Comisión Nacional de Bancos y Seguros
CIRCULAR
CNBS No.042/2006
SECTOR FINANCIERO Y COOPERATIVAS
Toda la República
Señores:
El Infrascrito Secretario de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, transcribe a ustedes la Resolución No.1046/23-10-2006 de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, que literalmente dice:
“RESOLUCIÓN No.1046/23-10-2006.- La Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
CONSIDERANDO: Que mediante Circular CNBS 001/2004 del 14 de septiembre de 2004, la Superintendencia de Bancos, Financieras y Asociaciones de Ahorro y Préstamo estableció los criterios y procedimientos para el registro y reporte de transacciones financieras, en efectivo y múltiples al Sector Financiero y Cooperativas.
CONSIDERANDO: Que de acuerdo a resultados de las auditorías de sistemas realizadas en el área de cumplimiento se ha detectado que la mayor parte de instituciones no tienen adecuadamente parametrizadas todas las transacciones que de acuerdo a la Ley contra el Delito de Lavado de Activos deben reportar mensualmente a la Unidad de Información Financiera.
CONSIDERANDO: Que es necesario facilitar las auditorías de sistemas en el área de cumplimiento que realiza la Gerencia de Informática de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
CONSIDERANDO: Que deben realizarse los esfuerzos necesarios para asegurarnos de la calidad y oportunidad de la información que se recibe de las instituciones obligadas a reportar por la Ley contra el Delito de Lavado de Activos.
POR TANTO: Con fundamento en los artículos 6 y 13, numerales 1), 2), 4), 7) y 25) de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros; y, 40 de la Ley contra el Delito de Lavado de Activos; en sesión del 23 de octubre de 2006;
RESUELVE:
1. Solicitar a las instituciones del Sector Financiero y Cooperativas (Otros Obligados) que remitan, en una hoja Excel, antes del 31 de diciembre de 2006, a la Unidad de Información Financiera y al área de Auditoría de Sistemas de la Gerencia de Informática de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, la información a que se refiere el Anexo 1 de esta Resolución, a las siguientes direcciones de correo electrónico: Licenciada Belia Martínez: bmartinez@.hn; licenciada Nivia Sorto: nsorto@.hn; ingeniero Edwin Pinto: epinto@.hn.
2. En el caso de ocurrir eliminaciones o adiciones en los códigos utilizados para el reporte de transacciones, posteriores al 31 de diciembre de 2006, el Funcionario de Cumplimiento deberá comunicarlo de inmediato a las personas antes mencionadas.
3. Estas disposiciones son de carácter obligatorio y cualquier incumplimiento en las mismas obligará a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros a aplicar las sanciones establecidas en el Artículo 40 de la Ley contra el Delito de Lavado de Activos; incumplimientos que se determinarán en la auditoría de sistemas u otro mecanismo que utilice la Comisión.
4. La presente Resolución es de ejecución inmediata.” F) GUSTAVO A. ALFARO Z. Presidente. FRANCISCO ERNESTO REYES. Secretario”.
Atentamente,
FRANCISCO ERNESTO REYES
Secretario
ANEXO 1
SOLICITUD DE INFORMACIÓN AL SECTOR
FINANCIERO Y COOPERATIVAS
1. Una tabla que contenga TODOS los códigos de transacciones que utilizan en el sistema de información de cada institución, detallando la descripción de cada una. Esta tabla debe incluir la totalidad de los códigos, sea que se utilicen para el reporte de transacciones a la Unidad de Información Financiera o no. El formato a utilizar es el siguiente:
|Institución Financiera |
|Código |Descripción |Cuenta Contable |
|de Transacción | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2. Una tabla que detalle los códigos de transacciones de la institución que son utilizados para el reporte mensual de transacciones a la Unidad de Información Financiera, agrupados dentro de los 28 códigos de transacciones que utiliza la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, especificando si se trata de débito o crédito.
| |CNBS |Institución Financiera |
| |Código |Descripción |Código de Transacción |Cuenta |Descripción |Débito |Crédito|
| | | | |Contable | | | |
| |2 |Compra de Cheque |300 |150800 |Compra Cheque |X | |
| |3 |Retiro |420 |144005 |Retiro de Ahorro con Libreta |X | |
| | | |600 |268701 |Retiro de Ahorro sin Libreta |X | |
| |4 |Compra de Divisas | | | | | |
| |5 |Cambio de Moneda | | | | | |
| |6 |Cobro de Cheque | | | | | |
| |7 |Cheque de Caja | | | | | |
| |8 |Transferencia | | | | | |
| |9 |Pago de Tarjeta de Crédito | | | | | |
| |10 |Pago de Préstamo | | | | | |
| |11 |Otros | | | | | |
| |12 |Desembolso de Préstamo | | | | | |
| | | | | | | | |
| |14 |Préstamos Interbancarios | | | | | |
| |15 |Retiro | | | | | |
| |16 |Cheque Certificado Emitido | | | | | |
| |17 |Emisión de Cheque de Caja | | | | | |
| |18 |Compra de Divisas | | | | | |
| |19 |Venta de Divisas | | | | | |
| |20 |Desembolso de Préstamo | | | | | |
| |21 |Depósito | | | | | |
| |22 |Traslado de Fondos entre Cuentas Internas de | | | | | |
| | |Clientes | | | | | |
| |23 |Pago de Tarjeta de Crédito | | | | | |
| |24 |Emisión de Documentos | | | | | |
| |26 |Arrendamientos | | | | | |
| |27 |Pago de Préstamo | | | | | |
| | | | | | | | |MÚLTIPLES |25 |Transacciones Múltiples | | | | | | |
Previo a la creación de la tabla del numeral 2, favor
Tomar en cuenta lo siguiente:
a. Leer detenidamente el Manual de Reporte de Datos de la última versión de capturador, Versión V6.0.0, particularmente las páginas 29 y 30.
b. Si la institución no utiliza la totalidad de los 28 códigos de la institución, marcar las celdas con “NO APLICA” o “NA”.
3. Incluir referencias (notas al pié), para hacer cualquier observación o aclaración pertinente.
4. El Código 12 de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros aplica para el desembolso de préstamos (Transacciones en Efectivo) y Transferencia Internacional (Transacción Financiera).
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