Nº. OFI05-56727 MDVGIDFGAD -074 - mindefensa

Ministerio de Defensa Nacional

Rep?blica de Colombia Viceministerio

Direcci?n Finanzas

N?. OFI05-56727 /MDVGIDFGAD -074

Bogot?, DC, 16 de diciembre de 2005

Se?or Coronel LUIS MAURICIO RAMIREZ RODR?GUEZ Director Financiero Ej?rcito Nacional. Gn.

Asunto: PROCEDIMIENTO TIDIS

En respuesta al oficio N? 201203 CE-DIFIN-PTO-094 con respecto al procedimiento para el manejo de los t?tulos TIDIS que fue definido por el Administrador SIIF Naci?n del Ministerio de Hacienda y Cr?dito P?blico y la Contadur?a General de la Naci?n, me permito informar al se?or Coronel LUIS MAURICIO RAMIREZ RODR?GUEZ Director Financiero del Ej?rcito Nacional, el procedimiento financiero a seguir en el Sistema SIIF.

De otro lado y como es de conocimiento, la Resoluci?n 60800067 del 18 de enero de 2005 en el art?culo tercero indica: "DEVOLVER la suma CUARENTA Y CUATRO MILLONES QUINIENTOS UN MIL PESOS M/CTE ($44.501.000), solicitada por el EJERCITO NACIONAL CONTADUR?A PRINCIPAL COMANDO EJ?RCITO NIT 800.130.632-4, del valor reconocido en el art?culo primero de esta Resoluci?n, con t?tulos de devoluci?n de impuestos (TIDIS) emisi?n 2004 "DECEVAL S.A." Se advierte que podr? reclamarlos personalmente o por intermedio, de apoderado en el Banco de Colombia Centro Internacional Carrera 7 N? 30?-28 de la ciudad de Bogot?."

En consecuencia, la Unidad Ejecutora debe notificarse para la utilizaci?n de los t?tulos TIDIS y una vez notificada realizar el siguiente procedimiento tanto en el ingreso como el gasto, as?:

1. INCORPORACI?N TITULOS TIDIS EN EL INGRESO

Con el fin que la Unidad Ejecutora Ej?rcito Nacional incorpore los t?tulos en los Estados Financieros y por tratarse de un ingreso para la Naci?n, se debe registrar

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en la transacci?n de Imputaci?n en Papeles a trav?s de la RUTA: Ingresos/ Imputaci?n/Imputaci?n en Papeles/Imputaci?n de Cobros en Papeles, donde el sistema traer? la siguiente pantalla:

Con fundamento en la anterior pantalla se deben diligenciar los siguientes campos:

Unidad Subunidad Ejecutora de Gesti?n: Se debe diligenciar la misma informaci?n de la Unidad Ejecutora o Regional en L?nea de conexi?n.

Tipo de imputaci?n: Cuando registre el ingreso para la Naci?n se debe seleccionar para este caso Causaci?n y Recaudo.

Fecha de Documento: Escriba la fecha de la Resoluci?n por la cual la DIAN va a realizar la devoluci?n a la Unidad Ejecutora.

Signo Positivo: Seleccione el signo positivo.

Valor a Imputar: Corresponde la valor objeto de devoluci?n por parte de la DIAN.

Texto: Escriba el detalle relacionado en la Resoluci?n que efectu? la DIAN.

Situaci?n: Seleccionar CSF ya que es un ingreso para la Naci?n y se realiza con T?tulos TIDIS.

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En la carpeta de soportes se diligencian los siguientes campos:

En esta carpeta es importante seleccionar el rubro concepto 2 8 0 0 1 56 "Reintegros de Vigencias Anteriores Generados por Saneamiento", por cuanto la devoluci?n corresponde a un pago hecho en exceso en retenciones en la fuente de a?os anteriores, y la DIAN lo reconoce con una compensaci?n y devoluci?n en t?tulos TIDIS.

El sistema har? las siguientes operaciones:

Presupuestalmente: Causar? y recaudar? un ingreso.

En la carpeta papeles se deben diligenciar los siguientes campos:

Tipo de papel: Seleccionar TIDIS.

Valor Papel: Corresponde la valor de la devoluci?n por parte de la DIAN.

OAT Acreedor Vario: No se debe diligenciar el campo.

En la carpeta Datos Administrativos se deben diligenciar los siguientes campos:

Numero Id: En este campo se debe seleccionar el NIT de la DIAN el cual corresponde a 8001972684.

Tipo Id: Se debe seleccionar Nit persona jur?dica.

Valor: Se debe digitar el valor de la devoluci?n de los TIDIS.

Tipo de Comprobante: Se debe seleccionar el tipo de comprobante, para este caso Resoluci?n.

N?mero de Comprobante: Digite el n?mero de la Resoluci?n.

2. EJECUCI?N DE LOS TITULOS TIDIS EN EL GASTO.

Para la utilizaci?n de los t?tulos TIDIS por el Ministerio de Defensa Nacional-Ej?rcito Nacional en un concepto del gasto se debe realizar con cargo a un rubro presupuestal desarrollando la cadena presupuestal con situaci?n de fondos. La cadena es para cancelar impuestos o derechos administrados directamente por la

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DIAN. Es as? como, el Ej?rcito de acuerdo con lo informado va a realizar el pago de obligaciones de nacionalizaci?n correspondiente al rubro 211 100 2 "Adquisici?n y Renovaci?n Material de Guerra" recurso 12 CSF constituida en Reserva Presupuestal de 2004, la cual fue amparada en su momento con un Certificado de Disponibilidad Presupuestal as? como de su respectivo Registro Presupuestal.

3. OBLIGACI?N

Al elaborar la Obligaci?n se debe realizar por la afectaci?n presupuestal asociada al Compromiso, generando la obligaci?n por el valor de la devoluci?n de los t?tulos TIDIS. Inmediatamente se debe incorporar una deducci?n a trav?s de la transacci?n confirmaci?n y causaci?n de deducciones, esto debido a que no va existir una salida f?sica de dinero por parte de la Direcci?n General de Cr?dito Publico y del Tesoro Nacional, si no un cruce de cuentas con la DIAN ya que la Resoluci?n 608-00067 autoriz? una devoluci?n de T?tulos TIDIS por un valor de $ 44.501.000, por lo que se genera una obligaci?n valor l?quido cero.

4. INCORPORACI?N CONFIRMACI?N Y CAUSACI?N DEDUCCIONES

Una vez grabada la transacci?n de Obligaci?n y Orden de Pago el Perfil Contable debe a trav?s de la RUTA: Egresos/Ejecuci?n/Confirmaci?n y Causaci?n de Deducciones, consultar la Obligaci?n con el fin de incorporarle las deducciones respectivas de los t?tulos TIDIS a la misma.

El sistema genera la siguiente pantalla:

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Sobre esta pantalla se deben diligenciar los siguientes campos:

Vigencia: S?lo se debe digitar vigencia 2 que corresponde a Reserva Presupuestal.

No. Obligaci?n: Digite el n?mero de la Obligaci?n a la cual se le va a incluir las deducciones.

Una vez consultada el sistema traer? la informaci?n de la Obligaci?n y Orden de Pago desplegando el tipo de operaci?n, es decir: confirmaci?n, adici?n, reducci?n y desconfirmaci?n. Para el efecto, el usuario debe seleccionar "adici?n" con el fin de que el sistema habilite la carpeta de deducciones debi?ndose proceder con su diligenciamiento. Para el caso, se debe escoger el c?digo OAT No. 2850000900 "COMPENSACI?N TIDIS DIAN- ENTIDAD".

La caracter?stica principal de dichos recursos es que las deducciones se afectar?n por el valor de la Resoluci?n de devoluci?n en papeles, gener?ndose una Obligaci?n valor l?quido cero con una deducci?n de COMPENSACI?N DE TIDIS DIAN ENTIDAD.

Si bien es cierto, no hay salida f?sica de de recursos tambi?n lo es, que se debe surtir el proceso en el sistema SIIF, toda vez, que se debe reflejar la ejecuci?n presupuestal, porque lo que se presenta es un cruce de cuentas con la Unidad Administrativa Especial Direcci?n de Impuestos y Aduanas Nacionales, como ya se indic?.

Operaci?n: Digite el valor objeto de la devoluci?n.

C?digo: Seleccione el c?digo OAT 2850000900 Compensaci?n TIDIS DIANEntidad.

Valor: Digite el valor objeto de devoluci?n de TIDIS.

Nit Persona Jur?dica: Seleccione el Nit de la DIAN el cual corresponde a 8001972684.

Grabada la transacci?n, el usuario debe volver a consultarla para confirmarla dando clic en operaci?n de confirmaci?n.

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