CAPITOLUL I PREZENTAREA SOCIETATII



S.C. PRODPLAST S.R.L – ÎN INSOLVENŢĂ

Dosar 8000/112/2010

PLAN DE REORGANIZARE

a activităţii debitoarei SC PRODPLAST SRL- în insolvenţă

MODIFICAT – la data de 11.03.2013

Plan propus de către debitoarea Administrator special

SC PRODPLAST SRL S.C. ULTRALEX S.P.R.L.

CUPRINS

CAPITOLUL I PREAMBUL ŞI DEFINIŢII

1. Preambul

2. Definiţii

CAPITOLUL II PREZENTAREA SOCIETĂŢII

2.1 Date de identificare ale societăţii

2.2 Scurt istoric

CAPITOLUL III SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII PLANULUI DE REORGANIZARE JUDICIARĂ

3.1 Capacităţi de producţie

3.2 Situaţia economico-financiară

3.3 Principalele cauze şi împrejurări care au dus la apariţia insolvenţei debitorului

CAPITOLUL IV PLANUL DE REORGANIZARE

4.1 Temeiul legal

4.2 Scopul şi durata de executare a planului.Modalităţi de plată a creditorilor

4.3 Perspectivele şi căile de redresare a activităţii economice

4.4 Provenienţa, cuantumul resurselor şi cheltuielile necesare pentru

susţinerea planului

4.5 Modalităţile şi termenele de plată a creanţelor

4.6 Măsuri de punere în practică a planului

CAPITOLUL V VALOAREA ESTIMATĂ A FONDURILOR ŞI DISTRIBUIRILOR – comparativ în caz de faliment şi reorganizare

CAPITOLUL VI CONCLUZII ŞI PROPUNERI

ANEXE

Anexa 1 Sentinţa civilă de deschidere a procedurii insolvenţei

Anexa 2 Tabelul definitiv al creditorilor de la data de 11,03,2011

Anexa 3 Graficul de plată a creanţelor

Anexa 4 Bugetul de venituri şi cheltuieli

Anexa 5 Fluxurile financiare

Anexa 6 Adresele de confirmare a soldului de la BRD GSG si Raiffeisen Bank Bistrita

Anexa 7 Sinteza raportului de evaluare a bunurilor debitoarei în varianta falimentului

Anexa 8 Sinteza raportului de evaluare a bunurilor debitoarei în varianta reorganizării

CAPITOLUL I

PREAMBUL ŞI DEFINIŢII

1. Preambul

Având în vedere:

(i) Sentinţa civilă nr. 260/CC/09.11.2010 a Tribunalului Bistrita-Nasaud pronunţată în dosar nr. 8000/112/2010 privind deschiderea procedurii insolvenţei

privind pe debitoarea S.C. PRODPLAST SRL,

(ii) Intenţia de a propune un plan de reorganizare depusă de

către administratorul special VARTIC PETRE

În temeiul dispoziţiilor Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei, cu modificările ulterioare,

Subscrisa SC ULTRALEX SPRL, reprezentată legal prin VARTIC PETRE, practician în insolvenţă membru UNPIR, număr ordine în tabloul UNPIR RSP 0173, am procedat la întocmirea prezentului plan de reorganizare în baza datelor şi informaţiilor obţinute de la societatea debitoare S.C. PRODPLAST SRL şi administratorul judiciar ULTRALEX SPRL

2. Definiţii

Insolvenţa Este acea stare a patrimoniului debitorului care se caracterizează prin insuficienţa fondurilor băneşti disponibile pentru plata datoriilor certe, lichide şi exigibile.

Averea debitorului Reprezintă totalitatea bunurilor şi drepturilor sale patrimoniale - inclusiv cele dobândite în cursul procedurii insolvenţei care pot face obiectul executării silite, în condiţiile reglementate de Codul de procedură civilă.

Data deschiderii procedurii Data pronunţării încheierii sau sentinţei judecătorului sindic, prevăzute la art.32 alin. (1) din Legea nr.85/2006 privind procedura insolvenţei.

Debitorul Este persoana fizică sau persoana juridică de drept privat, care face parte din una dintre categoriile prevăzute la art. 1din Legea 85/2006 privind procedura insolvenţei şi care este în stare de insolvenţă

Creditor Persoana fizică sau juridică ce deţine un drept de creanţă asupra averii debitorului şi care a solicitat, în mod expres, instanţei să îi fie înregistrată creanţa în tabelul definitiv de creanţe sau în tabelul definitiv consolidat de creanţe şi care poate face dovada creanţei sale faţă de patrimoniul debitorului, în condiţiile Legii nr.85/2006 privind procedura insolvenţei.

Tabelul definitiv de creanţe Tabelul care cuprinde toate creanţele asupra averii debitorului la data deschiderii procedurii, acceptate în tabelul preliminar şi împotriva cărora nu s-au formulat contestaţii în conformitate cu prevederile art.73 din Legea nr.85/2006, precum şi creanţele admise în urma soluţionării contestaţiilor. În acest tabel se arată suma solicitată, suma admisă şi rangul de prioritate a creanţei.

Reorganizarea judiciară Este procedura ce se aplică debitorului,persoană juridică, în vederea achitării datoriilor acestuia, conform programului de plată a creanţelor. Procedura de reorganizare presupune întocmirea, aprobarea, implementarea şi respectarea unui plan, numit plan de reorganizare.

Categorie de creanţe defavorizate Este prezumată a fi categoria de creanţe pentru care planul de reorganizare prevede cel puţin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanţele categoriei respective:

a) o reducere a cuantumului creanţei,

b) o reducere a garanţiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reeşalonarea plăţilor în defavoarea creditorului

c) valoarea actualizată cu dobânda de referinţă a Băncii Naţionale a României, dacă nu este stabilit altfel prin contractul privind creanţa respectivă sau prin legi speciale, este mai mică decât valoarea la care a fost înscrisă în tabelul definitiv de creanţe.

Program de plată a creanţelor Prin program de plată a creanţelor se înţelege tabelul de creanţe menţionat în planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creanţe şi la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare, şi care cuprinde:

a) cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creanţe pe care debitorul se obligă să le plătească acestora

b) termenele la care debitorul urmează să plătească aceste sume.

CAPITOLUL II

PREZENTAREA SOCIETĂŢII

1. Date de identificare a societăţii

Denumirea: S.C. PRODPLAST SRL

Sediu: Bistrita, str Arcasului nr 6

Număr înregistrare la ORC Bistrita-Nasaud, J06/1266/1994

Cod unic de înregistrare: RO 6776117

Capitalul social subscris şi vărsat al societăţii este în sumă de 29600 lei;

Structura asociaţi:

PERSOANE FIZICE: MAEREAN DANIEL, domiciliat in Bistrita, str.Imparatul Traian nr 53 cu 2664 părti sociale a 10 lei si Maerean Ileana , domiciliata in Bistrita, str.Arcasului nr.6 cu 296 parti sociale a 10 lei fiecare.

Administratorul statutar al societăţii este domnul MAEREAN DANIEL domiciliat in Bistrita, str. Imparatul Traian nr 53. Administrator special al debitoarei este SC ULTRALEX SPRL reprezentata de VARTIC PETRE.

Scurt istoric

SC PRODPLAST SRL s-a înfiinţat în anul 1994. Obiectul principal de activitate al societăţii este fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic, cod CAEN 2221. Domnul Maerean Daniel este asociat in societate din anul 2005,an din care a devenit si administrator al societatii.

Prin Sentinta Civila nr. 260 din 09.11.2010, judecătorul sindic desemnat de Tribunalul Bistrita-Nasaud în dosar nr. 8000/112/2010, la cererea SC PRODPLAST SRL a dispus deschiderea procedurii de insolvenţă.

Prin aceeaşi Sentinta Civila a fost desemnat în calitate de administrator judiciar societatea profesională ULTRALEX S.P.R.L., cu sediul social în Bistrita, str.Subcetate nr.9, reprezentată legal prin Vartic Petre.

CAPITOLUL III

SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII

PLANULUI DE REORGANIZARE JUDICIARĂ

La data întocmirii planului de reorganizare judiciară societatea desfăşoară activitate de productie mase plastice, având contracte comerciale în derulare şi un număr de 10 angajati.

3.1 Capacităţile de producţie şi activităţile de bază ale societăţii

Activitatea de bază este cea de productie a foliilor, filmelor termocontractile, saci,sacose si alte produse de ambalaj din polietilena. Societatea dispune de capacităţi de producţie pentru desfaşurarea în bune condiţii a activităţilor descrise mai sus, respectiv extrudere,sudeze, masina flexografica şi forţă de muncă calificată.

Procesul de productie presupune mai multi pasi, in functie de complexitatea produsului ce se va obtine si anume:

-din materiile prime(granuleA22, respectiv A23 )in urma prelucrarii la extruder se obtine folie care poate fi comercializata ca atare sau se prelucreaza in continuare la sudeza obtinandu-se confectii;

-din materii prime(granule) in urma prelucrarii la extruder se obtine folie ce se prelucreaza in continuare utilizand masina flexografica si se obtine folie imprimata destinata vanzarii.

Principalii furnizori ai societatii la data intocmirii planului de reorganizare sunt:

1.SC ICC CHEMICALS SRL furnizor de materii prime

2.SC ORBIT POLIMERS SRL furnizor de materii prime

3.SC CALEX SRL furnizor de materii prime

4.SC ROMCOLOR 2000 SA furnizor de materiale-coloranti+aditivi

5.SC TOTAL TRUST INETRNATIONAL SRL-furnizor de cerneluri pt masina flexografica.

La data întocmirii planului de reorganizare, principalii clienţi ai societătii sunt :

1. SNS SSUCURSALA SALINA OCNA DEJ SA

2. SC GREINER PACKAGING SRL

3. SC GOMAR LUX SA

4. SC BAMGARDEN SRL

5. SC ROMFULDA PROD SRL

6. SC COCA-COLA HBC ROMANIA SRL.

In functie de contracte si comenzi societatea Prodplast livreaza acestor clienti sau altora folie natur sau color, folie imprimata, , filme avertizoare imprimate sau termocontractibile, sacose, saci, huse , pungi natur sau color sau imprimate si alte ambalaje din polietilena.

3.2 Situaţia economico-financiară

Situaţia patrimoniului la data deschiderii procedurii

Situaţiile financiare întocmite de societate la închiderea exercţiului financiar sunt: Bilanţul, contul de profit şi pierderi şi note explicative. Conform acestor situaţii financiare, prezentăm mai jos cele mai importante date privind patrimoniul societăţii.

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor în ultimii 3 ani anteriori deschiderii procedurii

lei

|Indicatori/AN |2008 |2009 |2010 |

|Venituri totale |2.860.672 |1.213.641 |1.334.161 |

|Cheltuieli totale |2.831.303 |1.206.805 |1.585.909 |

|Rezultatul exercitiului |24.067 |1.103 |-258.198 |

Situaţia activelor în ultimii 3 ani anteriori deschiderii procedurii lei

| | 2008 | 2009 | 2010 |

|Active imobilizate |151.570 |134.938 |102.615 |

|Active circulante |441.160 |637.124 |704.459 |

|Alte active |32.163 |38.458 |43.751 |

|Total active |624.893 |810.520 |850.825 |

Valorile din tabelul de mai sus sunt valorile nete.

La data întocmirii prezentului plan, în patrimoniul debitoarei există atât active imobilizate cât şi active circulante, care concură la continuarea în bune conditii a activităţii debitoarei.

a) active imobilizate

Societatea are în patrimoniu imobilizări corporale. Imobilizările corporale reprezintă active care:

i. sunt deţinute de societate pentru a fi utilizate în producţia de bunuri sau prestarea de servicii, pentru a fi închiriate terţilor sau pentru a fi folosite în scopuri administrative şi

ii. sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an.

Conform legislaţiei în vigoare, imobilizările corporale cuprind: instalaţii tehnice şi maşini; alte instalaţii, utilaje şi mobilier; avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie.

Conform balanţei contabile întocmită de societatea debitoare pentru luna decembrie 2010 societatea are in patrimoniu următoarele active imobilizate:

Bunuri mobile:

• echipamente de productie -masina flexografica, extrudere , sudeza si alte mijloace fixe.

b) active circulante

Conform balanţei contabile întocmită de societatea debitoare pentru luna decembrie 2010 societatea avea creanţe de încasat în valoare de 592.994 lei .

Datorită situaţiei financiare dificile în care se găsesc unii debitori ai societăţii (lipsa fondurilor băneşti, insolvenţă) şi a modului greoi de soluţionare în instanţă a acţiunilor de recuperare a creanţelor se estimează un grad de recuperare de 80%, respectiv suma de 474395 lei.

Datoriile societăţii la data deschiderii procedurii, conform creanţelor înregistrate în tabelul definitiv al creditorilor erau de 897371.13 lei.

Principalele cauze şi împrejurări care au dus la starea de insolvenţă a debitoarei

Ca urmare a analizării documentelor depuse de către debitoare şi a discuţiilor purtate cu reprezentantul legal al acesteia, administratorul judiciar a identificat principalele cauze şi împrejurări care au dus la apariţia stării de insolvenţă a debitoarei şi care ar fi următoarele:

-conjunctura economică internă şi externă care a avut efecte negative asupra activităţii debitoarei, concretizată prin scăderea vinzarilor.

-contractarea de împrumuturi în anii de creştere economică, urmată de scadenţa termenelor de plată în perioada de criză;

-creşterea termenelor de recuperare a creanţelor, debitoarea fiind în imposibilitate achitării la scadenţă a datoriilor curente;

CAPITOLUL IV

PLANUL DE REORGANIZARE

4.1 Temeiul legal

Prezentul plan este propus de către debitoare în temeiul prevederilor articolului 94 alin. 1 lit. a din Legea nr 85/2006 privind procedura insolvenţei, conform căruia una dintre persoanele îndreptăţite să depună un plan de reorganizare este:

“debitorul, cu aprobarea adunării generale a asociaţilor, în termen de 30 de zile de la afişarea tabelului definitiv de creanţe , cu condiţia formulării, potrivit art 28, a intenţiei de reorganizare, dacă procedura a fost declanşată de acesta, …”

Prin cererea de deschidere a procedurii administratorul societăţii şi-a exprimat intenţia de reorganizare judiciară a activităţii debitoarei, în condiţiile prevăzute de Legea 85/2006.

Tabelul definitiv al creditorilor a fost întocmit la data de 11.03.2011 şi depus la Tribunalul Bistrita-Nasaud la data de 11.03.2011, urmând ca planul să fie întocmit şi depus în termenul admis de judecator, respectiv pina in 20 august 2011.

Menţionăm, de asemenea, că societatea PRODPLAST SRL nu a mai fost subiect al procedurii instituite de Legea nr 85/2006.

4.2 Scopul şi durata de executare a planului. Modalitatea de plată a creditorilor

Scopul planului este acoperirea integrala a datoriilor înregistrate de către societate până la data deschiderii procedurii de reorganizare şi continuarea activităţii pe baze noi, redimensionate. Motivele din cauza cărora s-a optat pentru această variantă (reorganizarea activităţii şi plată integrala a datoriilor) sunt:

• Valoarea de piaţă a bunurilor aparţinând averii debitoarei este mai mica decât pasivul societăţii (masa credală)

• Nivelul ridicat al masei credale

• Încasările rezultate din continuarea activităţii vor acoperi întreg pasivul

• În varianta reorganizării activităţii se vor achita toate creantele

Durata de executare a planului este de trei ani, conform art. 95 alin. 3 din Legea 85/2006, incepand cu data de 1 iulie 2012.

Conform art. 100 alin. (3), planul prevede 3 categorii de creditori care figurează cu creanţe faţă de SC PRODPLAST SRL şi care şi-au declarat în

termenul legal creanţa faţă de societate, fiind înregistraţi în Tabelul definitiv al creditorilor.Valoarea totală a creanţelor înscrisă în acest tabel este 757380,10 lei, însumând creanţele a 10 creditori (vezi anexa 2).

Modalitatea de plată a creditorilor va ţine cont de prevederile articolelor 101, 121 si 123 din Legea nr 85/2006.

Prima categorie de creditori este reprezentată de creditorii cu creanţe garantate cu o valoare de 67.572,11 lei, creanţeă ce vor fi achitate integral :

|Nr crt |Creditor |Creanţa (lei) |

| 1 |BRD GSG SUCURSALA CLUJ |50072,11 |

| | | |

|2 |Fondul National de Garantare a Creditelor pentru Intreprinderile Mici |17500,00 | |

| |si Mijlocii-IFN | | |

| | | | |

A doua categorie de creditori este reprezentată de creditorii cu creanţe bugetare, cu o valoare de 18.724 lei, creanţă ce va fi achitată integral.

|Nr crt |Creditor |Creanţa (lei) |

|3 |Direcţia Generală a Finanţelor Publice a Municipiului Bistrita |18.724 |

| | | |

• A treia categorie de creditori o reprezintă restul creditorilor chirografari, cu o valoare totală a creanţelor de 671083,99 lei, după cum urmează:

|Nr crt |Creditor |Creanţa (lei) |

|4 |SC BRENNTAG SRL |168.922,30 |

|5 |SC SOLEXIM POLYMERS SRL |22.148,31 |

| 6 |SC ICC CHEMICALS SRL |94.426,00 |

| 7 |SC POLITEH SA |121.117,20 |

|8 |Sc Albis Plastic srl, Sibiu |83.000,00 |

|9 |SC UltraPolymers srl, Bucuresti |115.470,18 |

|10 | MAEREAN ILEANA | 66.000,00 |

4.3 Perspectivele si căile de redresare a activităţii economice

Pe toată durata de derulare a planului se va menţine dreptul de administrare al debitoarei, urmând ca activitatea să se desfăşoare sub conducerea administratorului special şi supravegherea administratorului judiciar.

Societatea PRODPLAST SRL dispune de capacităţi de producţie şi potenţial uman pentru continuarea activităţii de productie si comercializare a produselor obtinute.

Printr-un management adecvat şi un control sever al încadrării costurilor în preţurile negociate, se vor asigura condiţiile desfăşurării unei activităţi eficiente.

La ora actuală societatea are 10 angajati, numărul angajatilor urmand sa ramana constant după aprobarea planului.

Se vor valorifica bunurile fabricate de societate, societatea isi va mari productia si va efectua cresteri ale preturilor produselor obtinute.

4.4 Provenienţa, cuantumul resurselor şi cheltuielile necesare pentru susţinerea planului

A. Sursele de venituri/încasări sunt următoarele:

1. Venituri din vinzarea de produse finite

Se estimeaza realizarea de vanzarii in valoare de 90.000 lei/lună, 270.000 lei/trimestru si 1.080.000 lei/an, cu o creştere de 5% în anul 2 şi 3 a planului de reorganizare.

2. Surse rezultate din recuperarea creanţelor debitoarei

În general, încasările şi plăţile pe care le face o societate au la bază veniturile şi cheltuielile acesteia. În plan sunt prevăzute în plus încasări/finanţări din alte

fonduri, cum ar fi  recuperarea de creanţe . În cei trei ani de desfăşurare a planului de reorganizare se estimează recuperarea din totalul de 592.994 lei, a unui procent de 80%, respectiv suma de 474.395 lei.

B. Cheltuieli estimate pentru reorganizarea societăţii sunt următoarele:

Ţinând cont de cheltuielile efectuate de către debitoare în anul 2010, pentru continuarea activităţii se estimează următoarele cheltuieli:

1. Cheltuieli cu materiile prime si materialele:

Cheltuielile lunare cu materii prime si materiale sunt estimate la 54000 lei/lună, 162000 lei/trimestru, 648000 lei/an, cu o creştere de 5% în anul 2 şi 3 a planului de reorganizare.

2. Cheltuieli salariale

Reprezintă cheltuielile cu salariile personalului. Salariile celor 10 angajaţi vor însuma 5830 lei/luna şi 17490 lei/trimestru, respectiv 69960 lei anual.

3. Cheltuieli cu contribuţii, impozite şi taxe către bugetul statului

Reprezintă cheltuielile cu contribuţiile pentru salarii. Aceste contribuţii sunt de 27,60% din salariile brute, defalcate astfel:

- Contribuţie asigurări sociale 20,80%

- Contribuţie fond şomaj 0,50%

- Contribuţie asigurări sociale de sănătate 5,20%

- Fond accidente de muncă şi boli profesionale 0,25%

- Contribuţie indemnizaţii şi concedii medicale 0,85%

- Fond garantare creanţe salariale 0,25%

Aceste cheltuieli sunt lunar de 1609 lei, trimestrial de 4827 lei, anual de 19308 lei.

3. Cheltuieli de transport

Reprezintă cheltuielile cu transportul de materii prime, materiale si produse finite şi sunt estimate la 1.000 lei/lună si 3.000 lei/trimestru.

4. Cheltuieli cu impozitele şi taxele la bugetul local al statului

Sunt cuprinse cheltuielile cu impozitele si taxele locale (auto), care sunt estimate la 300 lei/trimestru.

5. Cheltuieli cu asigurările

Reprezintă cheltuieli cu asigurările pentru bunurile depuse gaj la banci pentru credite bancare . Cheltuielile estimate pe trimestru sunt de 425 lei.

6. Cheltuieli cu închirieri

Cheltuielile cu chiriile reprezintă chiria pentru spatiul inchiriat unde se desfasoara activitatea de productie. Nivelul acestei cheltuieli este 8400 lei/trimestru.

7. Cheltuieli cu prestări servicii sunt cheltuielile postale, telecomunicaţii, internet, publicitate, comisioane bancare, onorarii notari şi alte prestări servicii. Cuantumul acestora este estimat la circa 800 lei/lună şi 2.400 lei/trimestru.

8. Cheltuieli cu dobânzile

Reprezintă cheltuieli cu dobânzile bancare la datoriile garantate. Ele sunt estimate lunar pentru primul an al reorganizării la 1.400 lei/lună, urmând să scadă treptat, pe măsură ce se achită datoriile garantate.

9. Cheltuieli cu retribuţia admistratorului judiciar si alte cheltuieli proprii: aceste cheltuieli sunt de 2.300 lei/luna si 6.900 lei/trimestru.

10. Cheltuieli cu onorariul admistratorului judiciar

Acesta se calculează prin aplicarea unui procent de 6% la fondurile obţinute de recuperări de creanţe şi însumează pe toată perioada de reorganizare un total de 28464 lei.

11. Cheltuieli cu contribuţie 2% pentru UNPIR

Din sumele obţinute din recuperarea creanţelor un procent de 2% va fi virat către fondul de lichidare constituit la nivelul filialei UNPIR Bistrita-Nasaud în conformitate cu prevederile art.4 alin.(6) lit.c din Legea nr.85/2006 şi art.741 alin.(l) din Statutul de organizare şi funcţionare al Uniunii Naţionale a Practicienilor în Insolvenţă din România. Cuantumul acestor cheltuieli pentru întreaga perioadă de insolventă este de 9488 lei.

14. Cheltuieli cu amortizările

Aceste cheltuieli sunt estimate la 3200 lei/trimestru. Cheltuielile cu amortizările si activele cedate nu sunt generatoare de plăţi.

Centralizate aceste venituri si cheltuieli sunt prezentate în tabelul următor :

lei

|  |Anul I |Anul II |Anul III |Total |

|Venituri din vinzarea de produse finite |1.080.000 |1.134.000 |1.190.700 |3.404.700 |

|Venituri din vinzarea de active |0 |0 |0 |0 |

|Alte venituri(prestarii servicii) |0 |0 |0 |0 |

|Total venituri |1.080.000 |1.134.000 |1.190.700 |3.404.700 |

|Cheltuieli cu materii prime si materiale |648.000 |712.800 |784.080 |2.144.880 |

|Cheltuieli cu salariatii |69.960 |76.956 |84.652 |231.568 |

|Cheltuieli cu contributii, impozite si taxe la Bugetul de Stat |19.308 |21.240 |23.364 |63.912 |

|Cheltuieli de transport |12.000 |13.200 |14.520 |39.720 |

|Cheltuieli cu impozite si taxe la bugetul local |1.200 |1.200 |1.200 |3.600 |

|Cheltuieli cu asigurarile |1.700 |1.700 |1.700 |5.100 |

|Cheltuieli cu chirii |33.600 |33.600 |33.600 |100.800 |

|Chelt cu prestari servicii |9.600 |10.560 |11.616 |31.776 |

|Chelt cu dobinzile |16.800 |13.440 |10.752 |40.992 |

|Cheltuieli cu retributia administratorului judiciar |27600 |27.600 |27.600 |82.800 |

|Cheltuieli cu onorariu administrator judiciar |28464 |0 |0 |28.464 |

|Contributie 2% pentru UNPIR |9.488 |0 |0 |9.488 |

|Cheltuieli cu amortizarile |34.205 |34.205 |34.205 |102.615 |

|Total cheltuieli |911.925 |946501 |1.027.289 |2.885.715 |

15. Situaţia obligaţiilor de plată ale debitoarei aferente perioadei de observaţie

Obligaţiile de plată aferente perioadei de observaţie şi care sunt cuprinse ca plăţi în fluxurile financiare ar fi următoarele :

• 2.150 lei reprezentând restanţe către bugetul statului în perioada de insolvenţă.Această sumă va fi achitată integral în cursul perioadei de reorganizare.

Fluxurile financiare estimate sunt următoarele(fara a tine seama de TVA):

lei

|  |Anul I |Anul II |Anul III |Total |

|Incasari din : |  |44.167 |27.575 |3.760 |

|Venituri din vinzarea de marfuri |1080000 |1134000 |1190700 |3404700 |

|Venituri din vinzarea de active |0 |0 |0 |0 |

|Alte venituri(prestarii servicii) |0 |0 |0 |0 |

|Recuperari creante |474395 |0 |0 |474395 |

|Total incasari |1554395 |1134000 |1190700 |3879095 |

|Plati pentru: |  |  |  |  |

|Cheltuieli cu materii prime si materiale |648000 |712800 |784080 |2144880 |

|Cheltuieli cu salariatii |69960 |76956 |84652 |231568 |

|Cheltuieli cu contributii, impozite si taxe la Bugetul de |19308 |21240 |23364 |63912 |

|Stat | | | | |

|Cheltuieli de transport |12000 |13.200 |14.520 |39720 |

|Cheltuieli cu impozite si taxe la bugetul local |1200 |1200 |1200 |3600 |

|Cheltuieli cu asigurarile |1700 |1700 |1700 |5100 |

|Cheltuieli cu chirii si leasing |33600 |33600 |33600 |100800 |

|Chelt cu prestari servicii |9600 |10560 |11616 |31776 |

|Chelt cu dobinzile |16800 |13440 |10752 |40992 |

|Cheltuieli cu retributia adm judiciar |27600 |27600 |27600 |82800 |

|Cheltuieli cu onorariu adm judiciar |28464 |0 |0 |28464 |

|Contribuite 2% pentru UNPIR |9488 |0 |0 |9488 |

|Restante perioada de insolventa furnizori |0 |0 |0 |0 |

|Restante perioada de insolventa buget |0 |0 |0 |0 |

|Creditori conform PLANULUI DE PLATI |104808 |172752 |428851 |706411 |

|Total plati |982528 |1085048 |1421935 |3489511 |

4.5 Modalităţile şi termenele de plată a creanţelor

Creanţele declarate au fost clasificate pe 3 categorii conform articolului 100 alin. 3 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei.

Planul prevede acelaşi tratament pentru fiecare creanţă din cadrul unei categorii , respectiv :

• Creanţe garantate – se achită integral

• Creanţe bugetare – se achită integral

• Creanţele creditori chirografari - se achită integral

În Anexa 2 este prezentat Tabelul definitiv al creditorilor, iar în Anexa 3 graficul de plată eşalonată a creanţelor.

Planul prevede achitarea parţială a datoriilor, eşalonat pe cei 3 ani de derulare a acestuia.

4.6 Măsuri de punere în practică a planului

• Trimestrial, cu începere de la data confirmării planului de reorganizare, administratorul judiciar va depune la dosarul cauzei un raport cu privire la stadiul de realizare a planului, conform Legii nr. 85/2006.

• Debitoarea va preda administratorului judiciar până la data de 25 a lunii următoare un exemplar din balanţa de verificare contabilă întocmită pentru fiecare lună. Totodată la solicitarea administratorului judiciar se vor prezenta orice documente considerate de către acesta ca fiind necesare bunei desfăşurări a reorganizării.

• Pe perioada desfăşurării activităţii în baza planului de reorganizare activitatea debitoarei va fi condusă de administratorul special.

• Administratorul special al debitoarei va îndeplini fără întârziere şi întocmai prevederile planului de reorganizare aferente desfăşurării activităţii curente a debitoarei în forma în care a fost aprobat.

• Administratorul special al debitoarei are obligaţia de a conduce cu bună credinţă activitatea debitoarei, de a depune lunar balanţa de verificare

contabilă la administratorul judiciar şi de a furniza toate datele şi informaţiile cerute de către acesta în vederea întocmirii raportului privind stadiul de realizare a planului, conform Legii nr. 85/2006.

• Cheltuielile estimate în plan vor fi plătite la scadenţă, pe baza documentelor justificative legale (facturi fiscale, ordine de deplasare, state de plată, etc) şi vor fi specificate în rapoartele trimestriale depuse de administratorul judiciar la dosarul cauzei.

CAPITOLUL V

VALOAREA ESTIMATĂ A FONDURILOR ŞI DISTRIBUIRILOR

COMPARATIV ÎN CAZUL REORGANIZĂRII ŞI FALIMENTULUI

Pe baza previziunilor financiare privind activitatea de exploatare s-au estimat resursele financiare care pot fi obţinute în perioada reorganizării şi cuantumul creanţelor care ar putea fi lichidate.

În tabelul de mai jos este prezentată o comparatie între sumele încasate şi distribuite în cele două variante : faliment şi reorganizare.În analiza celor două variante au fost luate în considerare următoarele aspecte :

• Pasivul societăţii

• Valoarea de piaţă a activelor (estimate prin raportul de evaluare întocmit de către un evaluator membru ANEVAR) în cazul vânzării

• Bugetul de venituri şi cheltuieli în caz de continuare a activităţii

• Plăţile restante din perioada de observaţie

• Creanţele ce urmează a fi recuperate

|Nr crt |Resurse financiare şi alocarea lor |Varianta REORGANIZĂRII (lei) |Varianta FALIMENTULUI (lei) |

|1 |Activitatea curentă |3.404.700 |0 |

|2 |Recuperări creanţe |474.395 |474.395 |

|3 |Vinzari de active |0 |55.000 |

|4 |Total incasari(1+2+3) |3.879.095 |549.395 |

|5 |Cheltuieli cu retributia administrator judiciar |82.800 |82.800 |

|6 |Cheltuieli cu onorariu administrator judiciar |28.464 |31.764 |

|7 |Contribuite 2% pentru UNPIR |9.488 |10588 |

|8 |Plati restante perioada de insolventa (furnizori, |0 |0 |

| |buget) | | |

|9 |Cheltuieli cu procedura (impozite locale, salarii, |0 |36.000 |

| |conservare patrimoniu etc) | | |

|10 |Cheltuieli privind activitatea in reorganizare |2.662.348 |0 |

|11 |Total plati(5+6+7+8+9+10) |2.783.100 |161.152 |

|12 |Fonduri ramase de distribuit(10-11) |1.095.995 |388.243 |

|13 |Cuantumul creantelor propuse spre distribuire |757380,10 |757380,10 |

|14 |Creante acceptate |757380,10 |757380,10 |

|15 |Gradul de acoperire(13/15) |100% |56% |

Încasările în varianta falimentului sunt de 594.395 lei, după cum urmează:

• 474.395 lei din recuperări creanţe

• 55.000 lei din vânzarea bunurilor societăţii (anexa 7).

Plăţile care se fac în cazul falimentului sunt de 161.152 lei, după cum urmează :

• 82.800 lei retribuţie administrator judiciar (s-a estimat o durată a procedurii de faliment de 3 ani)

• 31764 lei onorariu administrator judiciar (6% din vânzări de active şi recuperări de creanţe)

• 10588 lei contribuţie UNPIR (2% din vânzări de active şi recuperări de creanţe)

• 0 lei sume restante din perioada de insolvenţă către bugetul statului si furnizori

• 36.000 lei cheltuieli cu procedura (18 luni x 2.000 lei/luna) cuprinzînd impozite locale, salarii si contribusiile aferente, evaluare, paza, conservarea patrimoniului.

DEZAVANTAJELE PE CARE LE PREZINTĂ FALIMENTUL

ŞI ARGUMENTELE ÎN FAVOAREA APROBĂRII PLANULUI

După cum se poate observa suma propusă spre distribuire în varianta reorganizării este mai mare decât în varianta falimentului, iar varianta cea mai avantajoasă (tinând cont atât de aspectele economico-financiare, dar şi sociale) este reorganizarea societăţii.

Gradul de acoperire a creanţelor este de 56% în varianta falimentului şi

100 % în varianta reorganizării. În varianta falimentului nu se acoperă integral nici măcar creanţele garantate. În varianta reorganizării sunt acoperite integral toate creanţele , se platesc platile restante din perioada de observatie. Alte dezavantaje în cazul falimentului ar fi :

• Bugetul de stat va încasa sume mai mici din TVA şi contribuţiile aferente salariilor;

• Necesitatea acordării de ajutoare de şomaj de la bugetul statului, datorită disponibilizărilor;

• Având în vedere specificul activităţii debitoarei, considerăm că în cazul falimentului procesul de valorificare al unor active ar fi dificil datorită dezechilibrului dintre cerere si oferată (ofertă mai mare decât cererea )

• În cazul falimentului societatea nu ar mai realiza venituri din continuarea activităţii curente

. În cazul falimentului este posibil ca vânzarea să se facă la valori mai mici

decât valoarea de evaluare, întrucât vânzarea forţată poate implica un

vânzător obligat să vândă şi un cumpărător care cumpără, fiind conştient de

dezavantajul vânzătorului.

CAPITOLUL VI

CONCLUZII ŞI PROPUNERI

Planul de reorganizare se bazeaza pe următoarele aspecte :

• Vinzarea de produse finite în valoare de 3.404.700lei

• Vânzarea de active în valoare de 0 lei(anexa 8)

• Recuperea de creanţe în proporţie de 80% din valoarea totală a creanţelor, respectiv 474.395 lei

• Menţinerea costurilor la nivelul sumelor estimate în plan

Conform art. 105 alin 1din Legea 85/2006, în cazul în care societatea nu respectă planul de reorganizare, administratorul judiciar, comitetul creditorilor sau oricare dintre creditori, precum şi administratorul special pot solicita judecătorului sindic intrarea în faliment.

Având în vedere faptul că societatea PRODPLAST SRL nu a mai fost subiect al procedurii instituite de Legea nr 85/2006, ţinând seama că planul conţine toate elementele cerute de lege şi prevede un tratament corect şi echitabil pentru fiecare creanţă din cadrul categoriilor de creditori stabilite prin lege :

▪ nici o creanţă nu primeste mai puţin decât ar fi primit în cazul falimentului;

▪ nici o categorie sau nici o creanţă aparţinând unei categorii nu primeşte mai mult decât valoarea totală a creanţei sale;

Solicităm votarea favorabilă a planului, a măsurilor de punere în practică precum si confirmarea acestuia de către judecatorul sindic.

Întocmit

SC PRODPLAST SRL

SC PRODPLAST SRL – ÎN INSOLVENŢĂ

Administrator special

ULTRALEX SPRL

-----------------------

21

21

112121

................
................

In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.

Google Online Preview   Download