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MANIPULACI?N CONTANTE POL?TICA Y PROCEDIMIENTOSPreparado por:Aprobado por:Fecha de revisión:Fecha efectiva:COBRO EN EFECTIVO RECIBIDO PROP?SITO:Para mantener los controles internos sobre cobran en efectivo las recetas recibidas en el correo/bloquee caja.PROCEDIMIENTOS:El recibidor abre verifica todo y les registre en el dinero en efectivo dé recibo por el registro indicando la fecha, portador, verifican número, compa?ía aplica a, y la cantidad.Separe verifica todo por su (donde aplicable) respectivo de compa?ía, y dé para el designado dando cuenta de administrador o el dependiente general de lápida sepulcral para las recetas contantes corporativas como apropiado.Las copias hechas de todo verifique recibido para cada lote arriba.Ejecute el registro graba el total para cada plete un depósito se escabulle para cada lote.Haga coincidir los totales escurridizos de depósito a los totales de máquina sumadora y asegure todas las cantidades se manifestaban correctamente en el resbalón de depósito.Haga una copia del resbalón de depósito y envié el resbalón de depósito con el verifica al banco para depositarse.El dependiente general de lápida sepulcral deposita las recetas al banco diariamente y retorna el depósito se escabulle al dependiente de finanzas.El dependiente de finanzas completa el formulario de resbalón de dinero en efectivo de recibo, indicar el cliente factura número, verifique número, sume, deposite fecha, deposite el código de nombre y contabilidad.Entrada y remita el recibo contante a las cuentas apropiadas y correctamente releve las cuentas recibido, si es necesario.Ponga iniciales al formulario de resbalón de dinero en efectivo de recibo para indicarlo ha sido entrada.Adjunte el banco de original deposita verificación, la copia del depósito se escabulle, la copia del Check y cualquiera otra información recibió con el verifica a la copia amarilla del formulario de resbalón de dinero en efectivo de recibo.El archivo el dinero en efectivo de recibo omite formulario como sigue ( o la separata copian a ):Copia blanca -- a contabilidad de lápida sepulcral generalCopia amarilla - adjunte el banco original deposita verificación, la copia del depósito escabulla se, el Check copian y el consejo de remesa y archivo en las finanzasDEP?SITOPROP?SITO:Al documento cómo completar correctamente un depósito.PROCEDIMIENTOS:Cuando un depósito contante es requerido para enviarse al banco, el dependiente general de lápida sepulcral recupera un resbalón de depósito bancario para el banco plete la separata deposita los resbalones para moneda y para verifica. Esto se requiere por el banco para mantenerse se separa.Entre la fecha del depósito donde indique en el resbalón de depósito.Note: La fecha en el resbalón de depósito debe ser igual que la fecha el depósito haga se para el banco.En el resbalón de depósito para moneda, el entrar separadamente la cantidad total de acu?an moneda y la cantidad total del papel moneda donde indicado.En el resbalón de depósito para verifica, entre cada individuo verifica separadamente sin retardo proveído.Para ambos tipos de los resbalones de depósito, agregue todas las cantidades entran y escriben el total al fondo de la columna.La transferencia que mismo sume a la caja total localizada verticalmente a la izquierda el lado del resbalón de depósito.Note: Siempre verifique para asegurarse estas cantidades es exactamente el mismo. El banco mira al total vertical al procesar el depósito.En ningún momento deba dos depositar resbalones están acostumbrado a procesar un depósito. Si no existe suficiente espacio en el resbalón de depósito para procesar verifica todo, ponga verifica más en un depósito escabulla se tan existe espacio, suma el depósito escabulla se, y lo procese como un depósito separado. Ponga cada exceso verifica en un nuevo depósito escabulla se y procese que un separadamente también.Todo cobre en efectivo o verifique recibido se deba depositar el día recibido.APLICACI?N A LOS PAGOSRECIBIDOS DE LAS CUENTASPROP?SITO:A los procedimientos de documento para aplicar correctamente pagos a las cuentas recibidero. Note: El procedimiento debe ser modificado para hacer coincidir el tratamiento de contabilidad pre-aprobado del activo base sobre todos los descuentos para los términos dado y para predeterminado/aprobaron umbrales para la factura casando y relacione acreditan los procedimientos de memorándum.PROCEDIMIENTOS:El dependiente general de lápida sepulcral da el resbalón de dinero en efectivo de recibo completado con toda la copia de seguridad a las finanzas para la entrada en la contabilidad o sistema de módulo de activo.La entrada la factura en la contabilidad o sistema de módulo de activo para relevar el un/balance de comprobación de R si el pago hace coincidir la cantidad de factura.Para recetas con diferencias entre el pago y la factura:Para diferencias dentro de $X ( o predetermine umbral aprobado ) de la cantidad de factura, aplican el recibo a la factura en la contabilidad o sistema de módulo de activo y castigue la cantidad miscelánea como:Débito:(el pagar mal de la factura)Crédito: recibidero $ (el pagar mal de la factura)ORDébito: recibidero $ (el pago excesivo de la factura)Crédito: (el pago excesivo de la factura)Si la cantidad es un pago parcial, aplique la cantidad recibida.Si la diferencia en el pago no es explicada en la correspondencia del cliente, aplique el recibo a las cuentas recibidero y toque se para determinar si se reúne el equilibrio restante.Si existe la correspondencia con el pago de cliente indicando una cantidad disputado, discuta la aplicación del recibidero con el administrador de contabilidad.Verifique que la entrada con la contabilidad o dinero en efectivo de módulo de activo den recibo por impresión de diario.El archivo los resbalones de dinero en efectivo de recibo y detalle en las finanzas.El archivo la contabilidad o dinero en efectivo de módulo de activo da recibo por la impresión de diario por el mes por lo general dando cuenta de.LA OFICINA DE CONTABILIDAD INICI? TRANSFIERA POR GIRO BANCARIO EXTERIORPROP?SITO:A giros bancarios correctamente récordes.Note: Los giros bancarios puede estar sujeto a las necesidades reguladoras tal como oficina de control de posesión extranjero ( " OFAC " ) y otro anti-dinero lavando y planchar necesidades tal como la patriota hacen estas necesidades pueda ser de industria específica y se deba investigar por contabilidad, la sumisión y revise manejo.PROCEDIMIENTOS:El CFO inicia todos los giros bancarios.El dependiente de finanzas completa el giro bancario solicite el formulario (el autorización al banco) y el formulario de petición de pago indicando la información necesaria.El CFO aprueba la transferencia por poner iniciales al pago solicite y firmando la petición de giro bancario.Los fax de dependiente de finanzas la petición de giro bancario al banco, o llame el banco con la información.Las entradas de dependiente de finanzas la información en la computadora y remita la transacción el día ocurre.El archivo el pago solicita los formularios como sigue:Copia blanca -- con el formulario de petición de giro bancarioCopia amarilla - con la verificación bancaria escabulla se reciba en el correoCopia rosada - a CFONote: Consideraciones de la segregación de los deberes se deben evaluar dependiendo del nivel de la revisión de manejo y frecuencia de transacción. Adelante, el iniciador de giro bancario (entrada de sistema) debe ser separado (con identificación del usuario separada y contrase?a) de la función de versión de transferencia al banco. Además, la contabilidad o grabación de transacciones son normalmente ejecutadas por sin embargo otro individuo a menudo en el departamento de contabilidad.RESISTIR A LISTA DE VERIFICACI?NPROP?SITO:Para compilar correctamente el checklist| pendiente al final de cada mes para uso en reconciliar correctamente la instrucción bancaria.PROCEDIMIENTOS: Descarga de las cuentas pagadero verifica todo emita durante el mes en una hoja de cálculo. Esta hoja de cálculo debe contener también los previos la lista de verificación pendiente de mes. Note: guarde este como un nuevo nombre de archivo para la subsistencia cada lista guardado separadamente.Asegure que verifica todo cuenta se por haciendo seguro no existe ningunas interrupciones en la sucesión numérica del verifica. Inicio con los últimos Check escriba en el mes previo y llegue a verificando que el número de los últimos Check usado es el un justo antes del próximo verifica ascienden a las existencias de cheque en blanco.Si un check en la sucesión falte, investigue lo que suceda al check para determinar lo que es su estatus y si impactará la lista de verificación pendiente.Obtenga la instrucción bancaria mostrando verifica todo ese limpie el banco durante el pare la instrucción bancaria a la lista preparada sobre ( todo previo resistiendo a verifica y verifique escrito durante el mes ) y elimine de esto lista verifica todo ese limpie el banco.Para eliminar vaciado verifica de la lista de verificación pendiente, obtenga el vaciado verifica archivo de las cuentas el departamento pagadero. Sólo elimine de la lista de verificación pendiente que ésos verifica en el archivo que es los originales mutilados del verifica para quitarse. El vaciado verifica se deba entrar completamente las cuentas el sistema pagadero, no por la entrada de diario.Para vaciado verifica que haya sido distribuido, una orden de suspensión del pago se debe pedir. Sólo elimine de la lista de verificación pendiente ésos verifican para que un anuncio de confirmación de suspensión del pago ha sido recibido.Todos los meses, vuelva a?ejo verifica ( verifique mayor que seis meses antiguo; cierto verifica tenga una expiración de los 90 días negociable ) deba ser apartado de la lista de verificación pendiente, si aplicable, y dado marcha atrás usando la cuenta de lápida sepulcral general original por remitir la entrada de diario siguiente:Débito: Cash$ ( vuelva a?ejo verifica )Crédito: Expense$ ( vuelva a?ejo verifica )una lista de orina del ganado verifica que haya sido reclassificado deba mantenerse con la cuenta de gastos reembolsables donde ellos eran dados marcha atrás.Si una orina del ganado verifica limpie el banco que era previamente reclasificado, la entrada siguiente se debe hacer.Débito: El gasto $ ( limpie vuelva a?ejo verifica )Crédito: Cobre en efectivo $ ( limpie vuelva a?ejo verifica )Una vez que todos los elementos han sido quitados ( i.e., verifique el claro el banco, ser vaciando, teniendo las suspensiones del pago emitidas contra ellos o ser reclassificado a la orina del ganado verifique la cuenta de responsabilidad ), la lista restante se convierte en la nueva lista de verificación pendiente para el mes. La cantidad en dólares es sumado y que total es el dinero está usado en la reconciliación bancaria.Imprima la lista de verificación pendiente y archivo con la reconciliación bancaria.Estos pasos se deben ejecutar todos los meses a partir del fin de cada mes tan pronto como la instrucción bancaria es recibida del banco.Note: Para un vaciado verifique para ser apartado de la lista de verificación pendiente, el original negociable mutilado debe ser retenido o, si el check se ha distribuido ya, una verificación del pago de stop haga en el check se deba existir del banco antes de la remoción del vaciado verifique de la lista de verificación pendiente.RECONCILIACI?N BANCARIAPROP?SITO:Para ejecutar correctamente la reconciliación bancaria mensual.POL?TICA:Complete la reconciliación bancaria mensual por realizar los procedimientos siguientes usando las hojas de cálculo de computadora que son guardadas mensualmente.PROCEDIMIENTOS:Copie la instrucción bancaria.De la instrucción bancaria para el mes bajo reconciliación, obtenga el equilibrio contante a partir del fin del mes.Adicione al banco balancea la cantidad de depósitos en tránsito a partir del fin del mes.Reste del banco balancee el total de resistiendo a verifica a partir del fin del mes.Al reconciliar todo elementos haya sido identificado, o agregan o restan los elementos de reconciliar del equilibrio bancario como el requisito para llegar el equilibrio de libro ajustado.De los previos la reconciliación bancaria de mes, obtenga el equilibrio remite - lápida sepulcral general.Acuerde que esto ascienda al comienzo de la lápida sepulcral general del mes para asegurar no haya existido ningunos ajustes de período previos.Ruede delantero la lápida sepulcral general a la cuenta para todas las recetas contantes, transferencias, prestan los pagos, cargas bancarias y otras actividades.Acuerde el equilibrio de libro de conclusión por hoja de cálculo a la lápida sepulcral general y para el ajustado deposite equilibrio.Si terminando el equilibrio de libro por la hoja de cálculo no accede a la lápida sepulcral general repasa todos los elementos en la lápida sepulcral general para asegurar se registran en la hoja de cálculo.Si equilibrio de libro de conclusión no están de acuerdo con equilibrio de banco repase todos los elementos en la instrucción bancaria para asegurar que todos los elementos registrados por el banco son al corriente a la lápida sepulcral general o es listado como reconciliando elementos.Investigue todas las diferencias no reconcialiadas hasta encontrado o hasta pasado por el administrador de contabilidad.Prepare todas las entradas de diario como el requisito.Cuando reconcilie, dan a reconciliación bancaria y la documentación justificativa ( i.e., lista de verificación pendiente, detalle de depósitos en tránsito, la copia de la instrucción bancaria ) al administrador de contabilidad para la aprobación.El archivo aprobó reconciliación y la documentación justificativa con el archivo closing mensual.El archivo la instrucción bancaria original por el banco.BENEFICIO DE INTER?S BANCARIOPROP?SITO:A banco correctamente récord interese beneficio.PROCEDIMIENTOS:El registro interesa el beneficio inmediatamente sobre el recibo de la instrucción bancaria.En la instrucción bancaria, localice cada banco interesa el beneficio plete un dinero en efectivo de recibo se escabulle con la entrada siguiente:Débito: Cobre en efectivo $ (interesar el beneficio)Crédito: Interese el beneficio $ (interesar el beneficio)El archivo las recetas - cobre en efectivo el resbalón como sigue:a.Copia blanca - al fichero contable de lápida sepulcral general numéricamenteb.Copia amarilla -- para financiar archivo por la fechac.Copia rosada - a CFOCARGAS BANCARIASPROP?SITO:Para registrar correctamente las cargas bancarias mensuales.PROCEDIMIENTOS:En el " otro débito y crédito electrónico " sección de la instrucción bancaria, localizan cualesquiera sobrecargos por servicios bancarios para el mes, incluyendo los honorarios de giro bancario. Varias cargas pueden se necesitar acumular.Con esa cantidad, complete un pago solicita formulario con la entrada siguiente:Débito: Deposite gasto de cargas $ (cargas bancarias)Crédito: Cobre en efectivo $ (cargas bancarias)El archivo las copias del formulario de petición de pago como se indica en el pago solicita sección de procedimientos.VERIFICAPROP?SITO:Para soportar, desfigurar, retener y registrar correctamente procese en computadora electrónica y manual verifica que excrete se.PROCEDIMIENTOS:El check se debe desfigurar por escribiendo la palabra " VOID " en la cara del Check y exterior cortante la porción de firma del check.Para procesado en computadora electrónica verifica, si el vacío ocurre dentro del mismo mes como la fecha el check estaba escrito, el vacío se entra como una cancelación en el sistema y el sistema corregirán las cuentas el registro pagadero de forma automática por remitir la u inversión del check al vendedor apropiado.Todo verifica que está vaciado después el mes el check estaba escrito, y es efectos a pagar válido, se deba volver a publicar inmediatamente. un nuevo pago solicita el formulario es preparado con la lápida sepulcral general - codificar indicando la cuenta de caja como el crédito y las cuentas pagadero como el débito. El viejo verifica está vaciado en el pendiente verifique el módulo y por la via de la entrada de diario como un débito para cobrar en efectivo y el crédito a las cuentas pagadero. Por lo tanto, allí no está ningún impacto de estado financiero.El pago original solicita el número se deba indicar en el pago vuelto a publicar solicite formulario.La petición original de pago debe ser marcada " VOID, " pero archivo como de costumbre con otras peticiones de pago a fin de mantener el registro de auditoría.El real vació verifica debe ser mantener dentro un archivo en cuentas pagaderas para un un lapso de tiempo de mes.Note: En ningún momento deba un vaciado verifique archivo se en un archivo vendor. Allvaciado verifica necesita ser mantenerse juntos en un archivo.Al final del mes, todos los vaciados verifican en el archivo para ese mes deba ser dado al dependiente general de lápida sepulcral para uso en reconciliar la instrucción bancaria.Cuando la reconciliación bancaria es terminada con los vaciados verifica, ellos se deben archivo en la caja de cancele verifica retornado por el banco para ese mismo mes. Esto se hace para mantener verifica todo que haya sido usado en conjunto de modo que ellos puedan cuenta fácilmente para.AUTORIZACI?N DE NUEVAS CUENTAS BANCARIASPROP?SITO:A procedimientos apropiados de documento para abrir nuevas cuentas bancarias.PROCEDIMIENTOS:Todas nuevas cuentas bancarias se deben autorizar por el presidente y el CFO o persona designada autorizada.una nueva cuenta de lápida sepulcral general debe ser abierta para cada cuenta.Verifique-firmando tarjetas y formularios bancarios son completados por las finanzas.Copias de todos los formularios son mantenidas en las finanzas.Note: El propósito de cada cuenta se debe registrar incluyendo verifique-firmando la autoridad, que incluye la autorización limita y los necesidades de firma duales. Adelante, autorizado fiestas deben ser registradas con el banco que pueden incluir las tarjetas de firma y otra autorización e información de validación.VERIFIQUE FIRMANDO AUTORIDADPROP?SITO:Al documento verifique firmando autoridad.PROCEDIMIENTOS:Cualquier Change para verificar-firmando la autoridad se debe autorizar por el presidente y el CEO.Los individuos siguientes han verificado-firmando autoridad:CFOtodas las cuentasEl administrador de contabilidad todas las cuentas(inserte título de posición)sólo ( inserte teclee de cuentas pagaderas )El administrador de contabilidad firma verifica durante el semanal verifique ejecute. El CFO firma verifica cuando el administrador de contabilidad no es disponible.EL BANCO VERIFICA SEGURIDADPROP?SITO:Proporcione seguridad sobre el cheque en blanco.PROCEDIMIENTOS: Todas las ordenes de nuevo verifica deba ser ordenado consecutivamente sin brechas en las sucesiones de número de check.Verifica de los bancos diferentes deben ser los colores diferentes si es posible.Sobre el recibo de una nueva orden de verifica, para cada caja verifique:a.Nombre de la compa?ía y direcciónb.Número de cuenta bancariac.Exactitud de verifique secuencia Todo el cheque en blanco debe ser asegurado en los gabinetes bloqueados o calzoncillos.Acceso al cheque en blanco debe ser limitado al personal pagadero de las cuentas y verifican firmantes. ................
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