RADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE
[pic] RADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE
IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU
ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2009. GODINE
Sarajevo, mart 2010. godine Odsjek plana i analize
Sektor za ekonomsko – finansijske poslove
UVOD
Poslovna politika RTVFBiH u 2009. godini je glavni naglasak i usmjerenje stavila na smanjenje ukupnih rashoda i smanjenje obaveza iz ranijih godina, te je tako gladano ukupno poslovanje Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine za 2009. godinu bilo uspješno. Gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha ostvarena je dobit (dobit prije poreza) u iznosu od 88.375 KM.
Poslovno okruženje u kojem se poslovalo u 2009. godini onemogućilo je RTVFBiH u ostvarenju još boljeg finansijskog rezultata. Neophodno je spomenuti slijedeće:
1. još uvijek nije uspostavljena Korporacija javnog RTV sistema, zbog čega je RTVFBiH u nezavidnom položaju u odnosu na ostala
dva Emitera, i jedino RTVFBiH uopće ne posjeduje imovinu, već je iznajmljuje od BHRT-a u iznosu od cca 5.000.000 KM godišnje;
2. još uvjek nije usvojen zahtjev za povećanje cijene RTV takse;
3. od 01.01.2009. godine stupio je na snagu Zakon o porezu na dohodak što je dodatno povećalo rashode i obaveze prema državi, a time značajno umanjilo mogućnost da troškovi bruto – plata budu manji, iako je RTVFBiH smanjila broj uposlenih za čak 25;
4. recesija je najdirektnije u 2009. godini uticala na značajno smanjenje ulaganja u oglašavanje na RTVFBiH, kao i na svim elektronskim medijima u BiH. Naime, procjena je da su ukupna ulaganja u TV oglašavanja na bosansko – hercegovačkom tržištu u 2009. godini smanjena za više od 35% u odnosu na 2008. godinu.
Imajući u vidu poslovno okruženje pod kojima se odvijalo poslovanje u RTVFBiH za period januar – decembar 2009. godine, a gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha, bilo je uspješno, što se vidi iz podataka da je:
2. UKUPAN PRIHOD ostvaren u iznosu od 34.005.545 KM i
3. UKUPAN RASHOD ostvaren u iznosu od 33.917.170 KM,
čime je ostvarena DOBIT
(dobit prije poreza) u iznosu od 88.375 KM.
Porez na dobit za 2009. godinu (10%) iznosi 8.837,50 KM.
Prema predatim obrascima AFIP – u, porez na dobit iznosi 37.652 KM. Razlika između navedenog iznosa i iznosa koji se odnosi na dobit za 2009. godinu odnosi se na porez na ime troškova reprezentacije iznad propisanog oporezivog iznosa, poreza na obračun amortizacije na licence (nabavka programa) iznad propisane stope, kao i obračun poreza na kamate koje su se odnosile na neplaćene poreze i doprinose (2002. i 2003. godina).
Neto dobit za 2009. godinu iznosi 50.723 KM i predstavlja razliku između dobiti prije poreza (88.375 KM) i poreza na dobit (37.652 KM).
Na osnovu priložene tabele Bilansa uspjeha iskazan je pozitivan finansijski rezultat, odnosno uspješno poslovanje u 2009. godini. Navedena uspješnost, se, posebno može vidjeti iz padataka iskazanih u tabeli Bilansa stanja, a koja se odnosi na značajno smanjenje obaveza. Upoređujući ukupne obaveze RTVFBiH na dan 31.12.2008. godine i obaveze na dan 31.12.2009. godine, manje su za 1.439.887 KM, a da je pri tome RTVFBiH ostvarila enorman rast gledanosti.
U 2009. godini značajno su smanjeni materijalni troškovi kako u odnosu na isti period prethodne godine, tako i u odnosu na planska očekivanja za 2009. godinu.
Najznačajnija smanjenja odnose se na: autorske honorare – bruto, dnevnice i putni troškovi u zemlji i inostranstvu, troškovi nabavke gotovih programa, troškovi prava prijenosa događaja iz zemlje i ino i sl., što su i bili ciljevi poslovne politike RTVFBiH i to:
2007. godina 2008. godina 2009. godina
- autorski honorari – bruto 1.568.850 KM 1.281.657 KM 866.388 KM
- dnevnice i putni troškovi u zemlji 969.135 KM 702.800 KM 489.659 KM
- dnevnice i putni troškovi u ino 338.301 KM 253.159 KM 56.119 KM
- troškovi nabavke gotovih programa 3.785.656 KM 3.216.134 KM 1.638.381 KM
- troškovi prava prijenosa događaja iz zemlje 349.522 KM 479.096 KM 144.328 KM
- troškovi prava prijenosa događaja iz ino 624.819 KM 2.248.291 KM 478.061 KM
- troškovi PEP – a 883.548 KM 804.559 KM 760.170 KM
- nagrade učesnicima u emisiji 84.796 KM 105.501 KM 24.932 KM
- rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT (rezervisanja po osnovu ispostavljenih, 1.691.034 KM 1.572.231 KM 867.924 KM
a vraćenih faktura BHRT – u na ime amortizacije i troškova Upravljanja imovinom
i investicijama jer je po osnovu istih BHRT tužio RTV FBiH u 2007. godini).
Također, najbolji primjer smanjenja ukupnih troškova RTVFBiH su, između ostalog, i smanjena ulaganja u nabavku gotovih programa koja su u odnosu na 2008. godinu smanjena za cca 50%, te, također, podatak da je ukupna cijena koštanja kompletne programske sheme za 2009. godinu, a u odnosu na 2008. godinu, manja za cca 30%. I još, a to je veoma bitno istaknuti, da se ove finansijske redukcije nisu odrazile na gledanost, već naprotiv, na nivou cijele 2009. godine je FederalnaTV prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti ovlaštene agencije, i to na teritoriji cijele BiH, ostvarila porast gledanosti od čak 9,9% u odnosu na 2008 . godinu.
Detaljnija obrazloženja po pojedinim vidovima potrošnje mogu se vidjeti iz priložene Dokumentacione podloge.
Sudski spor između RTVFBiH i BHRT, a koji se odnosi na ispostavljene fakture na ime Amortizacije (TV tehnički resursi, Radio – tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologija, PEP) i Sektora za upravljanje imovinom i investicijama – zakup prostora – korištenje i održavaje prostora se u prvoj polovini 2009. godine, počeo rješavati medijacijom koja je obostrano prihvaćena od strane oba Emitera. Odražano je nekoliko sastanaka na kojima se pregovaralo o mogućem pronalasku rješenja, pa je na zadnjem sastanku održanom u prostorijama BHRT – a, sačinjen i Zapisnik prihvaćen od strane oba Emitera (broj 105-981 od 13.06.2009. godine). Između ostalog, dogovoreno je slijedeće:
1. da se 70% amortizacija ne uključuje u međusobne obaveze i potraživanja jer ni BHRT nije za svrhu nabavke opreme izdvajala sredstva na poseban investicijski račun,
4. da RTVFBiH prizna vraćene fakture BHRT – u ispostavljene na ime Sektora za ekonomsko – finansijske poslove,
5. da će RTVFBiH priznati 30% amortizaciju (u skladu sa Sporazumom o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme) i
6. da će BHRT po osnovu ispostavljene fakture na ime refundacije Sekretarijata UO RTV Sistema ispostaviti knjižnu obavijest – odobrenje jer se faktura odnosi na periode (2003., 2004. i 2005. godina) koji su Zakonom o obligacionim odnosima zastarjeli.
Iz navedenog se može zaključiti da su i RTVFBiH i BHRT bile spremne riješiti sudski spor medijacijom.
Međutim, aktuelni Menadžment BHRT – a poslao je dopis RTVFBiH da odustaje od rješavanja međusobnih odnosa putem dogovora i medijacije, te je potom BHRT cijeli slučaj nepotrebno „prenijela“ na sud tuživši RTV FBiH za period od 2005. – 2009. godine.
Naime, BHRT – e je RTVFBiH najprije tužila za 2007. godinu na ime vraćenih faktura jer RTVFBiH smatra da uz fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno, ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani iznos. Kasnije je BHRT proširio tužbeni iznos u kome su obuhvaćene 2005., 2006., 2008. i 2009. godina. RTVFBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT – om angažovala i advokata.
Osim ispostavljenih faktura na ime Amortizacije i Upravljanja imovinom i investicijama, BHRT – u su plaćane gotovo sve ispostavljene fakture na ime ostalih pruženih usluga tokom 2009. godine i to u iznosu od 4.738.160 KM.
Ovdje napominjemo da je za razliku od svih prethodnih godina (2001 – 2008), 2009. godina, prva godina, u kojoj su plaćene gotovo sve fakture prema BHRT – u.
Tokom 2009. godine sa BHRT – om je potpisan Sporazum o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTV FBiH), broj 4110-03/306 od 21.05.2009. godine, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTV FBiH je počela i sa priznavanjem ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju.
Početkom jula mjeseca tekuće godine, izabran je novi Upravni odbor (Igor Soldo – predsjednik UO RTVFBiH, Kadrija Hodžić – član, Goran Samardžić – član, Radenko Udovičić – član).
Kada je u pitanju likvidnost RTV FBiH, kao što se može vidjeti iz priložene Tabele, nešto je bolja u odnosu na planska očekivanja. Priliv se poboljšao zahvaljujući većem prilivu novčanih sredstava do RTV takse i Marketinga. Međutim, zbog stvorenih obaveza iz prethodnih godina, te novonastalih obaveza, ovo povećanje nije bitnije poboljšalo solventnost RTV FBiH zbog nesrazmjernog rasta obaveza, prema prilivu sredstava, što se može vidjeti iz Bilansa stanja.
Potpisan je i Ugovor o okvirnom kratkoročnom kreditu (Overdraft kredit) sa UniCredit bankom, u vidu dopuštenog prekoračenja, u iznosu od 400.000 KM, na period korištenja od 1 (jedne) godine dana.
Sa revizorskom kućom REVSAR d.o.o iz Sarajeva koja je obavljala reviziju poslovanja za 2007. godinu smo u sudskom sporu koji je u toku. Revizija, po našem mišljenju, nije obavljena u skladu sa Ugovorom, odnosno u skladu sa predmetom ugovora, po kojem je Izvještaj trebao biti urađen (sa posebnim osvrtom na međusobne poslovne odnose Javnih servisa u okviru javnog RTV sistema BiH).
U prvoj polovini 2009. godine obavljena je i revizija poslovanja za 2008. godinu, od strane izabrane revizorske kuće INTERCONS d.o.o iz Zenice.
Krajem 2009. godine Ured za reviziju institucija Federacije Bosne i Hercegovine počeo je sa revizijom tekuće (2009.) godine. Međutim, do momenta sastavljanja ovog Izvještaja nismo dobili Nacrt, kao ni Konačan Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2009. godinu.
Ostvarena neto – dobit u 2009.godini, usmjerava se na smanjenje kumuliranog gubitka iz prethodnih godina, tako da ukupan gubitak iznad vrijednosti kapitala, prema Bilansu stanja, na dan 31.12.2009. godine iznosi 2.746.131 KM.
Kako su se naprijed navedeni uticaji, kao i uticaji vlastite poslovne politike odražavali na odnose u sticanju i raspoređivanju ukupnog prihoda, može se vidjeti iz analiza koje slijede.
I PRIHODI
Ukupni obračunati prihodi za period januar – decembar 2009. godine iznose 34.005.545 KM, što je za 5.141.504 KM ili 13% manje u odnosu na prethodnu godinu, a u odnosu na planska očekivanja manji su za 828.595 KM ili 2%.
U strukturi ukupnog prihoda vlastiti prihodi učestvuju sa 93,81% ili 31.900.281 KM, a neposredni prihodi sa 6,19% ili 2.105.264 KM.
1. VLASTITI PRIHODI
Ukupni vlastiti prihodi iznose 31.900.281 KM i u odnosu na prethodnu godinu manji su za 4.513.906 KM ili 12%, a u odnosu na Plan manji su za 1.504.819 KM ili 5%.
U strukturi ukupnog prihoda, prihodi od RTV Takse učestvuju sa 56,24%, prihodi od usluga reklama 30,95%, prihodi od usluga trećim licima sa 1,93%, prihodi od produkcije TV Bingo 3,40%, prihodi od usluga trećim licima – prefakturisanje sa 0,39%, te sponzorstvo sa 0,58% i ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD – u) sa 0,32%.
1.1. Prihodi od RTV Takse iskazani su u iznosu od 19.125.373 KM što u odnosu na isti period prethodne godine predstavlja rast za 411.039 KM ili 2%, a u odnosu na Plan rast od 356.973 KM ili 2%.
U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 56,24%.
Prihod od RTV Takse je po preporuci revizije knjigovodstveno evidentiran u visini 100% fakturisane realizacije, dok je nenaplaćeni dio po Odluci UO RTVFBiH (broj 4110-06/47 od 13.10.2009. godine) knjižen na bilansnoj poziciji Ispravka vrijednosti – otpis nenaplativih potraživanja – RTV taksa u iznosu od 3.836.126 KM. Kada se ovaj iznos odbije od fakturisane realizacije dođemo do toga da je ovaj prihod ostvaren u iznosu 15.289.247 KM.
U strukturi iskazane fer fakturisane realizacije u iznosu od 15.289.247 KM učestvuju:
- BH Telekom u iznosu od 8.194.425 KM ili 54%
- HT Mostar u iznosu od 760.095 KM ili 5%
- TELEKOM RS u iznosu od 4.746.682 KM ili 31%
- Mobis RS u iznosu od 467.473 KM ili 3%
- Vlastita naplata (inkaso, pravne osobe) u iznosu od 264.011 KM ili 2%
- Inkasanti RS 856.561 KM ili 5%
Prihodi od RTV Takse naplaćeni putem Telekoma, obzirom da se uplaćuju na jedinstven račun, raspoređivani su po stopama u skladu sa Zakonom (25% – RTV FBiH, 50% - BHRT, 25% - RTRS).
Prema Izvještaju Sektora za RTV taksu o fakturisanoj i naplaćenoj RTV taksi za 2009. godinu, naplaćena RTV taksa putem BH Telekoma u 2009. godini u odnosu na 2008. godinu veća je za 3,93%, a putem HT Mostar veća je za 3,91%.
Naplata putem Inkasa veća je za 5,92%, a izdavanjem računa pravnim osobama veća je za 44,68%.
U odnosu na fakturisanu RTV taksu stepen naplate za 2009. godinu, ostvaren je sa 68%, a u odnosu na 2008. godinu veći je za 1%.
Pripadajući dio ukupno naplaćene RTV takse za 2009. godinu uplaćen je BHRT – u i RTVFBiH.
RTRS nije uplatila pripadajući dio RTV takse RTVFBiH ni za 2008., a ni za 2009. godinu. RTVFBiH je uplatila RTRS pripadajući dio RTV takse za period januar – juni 2009. godine, te je za 2009. godinu ostalo neuplaćeno ukupno 108.417 KM. Neuplaćivanje RTV takse od strane RTRS, već od 2006. godine, značajno je otežavalo rad Sektora.
Plan naplate RTV takse redovnim putem za 2009. godinu ostvaren je 100%, a plan naplate prinudnim putem ostvaren je sa 54%.
Ovako nisko ostvarenje prinudne naplate rezultat je nerada Općinskih sudova na našim predmetima. Općinski sud Sarajevo tek je sredinom 2009. godine počeo raditi na našim predmetima koje smo sudu predali 2004. i 2006. godine. Općinski sud Mostar, Ljubuški i Velika Kladuša praktično nisu ništa uradili na procesuiranju naših predmeta.
Većina Općinskih sudova u Federaciji Bosne i Hercegovine ne prihvata naše analitičke kartice (vjerodostojne isprave) kao validan dokument za prijedlog za izvršenje. Za sada samo Općinski sudovi Tuzla, Zavidovići i Brčko prihvataju naše prijedloge za izvršenje po osnovu vjerodostojne isprave. Sudovima koji naše prijedloge za izvršenje na osnovu vjerodostojne isprave odbace kao neosnovane, idemo sa tužbama na naplatu naših potraživanja.
Otvoreno je pitanje daljih utuživanja, dok se Zakon o izvršnom postupku ne uskladi sa Zakonom o Javnom Servisu Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine. Imamo informacije da je Ministarstvo pravde Federacije Bosne i Hercegovine pokrenulo je proceduru usaglašavanja Zakona o izvršnom postupku na naše traženje, a i preporuku Stalne komisije za legislativu Visokog sudskog i tužilačkog vijeća.
1.2. Prihodi od usluga reklame za period januar – decembar 2009. godine ostvareni su u ukupnom iznosu od 10.523.084 KM i u odnosu na prethodnu godinu manji su za 3.760.766 KM ili 26%, a u odnosu na planska očekivanja manji su za 1.976.916 KM ili 16%.
U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 30,95%.
Rezultat ovako visokog podbačaja prihoda od usluga reklama u odnosu na prethodnu godinu je zbog projekta EURO 2008 po kome su u 2008. godini prikupljeni značajni prihodi, a u odnosu na planska očekivanja došlo je usljed smanjenja ulaganja u oglašavanje direktno uzrokovanog svjetskom ekonomskom krizom.
Naime, procjena je da su ukupna ulaganja u TV oglašavanja na bosansko – hercegovačkom tržištu u 2009. godini smanjena za više od 35% u odnosu na 2008. godinu.
Također, veoma je bitno istaći i činjenicu da je u periodu 01.01.09. - 31.12.2009. godine naplaćen gotovo cijeli fakturisani iznos tj. cca 95% ukupno fakturisanog iznosa.
1.3. Prihodi od usluga trećim licima za perod januar – decembar 2009. godine ostvareni su u iznosu od 654.790 KM što je jednako ostvarenju iz prethodne godine, a u odnosu na planska očekivanja više za 26.390 KM ili za 4%. U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 1,93%.
4. Prihod od usluga produkcije TV Bingo za period januar – decembar 2009. godine ostvaren je u iznosu od 1.156.775 KM, što je za 5.844 KM ili 1% više od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na planska predviđanja manje za 43.225 KM ili za 4%.
5. Prihod od sponzorstva za period januar – decembar 2009. godine ostvaren je u iznosu od 197.991 KM, a odnosi se na emisije kao što su: «Svako dobro BiH», «Bingo show», «Hugo», «Lud, zbunjen, normalan» i sl.
6. Prihod od usluga trećih lica – prefakturisanje za period januar – decembar 2009. godine ostvaren je u u iznosu od 133.504 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – u po Cjenovniku međusobnih usluga od juna 2006. godine za usluge Odašiljača i veza (OIV) iz Hrvatske sa kojim RTV FBiH ima potpisan ugovor, a RTRS – u na ime prefakturisanih tehničkih usluga po fakturi EBU UER
7. Ostali izvori prihoda za period januar – decembar 2009. godine ostvareni su u iznosu od 108.765 KM, a odnose se na prihode od prodaje prava na domaćem i ino tržištu i prihode od usluga televotinga (glasanje u emisijama).
2. NEPOSREDNI PRIHODI
Ukupno ostvareni neposredni prihodi za period januar – decembar 2009. godine iznose 2.105.264 KM, što je za 627.598 KM ili 23% manje od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na planska predviđanja više za 676.224 KM ili 47%.
U okviru ovih prihoda ostvaren je prihod u iznosu od 299.710 KM na ime otpisanih obaveza/odobrenog popusta iz 2002. godine u visini od 20% (iznos od 137.112 KM) i 2003. godine u visini od 15% (iznos od 162.598 KM), a po potpisanom Sporazumu o izmirenju duga broj 4110-03/439 od 11.05.2009. godine sa Federalnim Zavodom za zdravstveno osiguranje Sarajevo.
Prihodi od donacija u novčanom obliku u iznosu od 457.001 KM i to iznos od 382.001 KM (donacija Federalnog Ministarstva prometa i komunikacija za nabavku emisione opreme za potrebe poboljšanja i proširenja pokrivenosti signalom RTVFBiH) i iznos od 75.000 KM (donacija grada Sarajeva na ime sufinansiranje projekta „Sarajevska hronika“).
Prihodi od refundacije troškova Sektora RTV taksa u iznosu od 426.268 KM na ime ispostavljenih faktura BHRT – u na ime refundacije pripadajućeg dijela troškova (50%) Sektora RTV takse u skladu sa potpisanom Odlukom generalnih direktora sva tri Emitera o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV tase (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine).
Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa u iznosu od 665.238 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – u na ime pruženih usluga Odjela Marketinga, Statistike i analize programa, Programske realizacije, Teletext – On line program i dr., a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine.
Na osnovu svega naprijed navedenog vezanog za ostvarivanje ukupnog prihoda, njihovom realizacijom u odnosu na planska očekivanja, kao i smanjenja ulaganja u oglašavanje direktno uzrokovanog svjetskom ekonomskom krizom, možemo biti zadovoljni.
II RASHODI
Ukupni rashodi ostvareni za period januar – decembar 2009. godine iznose 33.917.170 KM, što je za 4.164.267 KM ili 11% manje od ostvarenja prethodne godine, a za 597.220 KM ili 2% manje od ostvarenja u odnosu na Plan.
Na smanjenje ukupnih rashoda za svega 11%, u odnosu na prethodnu godinu uticali su:
1. Materijalni troškovi padom u visini od 26% ili za 5.492.778 KM,
2. Neposredni rashodi rastom u visini od 17% ili za 1.282.747 KM,
3. Amortizacija rastom u visini od 16% ili za 188.627 KM, te
4. Bruto – plate padom u visini od 2% ili za 142.863 KM.
Kao što se može vidjeti najizraženiji pad u odnosu na prethodnu godinu imali su materijalni troškovi od kojih su najznačajniji: troškovi autorskih honorara – bruto, dnevnice za službena putovanja u zemlji i inostranstvu, troškovi nabavke gotovih programa, troškovi prava prijenosa iz inostranstva, troškovi prava emitovanja snimljenog programa – licence, zatim, bruto – plate.
Također, najbolji primjer smanjenja ukupnih troškova RTVFBiH su, između ostalog, i smanjena ulaganja u nabavku gotovih programa koja su u odnosu na 2008. godinu smanjena za cca 50%, te, također, podatak da je ukupna cijena koštanja kompletne programske sheme za 2009. godinu, a u odnosu na 2008. godinu, manja za cca 30%. I još, a to je veoma bitno istaknuti, da se ove finansijske redukcije nisu odrazile na gledanost, već naprotiv, na nivou cijele 2009. godine je Federalna TV prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti ovlaštene agencije, i to na teritoriji cijele BiH, ostvarila porast gledanosti od čak 9,9% u odnosu na 2008 . godinu.
Neposredni rashodi i amortizacija ostvareni u većem iznosu u odnosu na prethodnu godinu.
Detaljna obrazloženja svih pojedinih pozicija u okviru materijalnih troškova, neposrednih rashoda kao i razloge njihovog nastanka dati su u Dokumentacionim podlogama, pa ćemo se u ovom dijelu osvrnuti samo na neke specifične troškove.
1. Materijalni troškovi za period januar – decembar 2009. godine ostvareni su u iznosu od 15.742.810 KM, što je 5.492.778 KM ili 26% manje od ostvarenja iz prethodne godine, a za 3.651.780 KM ili 19% manje od ostvarenja u odnosu na Plan.
Značajno smanjenje materijalnih troškova u odnosu na prethodnu godinu je i bio jedan od ciljeva poslovne politike RTVFBiH.
Smanjenja se odnose na Autorske honorare – bruto koji su u prethodnoj godini iznosili 1.281.657 KM, a ostvarenje za period januar – decembar 2009. godine iznosi 866.388 KM, odnosno manji su za 415.269 KM ili za 32%, zatim,
Dnevnice i putni troškovi u zemlji i inostranstvu u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 955.959 KM, a za period januar – decembar 2009. godine u iznosu od 545.778 KM, odnosno, smanjenje za 410.181 KM ili za 43%,
Troškovi nabavke gotovih programa u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 3.216.134 KM, a u periodu januar – decembar 2009. godine u iznosu od 1.638.381 KM, odnosno, smanjenje za 1.577.753 KM ili za 49%,
Troškovi prava prijenosa događaja iz inostranstva u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 2.248.291 KM, a u periodu januar – decembar 2009. godine u iznosu od 478.061 KM, odnosno, smanjenje za 1.770.230 KM ili za 79%. Međutim, ovdje se mora napomenuti da je u 2008. godini realizovan projekat EURO 2008 koji je značajno uticao, kako na troškove, tako i na prihode, pa je navedeno jedan i od glavnih razloga smanjenja troškova posmatrajući ostvarenje prethodne godine i period januar – decembar 2009. godine,
Rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 1.572.231 KM, a u periodu januar – decembar 2009. godine u iznosu od 867.924 KM, odnosno, smanjenje za 704.307 KM ili za 45%. Navedeni iznos ostvarenja u periodu januar – decembar 2009. godine odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – a na ime Amortizacije (TV tehnički resursi, radio – tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologije, PEP – a), troškova Upravljanja imovinom i investicijama jer po osnovu istih BHRT – e tužio RTVFBiH.
BHRT – e je RTVFBiH najprije tužila za 2007. godinu na ime vraćenih faktura jer RTVFBiH smatra da uz fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno, ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani iznos. Kasnije je BHRT proširio tužbeni iznos u kome su obuhvaćene 2005., 2006., 2008. i 2009. godina. RTVFBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT – om angažovala i advokata.
Osim ispostavljenih faktura na ime Amortizacije i Upravljanja imovinom i investicijama, BHRT – u su plaćane gotovo sve ispostavljene fakture na ime ostalih pruženih usluga tokom 2009. godine i to u iznosu od 4.738.160 KM.
Ovdje napominjemo da je za razliku od svih prethodnih godina (2001 – 2008), 2009. godina, prva godina, u kojoj su plaćene gotovo sve fakture prema BHRT – u.
U 2009. godini BHRT – e je ispostavljao 2 (dvije) fakture na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama i to za vozni park i za zakup prostora – korištenje i održavanje prostora. Fakture ispostavljene na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – vozni park RTVFBiH je počela priznavati i plaćati, a fakture ispostavljene na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – zakup prostora – korištenje i održavanje prostora RTVFBiH je nastavila sa vraćanjem faktura jer su one predmet sudskog spora.
Troškovi amortizacije su od početka predmet spora između JS/BHRT i RTVFBiH, a i Ured za reviziju institucija FBiH, stavio je primjedbu na fakturisanje amortizacije od strane BHRT.
Tokom 2009. godine potpisan je i Sporazum o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTV FBiH), broj 4110-03/306 od 21.05.2009. godine, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTVFBiH je počela i sa priznavanjem ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju što je i jedan od osnovnih razloga smanjenja troškova (konto – rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio) koji u prošloj godini nisu bili priznavani, pa su knjigovodstveno bili evidentirani na navedenom kontu.
2. Neposredni rashodi za period januar – decembar 2009. godine ostvareni su u iznosu od 8.671.569 KM, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 1.282.747 KM ili za 17%, a u odnosu na Plan prekoračenje za 4.610.119 KM ili za 114%.
Do prekoračenja u odnosu na planska očekivanja došlo je najvećim dijelom zbog gubici od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine (otpis – isknjižavanje vrijednosti po isteku licencnog perioda za nabavljene programe – filmovi, serije) koji su ostvareni u iznosu od 1.797.951 KM, zatim otpis dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu u iznosu od 2.037.920 KM, a prema prijedlogu Nezavisne revizije što je značajno povećalo rashode tekućeg perioda, pa je samim tim i značajno uticalo na poslovni rezultat (Odluka broj 4110-04/11 od 24.02.2010. godine) i naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih godina u iznosu od 382.740 KM koji Planom nisu predviđeni.
3. Bruto – plate za period januar – decembar 2009. godine ostvarene su u iznosu od 8.128.302 KM što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 142.863 KM ili za 2%, a u odnosu na Plan za 679.698 KM ili za 8%.
Od 01.01.2009. godine stupio je na snagu Zakon o porezu na dohodak što je dodatno povećalo rashode i obaveze RTVFBiH prema državi, a time značajno umanjilo mogućnost da pomenuti indeks od 2 poena umanjenja po osnovu plata bude mnogo veći i pored smanjenog broja uposlenih u 2009. godini u odnosu na broj uposlenih iz 2008. godine.
Prosječno isplaćena neto – plata za period januar – decembar 2009. godine iznosi 980 KM, a u prethodnoj godini iznosila je 982 KM.
4. Troškovi amortizacije za period januar – decembar 2009. godine iznose 1.374.489 KM i u cjelosti su obrađeni u dokumentacionim podlogama.
B. LIKVIDNOST
PRILIV I ODLIV NOVČANIH SREDSTAVA NA RAČUNIMA RTVFBiH ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2009. GODINE
| | | | | | | | |
|1 |BH TELECOM |9,104,916.94 |910,491.69 |8,194,425.25 |90 |54 | |
|2 |HT MOSTAR |2,171,698.61 |1,411,604.10 |760,094.51 |35 |5 | |
|3 |TELECOM RS (fizička i pravna lica) |5,933,352.45 |1,186,670.49 |4,746,681.96 |80 |31 | |
|4 |MOBIS RS (fizička lica) |584,341.23 |116,868.25 |467,472.98 |80 |3 | |
|5 |UKUPNO TELEKOMI (1+2+3+4) |17,794,309.23 |3,625,634.53 |14,168,674.70 |80 |93 | |
|6 |INKASO I SAMOSTALNE UPLATE |384,619.21 |192,309.61 |192,309.61 |50 |1 | |
|7 |PRAVNA LICA |89,882.73 |17,976.55 |71,906.18 |80 |0 | |
|8 |UKUPNO VLASTITA NAPLATA (6+7) |474,501.94 |210,286.15 |264,215.79 |56 |2 | |
|9 |UKUPNO (5+8) |18,268,811.17 |3,835,920.68 |14,432,890.49 |79 |94 | |
|10 |Iznos od 364.411.12 KM proknjižen na osnovu Dopisa JP |856,561.44 | |856,561.44 | |6 | |
| |RTRS, broj 223/09 Ostvareni prihodi - inkaso služba i | | | | | | |
| |prinudna naplata za period I-VI/09, kao i evidentirana | | | | | | |
| |procjena za VII-XII/09 | | | | | | |
|11 |UKUPNO (9+12+13) |19,125,372.61 |3,835,920.68 |15,289,451.93 |80 |100 | |
|NAPOMENA: Tabelarni pregled sačinjen je na osnovu mjesečnih Informacija o fakturisanoj i naplaćenoj RTV taksi dostavljenih od Sektora za RTV |
| | taksu RTV FBiH i Telekomunikacija RS za period januar - decembar 2009. godine i knjigovodstvenih analitičkih kartica za period |
| |januar - decembar 2009. godine. | | | | | | |
| | | | | | | | |
| |Kolona 4 (Ispravka vrijednosti RTV takse) predstavlja ispravku vrijednosti RTV takse po Odluci broj 4110-06/47 od 13.10.2009. godine po |
| |Telekomima i to: BH TELEKOM (10%), HT MOSTAR (65%), INKASO I SAMOSTALNE UPLATE (50%), PRAVNA LICA (20%), TELEKOM RS (20%). |
| | | | | | | | |
| |Prema Izvještaju o prilivu sredstava u 2009. godini naplaćeno je 13.897.553 KM, što dovoljno govori o stepenu naplate RTV takse. |
Grafik 1 (kolona 3 i 5)
[pic]
2. Prihod od usluga reklame ostvareni su u iznosu od 10.523.084 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 30,95%. U odnosu na Plan za 2009. godinu ostvareni su manje za 16 indeksnih poena ili za 1.976.916 KM, a u odnosu na prethodnu godinu ovi prihodi su znatno smanjeni i to za 3.760.766 KM ili za 26%. Razlog ovako velikog smanjenja prihoda u odnosu na prethodnu godinu je zbog projekta EURO 2008 po kome su u 2008. godini realizovani značajni prihodi.
Također, ulaganja u oglašavanja su u 2009. godini znatno manja, nego što je to slučaj u 2008. godini, što je još jedan od glavnih razloga smanjenjenog ulaganja u oglašavanje direktno uzrokovanog svjetskom ekonomskom krizom.
Procjena je da su ukupna ulaganja u TV oglašavanja na bosansko – hercegovačkom tržištu u 2009. godini smanjena za više od 35% u odnosu na 2008. godinu.
Od ukupno ostvarenog prihoda:
- 35,55 % prihoda je ostvareno ugovaranjem sa direktnim oglašivačima, a
- 64,45 % prihoda je ostvareno ugovaranjem sa marketing agencijama.
Top 10 oglašivača na RTV FBiH za 2009. godinu
|RANG |OGLAŠIVAČ |UGOVOR |
|1 |LUTRIJA BiH |DIREKTNO |
|2 |BH TELEKOM |DIREKTNO |
|3 |PROCTER & GAMBLE |DIREKTNO |
|4 |M TEL |AGENCIJA |
|5 |HENKEL SCHWARZKOPF |AGENCIJA |
|6 |AGROKOR |AGENCIJA |
|7 |PODRAVKA |AGENCIJA |
|8 |BEIERSDORF AG HAMBURG |AGENCIJA |
|9 |UNILEVER |AGENCIJA |
|10 |COCA COLA |AGENCIJA |
3. Prihodi od usluga trećim licima iznose 654.790 KM, i u odnosu na Plan veći su za 4%, a u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 1,93%. U odnosu na prethodnu godinu procentualno su na istom nivou ostvarenja.
Pregled prihoda od usluga trećim licima dat je u slijedećoj tabeli:
| OPIS |Iznos u KM |
|MINISTARSTVO VANJSKE TRGOVINE |15.000 |
|MAXI PRESS |5.300 |
|BOSNA SUNCE OSIGURANJE (zajedničko učešće u produkciji serijala „Stanje na putevima“ |151.667 |
|SAVEZ IZVIĐAČA FEDERACIJE BiH (presnimavanje emisija na DVD) |40 |
|ENERGOINVEST (presnimavanje emisija na DVD) |100 |
|AMBASADA KRALJEVINE NIZOZEMSKE (presnimavanje emisija na DVD) |100 |
|BORAM MARETING |59.200 |
|MOZAIK |4.000 |
|UG TENISKI KLUB |4.977 |
|WAP MOSTAR |10.000 |
|VEČERNJI LIST |6.074 |
|EUROPEN UNION |124.472 |
|RAIFFEISEN BANK |200.004 |
|TROPIK |22.000 |
|GRAD SARAJEVO |4.927 |
|REUTERS |4.890 |
|OPĆINSKO VIJEĆE NEUM |10.000 |
|OPĆINA BIHAĆ |1.000 |
|VLADA BRČKO |22.700 |
|JP ELEKTROPRIVREDA |8.547 |
|OSTALO (presnimavanje emisija na DVD) |620 |
|KO - odobrenje |-828 |
|UKUPNO |654.790 |
Ugovorom između RTV FBiH i RAIFFEISEN BANK dd Sarajevo broj 4110-01/116 od 15.05.2008. godine regulisani su međusobni odnosi, prava i obaveze u vezi zajedničkog učešća u produkciji serijala TV emisije pod nazivom „Finansijske novosti“. Ukupna ugovorena vrijednost TV serijala za period od 15.05.2008. godine do 15.05.2011. godine iznosi 600.012 KM.
4. Prihod od usluga produkcije – BINGO iznosi 1.156.775 KM i predstavlja 5% prihoda od prodatih Bingo listića, prema ugovoru sa Lutrijom BiH. Ovi prihodi su u odnosu Plan za 2009. godinu manji za 4% ili za 43.225 KM, a u strukturi prihoda čine 3,40%, i značajni su sa stanovišta likvidnosti.
5. Sponzorstvo – prihodi od sponzorstva iznose 197.991 KM i predstavljaju 198% od planiranih prihoda od sponzorstva za 2009. godinu, odnosno, ostvareni su više za 98% ili za 97.991 KM. U strukturi prihoda učestvuju sa 0,58%.
U tabeli je dat pregled sponzorisanih emisija i to:
|OPIS |Iznos u KM |
|FABRIKA doo - sponzorisanje emisije Jutarnjeg programa, Otvoreni program, Fokus) |8.450 |
|EL BE – za Hugo – superfinale |2.500 |
|ADRIA MEDIA – za «Svako dobro BiH» |6.300 |
|PILKOM – za Svako dobro BiH, 60 minuta, Lud, zbunjen, normalan i dr. |15.650 |
|DŽANANOVIĆ – za Program za djecu, Lud, zbunjen, normalan |13.650 |
|UJEDINJENI MEDIJI |440 |
|LUTRIJA BiH – za «TV Bingo Show» |13.200 |
|BH POŠTA – za Korner |3.700 |
|RK KONJUH – knjižna obavijest po Rn iz 2008. godine |-363 |
|MEDIA GROUP – (spot „MTEL CODLIRAY – 30“) |134.464 |
|UKUPNO |197.991 |
6. Prihod od usluga trećih lica – prefakturisanje iznosi 133.504 KM i odnosi se na prefakturisane usluge (ispostavljene fakture) trećih lica sa kojima RTV FBiH ima potpisan ugovor o saradnji, a pružena usluga se odnosi na druga dva Emitera.
S obzirom da ovi prihodi u strukturi učestvuju sa 0,39 %, oni nemaju efekta na stvarni prihod, jer se fakture
BHRT- u ispostavljaju po cijenama dobavljača tj. nije ostvarena razlika u cijeni.
Pregled prefakturisanih usluga:
|OPIS |Iznos u KM |
|BHRTV – prefakturisanje usluga na ime zakupa poslovnog prostora i usluga emitovanja putem |109.925 |
|TV odašiljača od firme OIV Odašiljači i veze doo Zagreb i ASD – TZ Živinice | |
|BHRTV – prefakturisanje na ime razlika po fakturi BH Telecom |508 |
|RTRS – prefakturisani troškovi za tehničke usluge, a po fa EBU i Digital Rigts Group |23.071 |
|UKUPNO |133.504 |
Ugovorom između RTV FBiH i OIV Odašiljači i veze d.o.o Zagreb broj 4110-03/148 od 11.03.2009. godine i Anexom broj 4110- 03/255 od 30.04.2009. godine regulisane su međusobna prava i obaveze u vezi pružanja usluga OIV-a.
Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine između RTV FBiH i BHRTV-a, troškovi emisione lokacije Biokovo B.13, dogovoreno je da RTV FBiH mjesečno plaća 4.850 KM od iznosa fakture OIV – a , a razlika se fakturiše BHRTV- u.
7. Ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-u) iznosi 108.765 KM.
Ovi prihodi su Planom predviđeni u iznosu od 100.000 KM, a ostvareno je 9% više od planiranog, a odnose se na:
- prihodi od prodaje prava na domaćem tržištu u iznosu od 66.513 KM,
- prihod od usluga televotinga (glasanje u emisijama) u iznosu od 42.252 KM.
B. NEPOSREDNI PRIHODI
Ukupna vrijednost neposrednih prihoda iznosi 2.105.264 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 6,19%, a u odnosu na Plan veći su za 47%.
1. Prihodi od kamata iz platnog prometa iznosi 4.350 KM. To je kamata na sredstva koje RTV FBiH ima na žiro – računima kod banaka.
2. Prihodi od donacija u novčanom obliku iznose 457.001 KM i ostvareni su za 14% više ili za 57.001 KM u odnosu na Plan, a u strukturi prihoda učestvuju sa 1,34%.
|OPIS |Iznos u KM |
|Federalno Ministrarstvo prometa i komunikacija (nabavka emisione opreme za |382.001 |
|potrebe poboljšanja i proširenja pokrivenosti signalom RTVFBiH) | |
|Grad Sarajevo (sufinansiranje projekta „Sarajevska hronika“) |74.000 |
|Grad Sarajevo (za emisiju KOKTEL Radija FBiH) |1.000 |
|UKUPNO |457.001 |
3. Prihodi od donacija – amortizacioni dio ostvareni su u iznosu 22.200 KM, a predstavlja obračunatu amortizaciju na doniranu opremu.
4. Prihod od prodaje licencnih TV prava ostvareni su u iznosu 12.537 KM i u odnosu na planirani iznos ostavreni su sa svega 31%, a odnose se na:
- prihodi od prodaje prava na ino tržištu (Nira, Beograd i AP London) u iznosu od 12.517 KM,
- prihodi od refundacije troškova na stranom tržištu u iznosu od 20 KM.
5. Prihod od refundacije troškova – Sektora RTV Taksa iznosi 426.268 KM i odnosi se na ispostavljene fakture BHRT-u
i RTRS-u na ime pruženih usluga Sektora RTV Takse, a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine.
Ovi prihodi u odnosu na Plan manji su za 35%, a razlog manjeg ostvarenja u odnosu na planska očekivanja je zbog greške u knjigovodstvenom evidentiranju ispostavljenih faktura BHRT – u i RTRS – u na konto Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa, tako da su navedeni prihodi ostvareni (greškom evidentirani) iznad Plana, a prihodi od refundacije troškova – RTV taksa ispod Plana. U strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 1,25 %.
U 2009. godini potpisana je i nova Odluka o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine) koja se primjenjuje retroaktivno od 01.01.2007. godine, pa je prema istoj izvršeno storniranje faktura ispostavljenih RTRS – u na ime refundacije troškova Sektora RTV takse. Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50% u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH i 50% u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, odnosno RTVFBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, kao ni RTRS u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH.
Pregled ostvarenja prihoda od refundacije troškova Sektora RTV Takse:
|OPIS |Iznos u KM |
|BHRT – refundacija troškova na ime pruženih usluga Sektora RTV Takse |483.278,17 |
|Dio od iskazanog iznosa u tabeli (43.278,17 KM) odnosi se na KO – zaduženje iz 2008. godine. Kada se ispostavljene | |
|fakture BHRT – u greškom knjižene na kontu Prihodi od refundacije troškova za proizvodnju programa u iznosu od | |
|290.730,47 KM uzmu u obzir, u 2009. godini je BHRT – u ukupno fakturisano 774.008,64 KM. | |
|RTRS – refundacija troškova na ime pruženih usluga Sektora RTV Takse |-57.010,59 |
|Na kontu prihoda od refundacije troškova RTV taksa knjižen je iznos od 150.695,06 KM, a Odlukom o načinu raspodjele | |
|troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine) izvršeno je storniranje ispostavljenih | |
|faktura u iznosu od 207.705,65 KM. S obzirom da su neke od ispostavljenih faktura greškom knjižene na kontu prihoda | |
|od refundacije troškova za proizvodnju programa iz tih razloga je i iskazani iznos u minusu. | |
|UKUPNO |426.267,58 |
6. Prihod od refundacije troškova za proizvodnju programa iznose 665.238 KM i odnose se na programe koje je RTVFBiH proizvela za BHRT po Ugovoru o zajedničkoj proizvodnji i emitovanju TV programa, broj 4110-03/251 od 28.04.2009. godine, a odnose se na emisiju Dobro jutro. Troškove pripreme za realizaciju emisija i troškove produkcije svake pojedine emisije dijele Emiteri u omjeru 50:50.
Uslov za funkcionisanje Cjenovnika međusobnih usluga i Protokola o procedurama, rokovima naručivanja, fakturisanja i plaćanja usluga JS BiH/BHRT i RTVFBiH jeste da RTVFBiH proizvodi 25% mjesečnog obima programa BHT1, osim informativnog i sportskog programa, što približno treba da iznosi 25% prosječnog mjesečnog budžeta za komisione programe BHT1. Međutim, BHRT, a kako se iz ostvarenja može vidjeti ne naručuje programa u iznosu od 25%.
Također, pored navedenih usluga BHRT – u se fakturišu i pružene usluge na ime refundacije troškova Programske realizacije, Statistike i analize programa, On line programa, a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine.
Iz pregleda koji slijedi može se vidjeti koliko se po osnovu navedenih usluga fakturisalo u 2009. godini i to:
|OPIS |Iznos u KM |
|Emisija – DOBRO JUTRO |113.703 |
|BHRT - Marketing – 30% ukupno ostvarenih troškova faturiše se BHRT – u |66.695 |
|po Cjenovniku međusobnih usluga od juna 2006. godine. Od maja mjeseca tekuće godine BHRT – e je preuzeo dio poslova koja je Odjel | |
|Marketinga RTV FBiH obavljala, tako da Odjel Marketinga RTV FBiH pruža usluge BHRT – u jednog propagandiste/ekonomiste za marekting i| |
|prodaju, dva realizatora i jednog urednika | |
|BHRT – Programska realizacija |46.312 |
|BHRT – Statistika i analiza programa – obrada i analiza emitovanog programa |10.592 |
|BHRT – Teletext – On line program – mjesečni iznos za fakturisanje je 6.682,98 KM (iznos za fakturisanje uvećan je za 0,3% na ime |80.196 |
|troškova prijevoza radnika, str. 9 Cjenovnika međusobnih usluga od juna 2006. godine „Ukoliko dođe do izmjene troškova prijevoza na | |
|posao ...“ | |
|BHRT – refundacija troškova Sektora RTV takse – greškom knjigovodstveno evidentirana |290.730 |
|RTRS – refundacija troškova Sektora RTV takse – greškom knjigovodstveno evidentirana |57.010 |
|UKUPNO |665.238 |
7. Ostale pozitivne kursne razlike iznose 9.897 KM. Ovaj prihod je nastao padom kursa dolara jer su fakture za kupljene TV programe knjižene po kursu koji je važio sa njihovim dospijećem, a na dan plaćanja kurs dolara je bio manji tako da su ostvarene pozitivne kursne razlike.
8. Prihodi po osnovu otpisa obaveza ZZO Kantona iznosi 299.776 KM, što je u skladu sa članom 11. Zakona o naplati i djelimičnom otpisu dospjelih, a nenaplaćenih doprinosa za socijalno osiguranje, (Službene novine Federacije BiH, broj 25/06) Prema ovom Zakonu, RTV FBiH su otpisane obaveze/odobren popust iz 2002. godine u visini od 20% (iznos od 137.112 KM) i 2003. godine u visini od 15% (iznos od 162.598 KM, a po potpisanom Sporazumu o izmirenju duga broj 4110-03/439 od 11.05.2009. godine sa Federalnim Zavodom za zdravstveno osiguranje Sarajevo.
9. Prihodi po osnovu otpisanih obaveza državnih institucija iznose 75.360 KM, a odnose se otpis obaveza za naknade za šume i obaveze za članarine turističkih zajednica iz 2005. godine, a po Odluci broj 4110-02/59 od 04.02.2010. godine.
10. Prihodi od naknadno odobrenih kasa skonta, rabata i drugih popusta iznosi 46.181 KM, a odnose se na ispostavljenu knjižnu obavijest - odobrenje od strane BHRT – a po osnovu ispostavljene fakture u 2008. godini na ime troškova Sekretarijata UO RTV Sistema.
11. Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme iznosi 48.245 KM, a odnosi se na ispostavljenu fakturu BHRT – u na ime nabavljene opreme od firme Thales.
12. Ostali vanredni prihodi iznose 26.440 KM i čine ih slijedeći prihodi:
|OPIS |Iznos u KM |
|Neuobičajeni prihodi, a odnose se na fakture 2x knjižene u prethodnim godinama – u 2008. godini izvršeno storniranje istih |1.451 |
|Prihodi proizašli iz promjene srazmjernog PDV |20.701 |
|Naknadno odobrena knjižna od dobavljača, ostali neuobičajeni prihodi |4.288 |
|UKUPNO |26.440 |
II RASHODI
Ukupni rashodi RTVFBiH za period januar – decembar 2009. godine iznose 33.917.170 KM i predstavljaju 98% planiranih troškova za 2009. godinu, tj. manji su za 597.220 KM od planiranih troškova. U odnosu na isti period prethodne godine manji su za 4.164.267 KM ili za 11 indeksnih poena.
U strukturi ukupnih rashoda najveće učešće imaju materijalni troškovi sa 15.742.810 KM ili 46,42%, zatim slijede neposredni rashodi sa 8.671.569 KM ili 25,57%, bruto – plate sa 8.128.302 KM ili 23,97%, i amortizacija sa 1.374.489 KM ili 4,05%.
Pregled rashoda:
|Red.br. |Vrsta rashoda |
|Materijal za tekuće održavanje opreme |7.926 |
|Strujna i tonska kablaža |557 |
|Materijal za održavanje objekta |8.144 |
|Materijal za održavanje automobila |107 |
|Ulja i maziva |39 |
|Materijal za higijensko održavanje |985 |
|Troškovi šminke |521 |
|Utrošeni pomoćni materijal |61 |
|Kancelarijski materijal |97.176 |
|Sijalice |1.461 |
|Materijal za izradu kulisa i dekora |44.239 |
|Rekviziti |938 |
|Audio kasete, CD |629 |
|Video kasete, DVD |61.571 |
|Ostali materijal |5.000 |
|Materijal za održavanje stalnih sredstava |117 |
|UKUPNO |229.471 |
2. Potrošena energija iznosi 1.084.080 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu manji su za 89.140 KM ili 8%.
Pregled utrošene energije:
|OPIS |Iznos u KM |
|Utrošena električna energija Elektro Privreda BiH |364.886 |
|Električna energija (prefakturisanje BHRT) |357.843 |
|- usluge prijenosa i emitovanja programa po osnovu | |
|pripadajućeg dijela el. energije u skladu sa Cjenovnikom od juna 2006. godine | |
|Utrošeni plin (40 % utrošenog plina u RTV Domu) |289.179 |
|Utrošeni mazut i ulje za loženje |27.462 |
|Utrošeno gorivo i mazivo za transportna sredstva |44.585 |
|Utrošeno gorivo i mazivo za automobile za osobni prijevoz |125 |
|UKUPNO |1.084.080 |
3. Utrošeni rezervni dijelovi iznose 24.099 KM, a odnose se na održavanje radijske, TV tehničke, muzičke, emisione opreme kao i drugih rezervnih dijelova preko magacina je istrebovano dijelova u vrijednosti od 22.921 KM, a rezervnih dijelovi za održavanje vozila u iznosu od 1.178 KM.
4. Otpis sitnog inventara (sitan inventar, auto gume, scenski materijal) iznosi 27.059 KM. Od tog iznosa je otpisano sitnog inventara u iznosu od 21.990 KM, HTZ opreme u iznosu od 2.153 KM, auto-guma u iznosu od 660 KM i scenskog materijala u iznosu od 2.256 KM.
Sitan inventar i auto gume se pri izlasku iz magacina tj. prilikom trebovanja otpisuju u vrijednosti od 50% , a druga polovina nakon godinu dana, dok se scenski materijal prilikom nabavke i ulaska u magacin otpisuje u vrijednosti od 50%, i izdaje na revers – tj. ne otpisuje se nakon godinu dana već zbog dotrajalosti.
5. Naknada za ishranu u toku rada iznosi 633.106 KM. U odnosu na prethodnu godinu ovi troškovi veći su za 17% ili za 90.203 KM zbog povećane naknade za ishranu u toku rada po uposlenom koja je u 2008. godini iznosila 5KM dnevno, dok u 2009. godini iznosi 6 KM i to od januara do avgusta, a od septembra 2009. godnine naknada na ishranu u toku rada obračunavana je i isplaćivana u iznosu od 7 KM dnevno po uposlenom.
6. Naknada troškova na ime prijevoza na rad i sa rada iznosi 239.784 KM. Naknada po uposleniku je u visini vrijednosti pretplatničke karte javnog gradskog prijevoza, prigradskog i međugradskog, a u skladu sa Pravilnikom o plaćama i naknadama plaća zaposlenika RTVFBiH.
7. Prijevozne usluge iznose 76.158 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u ovoj godini manje su za 54.692 KM ili 42%, a u odnosu na prethodnu godinu manje su za 17% ili za 15.123 KM.
Specifikacija i pregled ostvarenih troškova dat je u slijedećoj tabeli :
|OPIS |Iznos u KM |
|Prijevozne usluge u cestovnom prometu |713 |
|Prijevozne usluge u željezničkom prometu |75 |
|Prijevozne usluge u zračnom prometu |7.857 |
|Usluge rent a car |1.583 |
|Usluge taxi vozila – usluge Žutog taksija |65.930 |
|UKUPNO | 76.158 |
8. Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) iznose 41.002 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u 2009. godini manje su za 41.538 KM ili 50%, a u odnosu na ostvarenu lineranu dinamiku u prethodnoj godini za 32.654 KM ili 44%.
Ove usluge odnose se na održavanje opreme (štampača, fax aparata, kopir aparata, računara, printera, pisaćih mašina) objekata, automobila i, tekuće održavanje, održavanje softwera , internet aplikacije, WEB stranice.
Pregled ostvarenih troškova:
|OPIS |Iznos u KM |
|Usluge tekućeg održavanja – odnosi se na usluge opravke i servisa štampača, fax aparata, kopir aparata, računara, printera i |7.281 |
|pisaćih mašina – koje je obavila firma Zola Birotehnik, T – Company – postavljanje laminata, ugradnja panela | |
|Usluge održavanja stalnih sredstava – servisne usluge održavanja, pranje, servis automobila RTVFBiH |5.996 |
|Usluge održavanja softvera – » Đikić Software» - održavanje internet aplikacije, |27.449 |
|pružanje korištenje usluge redovnog održavanja WEB stranice RTV FBiH | |
|(ON LINE) i izrada WEB sajta WWW Radio 202. ba, JAPET (servisiranje računovodstvenog programa, OCEAN (aplikativni software, nove | |
|verzije, održavanje), ARAKIS (usluge održavanja za čitač kartica za radnike) | |
|Ostale servisne usluge |276 |
|UKUPNO |41.002 |
9. Poštanske i telekomunikacijske usluge
Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga iznose 181.411 KM i u strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 0,53%, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu ovi troškovi manji su za 21% ili za 47.129 KM, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 17% ili 38.124 KM.
Ovi troškovi se sastoje od:
|OPIS |Iznos u KM |
|Poštanske usluge |20.046 |
|Telefonske usluge |115.490 |
|Usluge brze pošte - FEDEX |14.424 |
|Usluge interneta |7.469 |
|GSM usluge |18.732 |
|Usluge televotinga (pristup usluzi teleglasanja – mogućnost prosljeđivanja poziva) |304 |
|Troškovi ultra kartica |4.875 |
|Ostale poštanske usluge |71 |
|UKUPNO |181.411 |
10. Usluge provizije naplate RTV takse iznose 562.762 KM, a odnose se na proviziju koju RTVFBiH plaća BH Telekomu, HT Mostar i Telekomu RS – za manipulativne troškove u visini od 4% naplaćene RTV takse (u omjeru RTVFBiH 25%, RTRS 25% i BHRT 50%), prema Ugovoru br. 4110-04/837 od 18.11.2005. godine.
Ovi troškovi su u odnosu na prethodnu godine veći za 10% ili za 53.016 KM, a u odnosu na planska predviđanja za 102.762 KM ili za 22%. Ovo povećanje troškova provizije RTV takse je zbog veće naplate RTV takse nego u naprijed navedenom periodu jer se provizija plaća u visini od 4% naplaćene RTV takse kao i u prethodnoj godini.
11. Zakupnine i najamnine iznose 340.080 KM. Ovi troškovi u strukturi ukupnih troškova čine 1%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 159.218 ili za 32%, a u odnosu na planska predviđanja za 477.060 KM ili 58%.
Pregled zakupa:
|OPIS |Iznos u KM |
|Zakup nekretnina - OIV Odašiljači i veze d.o.o. Zagreb – emitovanje putem odašiljača |185.755 |
|Biokovo (od ukupno fakturisanog iznosa FTV BiH plaća 4.850 KM mjesečno, a preostali dio se fakturiše BHRT); Zakup zemljišta u Brčkom za instaliranje antenskog stuba | |
|i predajnika | |
|po ugovoru broj 4110-03/773 i Anex broj 4110-01/586 od 19.09.2008. godine sa Jusufović Suadom | |
|Zakupnine poslovnog prostora - Građanska Demokratska Stranka BiH Zavidovići– zakup poslovnog prostora – za službu RTV Takse; Kvadar Brčko – zakup poslovnog prostora |88.234 |
|za ITC Brčko; Općina Goražde - zakup poslovnog prostora za dopisništvo iz Goražda; BH TELECOM – zakup prostora Vozuća, Mahoje Bun i Tršće; JU BKC i dr. | |
|Zakup opreme (operativni najam) |232 |
|Zakup transportnih sredstava (operativni najam) |1.175 |
|Zakup opreme (najam kamere) |44.574 |
|Ostale zakupnine (operativni najam) - Bellissima – usluge iznajmljivanja odjeće za voditeljice; Calypso – garderoba za voditelje TV Bingo Show; Azel – iznajmljivanje|20.110 |
|garderobe; FMSC – naknada za korištenje multimedijalne dvorane; Sistematik – najam za prezentaciju; Pavone – najam odjevnih predmeta; Sarajevotekstil – najam | |
|odjevnih predmeta I dr. | |
|UKUPNO |340.080 |
12. Zakup BHRT – amortizacioni dio iznosi 166.411 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – a na ime 30% amortizacije, a po potpisanom Sporazumu o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTVFBiH), broj 4110-03/306 od 21.05.2009. godine, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTVFBiH je počela sa priznavanjem ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju.
13. Usluge reklame, sponzorstva i troškovi sajmova iznose 59.207 KM. U strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 0,17%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 46% ili za 49.918 KM.
Ovi troškovi predstavljaju reklame programa RTVFBiH u pisanim medijima (Oslobođenje, Max Music Company, Slobodna Bosna, Dani, Gracija, Dnevne novine, Start, Bolji Posao, Buybook, Business Magazin i dr.).
14. Autorski honorari – bruto za godinu iznose 866.388 KM i u strukturi troškova učestvuju sa 2,55%. U odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu manji su za 328.752 KM ili 28%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 32% ili za 415.269 KM. Ovo je i bio jedan od zacrtanih ciljeva poslovne politike RTVFBiH.
15. Troškovi po osnovu ugovora o djelu i ugovora o privremenim i povremenim poslovima – inkasanti GPO i ostali iznose 241.619 KM i predstavljaju 0,71% ukupnih rashoda i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 198.431 KM ili 45%. I ovo je, također, bio jedan od zacrtanih ciljeva poslovne politike RTVFBiH.
Za potrebe Sektora RTV Takse angažovani su inkasanti i kontrolori u Sarajevu, Tuzli, Zavidovićima, Bihaću, Mostaru, Visokom i Zenici.
16. Računovodstvene i revizijske usluge iznose 7.623 KM i predstavljaju troškove revizorske kuće « Intercons» doo Zenica po Ugovoru broj 4110-03/193 od 30.03.2009. godine u iznosu od 7.531 KM i naknada za ovjeru obrazaca – AFIP u iznosu od 92 KM.
17. Advokatske i bilježničke usluge iznose 48.727 KM i predstavljaju troškove usluga advokata za potrebe Sektora pravnih i općih poslova RTVFBiH.
18. Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura iznose 54.835 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manja je za 9.765 KM ili za 15%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini za 17.643 KM ili za 24%. Do smanjenja ovih troškova je uslijedilo otkazivanjem dnevne štampe za dio Sektora RTVFBiH.
19. Mala autorska prava iznose 128.554 KM. Iznos je proknjižen na osnovu Ugovora sa Sine Qua Non o dinamici otplaćivanja duga po pravosnažnoj sudskoj presudi Općinskog suda u Sarajevu br: Ps – 682/03 od 06.05.2005. godine i sudskom poravnjanju u predmetu koji se vodi pred Općinskim sudom u Sarajevu Br. 06 65 PS – 021436 o6, broj 4110-01/854 od 24.11.2006. godine.
Ugovorene strane su se sporazumjele da će RTVFBiH do zaključivanja ugovora plaćati akontativno mjesečno 10.712 KM, s tim da ukupna godišnja akontativna naknada ne može biti manja od 128.554 KM.
20. Špediterske usluge iznose 2.175 KM, a odnose se na troškove međunarodnog prijevoza robe tj. na ime usluga uvoza kaseta sa programima (filmovi i serije) koje je obavila firma Tranšped.
21. Usluge istraživanja tržišta iznose 63.039 KM, a odnose se na ispostavljene fakture od firme MIB – Mareco Index Bosnia na ime istraživanja slušanosti i gledanosti Radija i Televizije Federacije Bosne i Hercegovine.
22. Usluge studentskog servisa iznose 107.660 KM i u odnosu na planska predviđanja veće su za 66% ili za 42.830 KM, a u odnosu na prethodnu godinu manje su za 3.570 KM ili za 3%.
Ove usluge se koriste kao pomoćna radna snaga u projektima tj. TV emisijama.
|OPIS |Iznos u KM |
|WORKER (Novogišnji program, Zvjezdani studio, Bingo, Pozitiv, Svako dobro BiH, Pošteno, Centralni zatvor, Rolo koster, Hugo ...) – |87.369 |
|scen.radnik, garderober, montaža i demontaža, pomoćni poslovi | |
|Studentski Servis – hostese za emisiju TV Bingo show |20.808 |
|SZR IMAGE – frizerske usluge – greškom knjigovodstveno evidentirane |344 |
|MEDIA PLUS – grafička obrada podataka za emisiju Bingo show – greškom knjigovodstveno evidentirano |-861 |
|UKUPNO |107.660 |
23. Dnevnice i putni troškovi
|OPIS |Ostvarenje 2008. godine |
|Naknada za korištenje općekorisnih funkcija šuma – plaća se po stopi |34.005 |
|0,1% na ukupno ostvaren prihod | |
|Vodoprivredne naknade |1.826 |
|Članarine Turističkim zajednicima BiH – plaća se po stopi 0,045% na |17.578 |
|ukupno ostvaren prihod | |
|Članarine strukovnim udruženjima i asocijacijama : |3.959 |
|-IAA International Advertisihg Association – za udruženje oglašivača u BiH | |
|UKUPNO |57.368 |
26. Porezi koji ne zavise od finansijskog rezultata iznose 80.370 KM i čine ih slijedeći troškovi:
|OPIS |Iznos u KM |
|Posebni porezi za zaštitu od nesreća – plaća se po stopi 0,5% na neto |29.246 |
|iznos ugovora o privremenim i povremenim poslovima | |
|Porez na istaknutu firmu - Upravi prihoda se godišnje uplaćuje taksa na istaknutu firmu |150 |
|Porez na vozila i ostalu imovinu i prihode od imovine – |340 |
|plaća se pri registraciji vozila (ITC Tuzla – registracija Golfa i Juga) | |
|Naknada za puteve, za tehnički pregled vozila – kao i u prethodnoj stavci za registraciju |300 |
|Naknade za tehnički pregled vozila |288 |
|Posebna vodna naknada na plaće i ostala primanja |25.533 |
|Administrativne i sudske takse |11.252 |
|Porez po odbitku |13.189 |
| Ostale posebne naknade/porezi |72 |
|UKUPNO |80.370 |
27. Takse za utuženu RTV taksu – sudske takse iznose 714.221 KM i predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse. Iznos od 466.857 KM odnosi se na sudse takse do 01.12.2005. godine, a iznos od 247.364 KM na sudske takse od 01.12.2005. godine. godine. Navedena podjela troškova na period „do“ i „od“, bitna je zbog refundacije troškova od Emitera.
U strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 2,10%, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku veće su za 164.221 KM ili za 30%, a u odnosu na prethodnu godinu za 28% ili za 154.465 KM.
Utuženja pretplatnika RTV takse za dugovanja iz ranijih godina - do 01.12.2005. godine, kada se RTV taksa dijelila u procentu 58%:42 % (RTVFBiH:BHRT), koja se naplate putem prinudne naplate tj. suda, takođe se dijele po istim procentima tako da RTVFBiH pripada 58% naplaćenih prihoda, a BHRT-u 42%. Naplaćena RTV taksa od 01.12.2005. godine dijele se prema procentima definisanim novim Zakonom o Javnom RTV sistemu BiH (25% RTVFBiH, 25% RTRS i 50% BHRT) kako se vrši i podjela redovnog prihoda.
Potpisanom Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine), navedeni troškovi se ne odnose na RTRS. Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50% u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH i 50% u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, odnosno RTVFBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, kao ni RTRS u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH.
28. Troškovi osiguranja iznose 44.535 KM i predstavljaju slijedeće troškove :
|OPIS |Iznos u KM |
|Premije osiguranja vozila |3.123 |
|Premije osiguranja radnika od ozlijeda na radu po Ugovoru broj 4110-03/318 od 27.05.2009. godine |41.412 |
|UKUPNO |44.535 |
Sva osiguranja su kod osiguravajuće kuće Bosna Sunce Osiguranje – BSO.
29. Bankarske usluge iznose 68.838 KM i veće su kako u odnosu na prethodnu godinu, tako i u odnosu na Plan.
Ove usluge čine:
troškovi platnog prometa u iznosu od 14.391 KM,
troškovi provizije EUR u iznosu od 10.650 KM,
troškovi bankarskih garancija u iznosu od 34.853 KM,
troškovi akreditiva u iznosu od 351 KM i
ostali troškovi bankarskih usluga u iznosu od 8.593 KM.
30. Troškovi reprezentacije iznose 41.079 KM, i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 41.061 KM ili 50%, a u odnosu na ostvarenu dinamiku u prethodnoj godini za 70.491KM ili 63%.
Zakonska mogućnost isplate za ove namjene iznosla je u prethodnoj godini 0,5% od ostvarenog prihoda, dok od 01.01.2008. godine prema Pravilniku o porezu na dobit u poreznom bilansu priznaje se 30% od iznosa utrošenog za reprezentaciju.
31. Troškovi nabavke gotovih programa iznose 1.638.381 KM i predstavljaju 4,82% ukupnih rashoda.
U odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu, ovi troškovi su manji za 40% ili za 1.075.419 KM, a u odnosu na ostvarenu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 1.577.753 KM ili za 49%. Navedeno smanjenje je i bio jedan od zacrtanih ciljeva poslovne politike RTVFBiH, a da isto nije uticalo na gledanost Federalne televizije u 2009. godini.
Ovi troškovi predstavljaju nabavku programa od Nezavisnih producentskih agencija, za koje RTV FBiH ima sva TV prava, te se za većinu od njih planira repriziranje, a za neke postoji i interes za prodaju.
Pregled agencija – programa i troškova:
|OPIS |Iznos u KM |
|BUYBOOK – snimanje i emitovanje kulturnih sadržaja (Ugovor broj 4110-03/953 od 16.11.2007. godine) |2.859 |
|BORAM – produkcija vremenske prognoze (Ugovor broj 4110-01/314 od 11.03.2008. godine) |77.488 |
|AR – SA – ekskluzivno pravo za 8 emisija (Ugovor broj 4110-01/599 od 02.10.2008. godine) |20.053 |
|MARLETTI – emisije: Barimba u iznosu od 240.085,61KM (Ugovor broj 4110-03/893 od 23.10.2007. godine), Rolo Koster u iznosu od 3.224,40 KM, Zvrk u iznosu od 37.139,25 KM (Ugovor broj |280.449 |
|4110-03/398 od 24.06.2009. godine) | |
|FIST – Pozitivna geografija (Ugovor broj 4110-01/590 od 22.09.2008. godine) |152.441 |
|UFA MEDIA – produkcija emisije Večer sa Emirom (Ugovor broj 4110-01/792 od 31.12.2008. godine) |191.617 |
|BABA FILM – Lud, zbunjen, normalan (Ugovor broj 4110-01/396 od 28.05.2008. godine) |488.316 |
|MAXIPRES – ustupanje prava na emitovanje (Ugovor broj 4110-01/746 od 15.12.2008. godine) |4.449 |
|DOKUMENT – Neke druge priče (Ugovor broj 4110-01/488 od 17.07.2008. godine) |10.748 |
|PRODUKCIJA VISOKI – Planine BiH (Ugovor broj 4110-04/569 od 27.07.2005. godine) |12.898 |
|FLASH – produkcija emisije Vrijeme je za bebe u iznosu od 157.178,10 KM (Ugovor broj 4110-01/591 od 22.09.2008. godine) i iznos od 3.624,58 KM na ime najma SNG vozilo sa opremom i posadom|160.803 |
|ETNO FEST NEUM (greškom evidentirano jer se odnosi na zakupnine) | |
|CENTAR ZA SAVREMENU UMJETNOST – produkcija 2 pilot emisije dokumentarnog žanra KRIMINAL (Ugovor broj 4110-03/243 od 27.04.2009. godine) |10.681 |
|FORUM (Anex ugovora broj 4110-03/880 od 31.12.2009. godine) |4.189 |
|PROCEDO – otkup emisija NA DRUGI NAČIN (Ugovor broj 4110-03/780 od 17.09.2007. godine) |59.208 |
|ROYAL FILMEK (Ugovor broj 4110-03/727 od 02.11.2009. godine) |42.109 |
|CENTURI (greškom evidentirano, trebalo biti evidentirano na troškove prava emitovanja snimljenog programa - licence |7.182 |
|MAMA FILM – film SNIJEG (Ugovor broj 4110-01/478 od 28.06.2006. godine) |35.883 |
|ART SERVIS (Ugovor broj 4110-03/443 od 17.07.2009. godine) |3.165 |
|MEDIA GROUP (Anex ugovora broj 4110-03/607 od 28.09.2009. godine) |18.820 |
|MADIA CENTAR – film TRI (Ugovor broj 4110-03/698 od 21.10.2009. godine) |1.613 |
|SUTJESKA – naknada za emitovanje filmova ex YU (Ugovor broj 4110-03/330-1 od 01.01.2007. godine) |34.000 |
|JU SARAJEVO ART – Baščaršijske noći (Ugovor broj 4110-03/417 od 07.07.2009. godine) |15.500 |
|PETNAESTA UMJETNOST – otkup prava za filmove: SRETNA ZEMLJA u iznosu od 263,20 KM (Ugovor broj 4110-03/537 od 04.09.2009. godine) i UVOZNE VRANE u iznosu od 842,18 KM (Ugovor broj |1.105 |
|4110-03/102 od 20.02.2009. godine) | |
|NAMA FILM – film PILEĆI IZBORI (Ugovor broj 4110-03/99 od 20.02.2009. godine) |841 |
|ARHITEL – dok. film VRELA KRV (Ugovor broj 4110-03/599 od 23.09.2009. godine) |1.263 |
|B 92 – emitovanje serijala Insajder INTERVJU SA EMIROM KUSTURICOM (Ugovor broj 4110-03/195 od 31.03.2009. godine) |526 |
|ALTERNATE PLAN PRODUCTIONS – Put kući u tuđinu (Ugovor broj 4110-03/524 od 31.08.2009. godine) |175 |
|UKUPNO |1.638.381 |
32. Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje iznose 144.328 KM i predstavljaju 0,42% ukupnih rashoda.
Ovi troškovi su premašili Plan za 64.328 KM ili za 80%, a u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini manji su za 334.768 KM ili 70%.
U tabeli je dat pregled troškova:
|OPIS | Iznos u KM |
|HKD NAPREDAK – otkup prava na snimanje Božićnog koncerta |742 |
|MISS BiH – TV prava po Ugovoru broj 4110-03/285 od 11.04.2007. godine |40.972 |
|ETNO FEST – TV prijenos po Ugovoru o kooprodukcijskoj saradnji |18.382 |
|UJEDINJENI MEDIJI – nogomet Njemačka Bundes liga – greškom evidentirano. Trebalo je biti evidentirano na troškovima prava prijenosa |63.064 |
|događaja iz inostranstva | |
|MEDIA CENTAR (pristup infobirou, istraživanje/analiza izvještaja o događaju Š.Brijeg) |3.478 |
|OPĆINSKO VIJEĆE NEUM (pravo na snimanje i direktni prijenos) |17.690 |
|UKUPNO |144.328 |
33. Troškovi prava prenosa događaja iz inostranstva iznose 478.061 KM i predstavljaju 1,41% ukupnih rashoda. Ovi troškovi su premašili planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu za 161.161 KM ili 51%, a odnose se na:
|OPIS |Iznos u KM |
|NOVA TV – naknada za otkazivanje usluge livestandup, prijenos događaja javljanja TVD II |2.090 |
|SPORTSMEN – Bundes liga |77.470 |
|EBU UER – prijenos TV programa |93.949 |
|TV SRBIJA – Operacija Trijumf |770 |
|SBB – distribucija TTV |94.708 |
|SPORTFIVE – Kup EUFA - prijenos |11.142 |
|UEFA (UEFA Champion league 2009/2010) |138.960 |
|FOX TV Beograd – međunarodni unilateralni prijenosi |4.859 |
|CSI SPORTS – Engleska liga |10.511 |
|ADELA MEDIA – program Whose is this song |2.102 |
|SNTV |6.463 |
|HRT |1.074 |
|ASSOCIATED PRESS |3.230 |
|LIVE IMAGES – preuzimanje signala video&audio iz ICTY suda u Hagu |4.187 |
|MEDALUSO (Meč Portugal – Bosna) |526 |
|IHA GmBH (praćenje suđenja R.Karadžiću za 3 mjeseca od početka suđenja |1.755 |
|EHF MARKETING (Rukometna liga – otkup prava – sezona 2009/2010 |13.159 |
|DIGITAL RIGHTS GROUP – Miss World 2009 |6.369 |
|PLAZA MEDIA (Nogometna utakmica – Wolfsburg – Manchester United |4.737 |
|UKUPNO |478.061 |
34. Troškovi prava emitovanja snimljenog programa – licence iznose 70.377 KM i čine 0,21% ukupnih rashoda. U odnosu na planska predviđanja manji su za 68.423 KM ili 49%.
Pregled troškova:
|OPIS |Iznos u KM |
|IPC – prava na snimanje i emitovanje na programu RTV FBiH |8.583 |
|KEWSER – ustupanje prava, snimanje i emitovanje koncerta Mošus Pejgamberov 2008 |6.318 |
|CENTAR ZA SAVREMENU UMJETNOST – premijerno i reprizno emitovanje Čuvari noći |9.746 |
|EURO MEDIA |5.915 |
|JU KSC – emitovanje priloga i reportaže sa teatarskog festivala |4.198 |
|DEPO – otkup prava za emitovanje filmova iz ponude Jadran film |3.363 |
|AMADEUS – pravo na video zapis snimke koncerta Riccarda Mutia |18.214 |
|POZORIŠTE LUTAKA – emitovanje predstava |14.040 |
|UKUPNO |70.377 |
35. Troškovi kooprodukcije filmova iznose 117.856 KM, a odnose se na kooprodukciju filma GOLA KOŽA – HEFT u iznosu od 53.910 KM i na proizvodnju i eksploataciju igranog filma SNIJEG – MAMA FILM u iznosu od 63.946 KM.
36. Troškovi RTV produkcije BHRT – a iznose 3.614.017 KM i u odnosu na planska očekivanja manji su za 3% ili za 95.663 KM. U strukturi ukupnih rashoda čine 10,63%.
U ove troškove nije uključena amortizacija, a fakture su ispostavljane u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine, a čine ih slijedeći troškovi:
|OPIS |Iznos u KM |
|Usluge TV tehničkih resursa |2.113.469 |
|Usluge TV tehničkih resursa (masteri) |7.770 |
|Usluge Radio tehničkih resursa - za Federalni radio (nije evidentirana fa iz XII/09 u iznosu od 38.008,23 KM) |396.129 |
|Usluge Radio tehničkih resursa – za Federalnu TV |7.068 |
|Usluge IT Tehnologija - troškovi interneta i održavanje računara |255.747 |
|Usluge ITC-a |224.730 |
|Usluge Muzičke produkcije |118.994 |
|Usluge Audio video pisanog arhivskog centra |197.739 |
|Sektor upravljanja imovinom i investicijama – vozni park |291.629 |
|Prefakturisani troškovi, a po fa EBU (greška u evidentiranju) |742 |
|UKUPNO |3.614.017 |
37. Troškovi PEP-a iznose 760.170 KM što je manje za 8 indeksnih poena u odnosu na planiranu linearnu dinamiku, a u odnosu na prethodnu godinu za 6 indeksnih poena. U ove troškove nije uključena amortizacija, a sastoje se od:
|OPIS |Iznos u KM |
|PEP na FM predajniku za Radio 202 |20.529 |
|PEP na TV mreži predajnika i repetitora za TV BiH |626.153 |
|PEP na TV mreži predajnika i repetitora za Radio FBiH |112.913 |
|50% troškova realizacije prijenosa Božićnih programa |5.112 |
|KO – knjižno odbrenje na ime troškova direktnih prijenosa |-4.537 |
|UKUPNO |760.170 |
38. Troškovi ekonomsko – finansijskih, općih i pravnih poslova iznose 264.253 KM, a odnose se na usluge koje pruža BHRT – e za usluge službe protokola, sigurnosti, zaštite na radu i Odjela za međunarodne poslove u mjesečnom iznosu od 18.678,72 KM i Sektora za ekonomsko finansijske poslove (referenti stalnih sredstava i magacioner) u mjesečnom iznosu od 3.342,40 KM.
|OPIS |Iznos u KM |
|Troškovi Sektora općih i pravnih poslova |224.144 |
|Troškovi Sektora za ekonomsko - finansijske poslove |40.109 |
|UKUPNO |264.253 |
39. Troškovi programa vlastite produkcije iznose 23.573 KM, a odnose se na obradu potpisa u toku TV prijenosa Bingo show po ispostavljenoj fakturi Media Plus.
40. Nagrade učesnicima u emisiji iznose 24.932 KM i ostvareni su sa 50% manje od planskih očekivanja, a odnose se na nagrade učesnicima u emisiji Program za djecu i mlade – IT COMPUTERS i nagrada za učesnika u emisiji KEROZIN – kupljeno auto za gledaoca od firme AUTO MEDIA GROUP po Ugovoru broj 4110-01/124 od 29.02.2008. godine.
41. Troškovi usluga novinskih agencija iznose 97.220 KM i ostvareni su više za 32% ili za 23.720 KM u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu, a u odnosu na ostvarenu lineranu dinamiku u prethodnoj godini manje za 12% ili za 12.721 KM.
Za RTVFBiH usluge su obavile slijedeće agencije: Fena, Hina, Ona Sa, Beta Press, Associated Press, Nina i Sense.
| | |
|NAZIV AGENCIJE |Iznos u KM |
|FENA |14.400 |
|HINA |25.843 |
|ONA SA |10.336 |
|BETTA PRESS |13.294 |
|ASSOCIATED PRESS |29.060 |
|EBU UER |1.129 |
|SENSE TRIBUNAL (pretplata za pisani i audio servis SENSE) |3.158 |
|UKUPNO |97.220 |
42. Ostali prefakturisani troškovi BHRT – a iznose 486.163 KM, i predstavljaju troškove po fakturama ispostavljenim od BHRT – a, jer sa dobavljačima BHRT ima potpisane ugovore, a usluge su obavljene za RTVFBiH.
Specifikacija ovih troškova data je u slijedećoj tabeli:
|OPIS |Iznos u KM |
|UEFA Liga prvaka |34.740 |
|Ljetne olimpijske igre |161.399 |
|Prijenos svjetskog nogometnog prvenstva |131.591 |
|1/3 troškova informacionog sistema po Rn Logosofta |2.502 |
|1/3 troškova informacionog sistema po Rn Bh Telekoma |6.194 |
|Prefakturisanje 1/3 troškova slanja dekodera, a po Rn Viator&Vektor - Tranšped |24 |
|Prefakturisanje 1/3 troškova međunarodnog prijevoza, a po Rn Fedex |66 |
|Troškovi kućne telefonske centrale u RTV domu |13.950 |
|Troškovi zajedničkog DESK – a (Opresa – novine) |425 |
|Troškovi zajedničkog DESK – a (BH Telecom – troškovi telefona) |206 |
|50% troškova za obezbjeđenje licence za Antivirusni program |5.694 |
|40% troškova nabavke rezervnih dijelova za mašine VTR POOL |11.269 |
|Refundacija mjesečnih troškova Tima za uspostavu Korporacije javnih radio televizijskih servisa BiH |30.000 |
|50% troškova angažmana 5 saradnika na poslovima realizacije zajedničkog projekta Jutro |1.645 |
|UCL WEEKLY Magazine |1.829 |
|50% troškova priključka na mrežu u ITC Bihać, a po fa MISS NET |92 |
|Pripadajući dio troškova ISDN i IDD komentatorske veze, a po fa BH Telecoma |1.481 |
|50% troškova za zakup prostora Velmos za ITC Mostar |6.197 |
|50% troškova zakupa prostora Apro Mostar |29.275 |
|Troškovi za zakup prostora Auto Lijanovići Mostar |11.360 |
|IT CENTRI – fiksni telefoni |15.216 |
|25% troškova realizacije prijenosa Ceremonije 14. godišnjice genocida u Srebrenici |8.950 |
|Troškovi realizacije međunarodnog unlitarelanog prijenosa, a po Rn HRT – a |1.284 |
|Troškovi direktnih prijenosa (greškom evidentirano, trebalo biti evidentirano na troškove PEP – a) |10.774 |
|UKUPNO |486.163 |
43. Rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT –a – amortizacioni dio iznose 867.924 KM. Ispostavljene fakture BHRT – a odnose se na Amortizaciju (TV tehnički resursi, radio resursi, IT tehnologija, Upravljanje imovinom i investicijama, PEP), Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – zakup – održavanje i korištenje prostora i fakture troškova za bruto – plate i dodatke uposlenih u Sekretarijatu UO RTV Sistema u iznosu od 861.239 KM i iznos od 6.685 KM koji je greškom 2X evidentiran (ispostavljene 4 fakture Sektora za ekonomsko – finansijske poslove 50% evidentirane na rezervisanjima i iste u 100% iznosu evidentirane na kontu troškovi eko – fin poslova, opći i pravni poslovi). Navedeno evidentiranje je umanjilo poslovni rezultat tekućeg perioda.
Iznos od 861.239 KM knjižen je kao rezervisanje troškova za period januar - decembar 2009. godine, a po Odluci broj 4110-06/08 od 27.02.2009. godine, što iznosi 90% od ukupnog iznosa fakturisanih troškova po ispostavljenim fakturama BHRT-a na ime: amortizacije (TV tehnički resursi, radio tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologije i PEP) i troškovi Sektora za Upravljanje imovinom i investicijama – korištenje i održavanje prostora. Navedene fakture se mjesečno vraćaju BHRT – u uz Dopis jer su iste predmet sudskog spora.
BHRT – e je RTVFBiH najprije tužila za 2007. godinu na ime vraćenih faktura jer RTVFBiH smatra da uz fakture nije priložena odgovarajuća dokumentaciona podloga, odnosno, ne može se vidjeti koja iznajmljena sredstva čine fakturisani iznos. Kasnije je BHRT proširio tužbeni iznos u kome su obuhvaćene 2005., 2006., 2008. i 2009. godina. RTVFBiH je po osnovu sudskog spora sa BHRT – om angažovala i advokata.
U 2009. godini BHRT – e je ispostavljao 2 (dvije) fakture na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama i to za vozni park i za zakup prostora – korištenje i održavanje prostora. Fakture ispostavljene na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – vozni park RTVFBiH je počela priznavati i plaćati, a fakture ispostavljene na ime Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – zakup prostora – korištenje i održavanje prostora RTVFBiH je nastavila sa vraćanjem faktura jer su one predmet sudskog spora.
Troškovi amortizacije su od početka predmet spora između JS/BHRT i RTVFBiH, a i Ured za reviziju institucija FBiH, stavio je primjedbu na fakturisanje amortizacije od strane BHRT.
Ured za reviziju institucija u FBiH koji je obavio reviziju poslovanja u 2006. godini uočio je slabosti i nepravilnosti Cjenovnika međusobnih usluga od juna 2006. godine (ispostavljanje faktura na ime troškova opreme/usluga i troškova amortizacije) po kome BHRT i dalje ispostavlja fakture na ime korištenja opreme i usluga (TV tehničkih resursa, radio – tehničkih resursa, IT tehnologije, muzičke produkcije, upravljanja imovinom i investicijama ...), a istovremeno i fakture na ime troškova amortizacije po osnovu korištenja opreme i usluga.
Također, prema Revizorskom izvještaju za 2006. godinu Cjenovnik međusobnih usluga od juna 2006. godine trebalo bi hitno preispitati sa stanovišta ispravnosti formiranja cijena usluga i obračuna troškova jer isti ne sadrži kalkulacije planskih i stvarnih cijena koštanja zbog čega i finansijske transakcije po ovom osnovu nije moguće procijeniti realnim.
Tokom 2009. godine potpisan je i Sporazum o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTV FBiH), broj 4110-03/306 od 21.05.2009. godine, i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od strane BHRT. Na ovaj način RTVFBiH je počela i sa priznavanjem ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju što je i jedan od osnovnih razloga smanjenja troškova (konto – rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT – amortizacioni dio) koji u prošloj godini nisu bili priznavani, pa su knjigovodstveno bili evidentirani na navedenom kontu.
44. Finansijski troškovi uključeni u troškove učinaka – kamate iznose 13.087 KM i predstavljaju kamate po kreditu kod Raiffeisen banke u iznosu od 12.720 KM. Namjena kredita je isplata neisplaćenih plata, doprinosa i poreza na plate iz ranijeg perioda prema Ugovoru broj 4110-01/446 od 26.06.2008. godine o kratkoročnom kreditu na iznos od 400.000 KM – period otplate kredita 12 mjeseci (najkasnije do 20.06.2009. godine) – uz promjenljivu kamatnu stopu u iznosu do 6,95% i
kamate u iznosu od 367 KM na owerdraft kredit od Unicredit banke u slučaju nedostatka novčanih sredstava.
NEPOSREDNI RASHODI
Neposredni rashodi za 2009. godinu iznose 8.671.569 KM i čine 25,57% ukupnih rashoda, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu veći su za 4.610.119 KM ili za 114 %. U odnosu na prethodnu godinu veći su za 1.282.747 KM ili za 17%. Do povećanja ovih rashoda, kako u odnosu na prethodnu godinu, tako i u odnosu na Plan, najvećim dijelom je zbog ispravke i otpisa dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu u iznosu od 2.037.920,48 KM, a po Odluci broj 4110-04/11 od 24.02.2010. godine.
1. Rashodi od zateznih kamata iznose 71.989 KM i odnose se na zatezne kamate i to:
- rashodi od zateznih kamata (neplaćene fakture EBU UER –a – iznos od 2.243,63 KM i po Rn Elektroprivrede iz decembra 2008. godine – iznos od 529,65 KM),
- rashodi od kamata porezna FBiH u iznosu od 63.745,11 KM i
- rashodi od kamata poreza na dobit u iznosu od 5.470,56 KM.
2. Negativne kursne razlike iznose 12.779 KM i nastale su zbog rasta kursa USA dolara, od prijema fakture do plaćanja.
3. Gubici od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine iznose 1.797.951 KM i predstavljaju TV prava kojima je istekao licencni period. Ovi rashodi u neposrednim rashodima učestvuju sa 5,30%, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2009. godinu veći su za 144% ili za 1.062.451 KM. U odnosu na prethodnu godinu veći su za 264.641 KM ili za 17%.
Umanjenje je vršeno po slijedećim odlukama i iznosima:
- 422.121,39 KM (Odluka broj 4110-01/453 od 29.04.2009. godine),
- 183.054,74 KM (Odluka broj 4110-01/715 od 14.07.2009. godine),
- 311.632,64 KM (Odluka broj 4110-01/1064 od 27.10.2009. godine) i
- 727.051,76 KM (Odluka broj 4110-01/1332 od 31.12.2009. godine).
Na ime gubitaka od umanjenja vrijednosti proknjižen je i iznos od 154.090,20 KM na ime dobavljača BLITZ (istekao licencni period) za igrane filmove.
4. Gubici od umanjenja vrijednosti materijalne imovine (nekretnina, postrojenja) iznose 54.793 KM, a odnose se na ispostavljenu fakturu BHRT – u po Sporazumu 4110-01/80 od 13.01.2009. godine po Rn Thales u iznosu od 51.637 KM, Odluka o rezultatima popisa stalnih sredstava (broj 4110-02/58) u iznosu od 3.387 KM i Odluka o rezultatima popisa sitnog inventara (broj 4110-02/57) u iznosu od -231 KM proknjižen u minusu (pogrešno knjiženje).
5.Otpis nenaplativih potraživanja i ulaganja iznosi 6.332.535 KM i u odnosu na prethodnu godinu veći su za 14 indeksnih poena ili za 761.087 KM, a u odnosu na Plan veći su za 92 indeksna poena ili za 3.032.535 KM. Razlog ovako enormnog povećanja je najvećim dijelom zbog ispravke i otpisa dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu u iznosu od 2.037.920,48 KM (Odluka broj 4110-04/11 od 24.02.2010. godine, zatim zbog storniranih faktura ispostavljenih RTRS – u na ime refundacije troškova Sektora RTV takse u 2007. i 2008. godini u iznosu od 447.367,13 KM (Odluka broj 4110-04/02 od 16.02.2010. godine).
Također, na ovom kontu evidentirana je i otpisana tj. nenaplaćena RTV taksa (Odluka broj 4110-06/47 od 13.10.2009. godine) u iznosu od 3.836.125,78 KM. Prema navedenoj Odluci vrši se ispravka potraživanja po Telekom operaterima (BH Telekom 10%, HT Mostar 65%, Inkaso 50%, Pravne osobe 20%, Telekom RS 20% i Mobis 20%).
6. Naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih godina iznose 315.241 KM i odnose se na putne i poslovne akontacije iz ranijih godina koje su pravdane u periodu januar – decembar 2009. godine, te fakture iz ranijeg perioda koje su pristigle i knjižene u navedenom periodu, kao i naknadno utvrđene obaveze za poreze (porez po odbitku) po fakturama iz ranijeg perioda koje nisu plaćene.
7. Zakašnjele neukalkulisane fakture iz prethodnih godina iznose 67.499 KM, to su fakture dobavljača iz ranijeg perioda koje su pristigle u periodu januar – decembar 2009. godine. Navedeni iznos se najvećim dijelom odnosi na fakture Radio – televizije Republike Srpske u iznosu 51.548 KM (iznos od 45.457 odnosi se na 2007. godinu, a iznos od 6.091 KM na 2008. godinu), FEDEX u iznosu od 385 KM (2X knjiženo i na kontu naknadno utvrđeni ostali troškovi iz ranijih godina), troškovi ITC – a iz XII/08 u iznosu od 1.403 KM, NDS za emisiju Hugo u iznosu od 7.655 KM, NGTI u iznosu od 2.860 KM, SENSE u iznosu od 2.105 KM i AVAZ u iznosu od 1.543 KM.
|BRUTO - PLATE | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|U 2009. godini bruto - plate su iznosile 8.128.302 KM i u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 23,97%. U odnosu na 2008. godinu manje |
|su za 2% ili 142.863 KM, u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manje su za 8 % ili 679.698 KM. |
| |
|U strukturi bruto - plata na neto - plate odnosi se iznos od 4.737.443 KM i manje su u odnosu na 2008. godinu za 3% ili 162.248 KM, dok su porezi i doprinosi ostvareni u iznosu od 3.390.859 KM i veći su u |
|odnosu na 2008. godinu za 1% ili 19.385 KM. Ovdje je bitno istaknuti da je od 01.01.2009. godine stupio na snagu Zakon o porezu na dohodak što je dodatno povećalo poreze na plate, a time i rashode i obaveze |
|RTVFBiH prema državi. Povećanjem obaveza za poreze značajno je umanjilo mogućnost da index od 2% umanjenja na bruto – plate u odnosu na 2008. godinu bude znatno veći i pored smanjenja broja uposlenih u 2009. |
|godini u odnosu na broj uposlenih u 2008. godini. U datoj tabeli sačinjen je pregled bruto – plata kako slijedi: |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|REDNI BROJ |OPIS |OSTVARENJE 2008.|OSTVARENJE |INDEX |STRUKTURA u % (kolona 3) |STRUKTURA u % (kolona 4) |
| | |GODINA |2009. GODINA | | | |
|1 |NETO - PLATE |4.899.691 |4.737.443 |97 |59,24 |58,28 |
|2 |POREZI I DOPRINOSI |3.371.474 |3.390.859 |101 |40,76 |41,72 |
|3 (1+2) |BRUTO - PLATE |8.271.165 |8.128.302 |98 |100,00 |100,00 |
|5 |Prosječno mjesečna neto plata RTVFBiH |982 |970 | | | |
| | | | | | | |
| |
| |
|Broj uposlenika na bazi ukalkulisanih sati rada manjii su za 9 uposlena ili za 2% u odnosu na prethodnu godinu. Prosječna mjesečna neto-plata po zaposlenom u RTVFBiH - za 407 uposlenika na bazi ukalkulisanih |
|sati rada iznosi 970 KM, a u 2008. godini prosječna neto plata iznosila je 982 KM. |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|Pregled isplaćenih neto - plata, ukalkulisanih sati rada, broja uposlenika, te prosječne neto - plate u RTV FBiH po mjesecima za 2009. godinu dat je u tabeli koji slijedi: |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|MJESEC |NETO – PLATE |BROJ UKALKULISANIH SATI RADA |MJESEČNI FOND |BROJ RADNIKA |PROSJEČNA NETO – PLATA |LANČANI INDEX |
|(2009. GODINA) | | |SATI | | | |
|JANUAR |406.555 |74.002 |176 |414 |982,02 |100,00 |
|FEBRUAR |396.181 |65.894 |160 |415 |954,65 |97,24 |
|MART |408.148 |73.768 |176 |412 |990,65 |103,77 |
|APRIL |395.432 |71.408 |168 |409 |966,83 |97,60 |
|MAJ |401.600 |69.054 |168 |405 |991,60 |102,56 |
|JUNI |395.235 |70.968 |176 |406 |973,49 |98,17 |
|JULI |393.858 |73.708 |184 |403 |977,32 |100,39 |
|AVGUST |396.273 |67.640 |168 |405 |978,45 |100,12 |
|SEPTEMBAR |396.647 |70.844 |176 |405 |979,38 |100,09 |
|OKTOBAR |396.595 |70.712 |176 |405 |979,25 |99,99 |
|NOVEMBAR |404.040 |68.620 |176 |403 |1002,58 |102,38 |
|DECEMBAR |394.379 |73.568 |184 |402 |981,04 |97,85 |
|BOLOVANJE PREKO |-47.500 | | | | | |
|42 DANA | | | | | | |
|UKUPNO |4.737.443 |850.186 |2.088 |407 |980,00 | |
|Iz prethodne tabele uočljivo je da je u mjesecima u kojima su bili dani državnog praznika povećani iznosi neto plata, upravo zbog prava uposlenika prema Općem kolektivnom ugovoru na povećanje plata za rad na |
|državni praznik koji su po zakonu neradni, za 50% na osnovnu platu. |
|Bolovanje preko 42 dana je iznos koji se refundira od Fonda zdravstvenog osiguranja, i iznos od 47.500 KM predstavlja ukupan iznos bolovanja preko 42 dana u 2009. godini. |
| |
AMORTIZACIJA
Ukupna amortizacija obračunata je u iznosu od 1.374.489 KM što je u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini više za 188.627 KM ili za 16%, a u odnosu na planska očekivanja manja je za 875.861 KM ili za 39%. U strukturi ukupnih rashoda, amortizacija učestvuje sa 4,05%.
Obračunata amortizacija sastoji se iz :
|OPIS |Iznos u KM |
|Amortizacija zasebno nabavljenog software |347 |
|Amortizacija materijalnih sredstava |219.696 |
|Amortizacija nematerijalnih sredstava (nabavka programa – filmovi, serije po starom sistemu knjigovodstvenog evidentiranja u visini od 20%,|1.136.226 |
|a preostali iznos po isteku licencnog perioda se knjiži na neposredne rashode, tj. gubitke od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine | |
|koji u periodu januar – decembar 2009. godine iznose 1.643.861 KM i novi sistem knjigovodstvenog evidentiranja, a u skladu sa usvojenim | |
|Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima (57. Sjednica UO RTV | |
|FBiH od 27.03.2008. godine) po kome se nabavka programa – filmovi, serije evidentiraju i amortizuju proporcionalno vijeku trajanja | |
|licencnog perioda. | |
|Amortizacija od ulaganja za sticanje materijalnih prava |18.220 |
|UKUPNO |1.374.489 |
Grafik 2
[pic]
BILANS STANJA
I. AKTIVA
Predstavlja pregled stanja imovine odnosno sredstava u RTV FBiH na dan 31.12.2009. godine.
Vrijednost aktive na dan 31.12.2009. godine iznosi 23.351.161 KM, a sastoji se od:
a) Stalna sredstva u iznosu od 3.835.671 KM,
b) Tekuća sredstva u iznosu od 16.769.359 KM i
c) Gubitak iznad visine kapitala 2.746.131 KM.
A. STALNA SREDSTVA
Vrijednost stalnih sredstava iznosi 3.835.671 KM, i u strukturi aktive čine 16,40 %.
Stalna sredstva se sastoje od:
• nematerijalna sredstva – stalna stredstva u obliku prava 2.314.353 KM (9,91%)
(licencna TV prava i nabavljeni software)
• unaprijed plaćeni troškovi zakupa 72.158 KM (0,30%)
• avansi za nematerijalna sredstva 98.238 KM (0,42%)
• materijalna sredstva – stalna sredstva u obliku stvari 763.627 KM (3,27%)
• nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 191.089 KM (0,81%)
• neiskorišteni porezni krediti unaprijed 396.206 KM (1,69%)
1. Nematerijalna stalna sredstva
a) Nematerijalna stalna sredstva
|nabavna vrijednost |otpisana vrijednost - amortizacija |sadašnja vrijednost |
|4.055.961 |1.741.608 |2.314.353 |
Data tabela ilustruje nematerijalna stalna sredstva (licencna TV prava i nabavljeni software) i kretanja njihovih vrijednosti.
Iznos 2.314.353 KM se sastoji od sadašnje vrijednosti TV prava u iznosu od 2.313.601 KM i vrijednosti nabavljenog software u iznosu od 752 KM.
Vrijednost TV prava kojima je istekao licencni period knjiži se na neposredne rashode tj. kao ostali vanredni rashodi.
U periodu januar – decembar 2009 godine aktivirano je licencnih TV prava u vrijednosti od 1.842.299 KM, a odnose se na sljedeće:
|DOBAVLJAČ |NAZIV I VRSTA PROGRAMA |VRIJEDNOST U KM |
|MASKA |Naša mala klinika |123.065,81 |
|SV-RSA |Čarolija |29.601,65 |
|NIRA |Zauvijek mlad |151.487,76 |
|DEXIN |Mini serije i filmovi |100.097,05 |
|MEDIA GROUP |Tommyknockers i dr. |539.218,62 |
|MEDIA GROUP |C.S.I. Miami |13.159,70 |
|SUTJESKA |Dirvezanti, Most,Valter brani Sarajevo i dr. |10.500,00 |
|TROPIK |Ugrožene vrste, Ubojiti pedijator I dr. |60.621,93 |
|TROPIK |Noddy |23.645,60 |
|AUSTRALIAN CHILDRENS |Duh iz Australije, Zamjena, i dr. |13.046,04 |
|STUDIO MODERNA |Mini serije i filmovi |162.230,19 |
|MEDIA CENTAR |Esma |1.155,95 |
|BLITZ |Pad1,Pad2, Sve za lovu, Revolver i dr. |332.139,37 |
|NEZAVISNA RTV |Domaći (EX-Yu) filmski program |44.093,44 |
|THE WALT DISNEY |Fil iz budućnosti, Zack i Kodi i dr. |52.445,80 |
|ARSMEDIA |Djeca sa Petričekovog brda |2.105,45 |
|HEFT PRODUCTION |Klime i dr. |10.543,88 |
|FORUM |Azra,Praznik u Sarajevu, Život radnika i dr. |8.289,05 |
|OBALA ART CENTAR |Tri majmuna. Koridor br.3 i dr. |6.526,89 |
|RING MULTIMEDIA |Dolina sunca |67.795,53 |
|SOCIETE PARISIENNE |Četiri, Hotel, Dar, Rijeka Suzhou i dr. |28.603,08 |
|ART SERVIS |Na ivici raja, Kao da je nekad bilo, i dr |13.685,43 |
|AARDMAN ANIMATIONS |Šoni i njegovo stado |4.421,44 |
|MEDIJI AKVIZACIJA |Edo majka, Posao snova i dr, |12.211,61 |
|B92 |Vukovar, Vidimo se u čitulji i dr. |8.421,80 |
|ASSOCIATED PRESS |Priče o životnom stilu |23.185,57 |
|UKUPNO |1.842.298,64 |
Na nematerijalna stalna sredstva do 30.09.2008. godine obračunavala se amortizacija po stopi od 20%. Od 01.10.2008. godine, primjenjuje se novi sistem obračuna amortizacije nematerijalnih stalnih sredstava po novim stopama u zavisnosti od dužine trajanja licencnog perioda, a u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima RTV FBiH koji je usvojen na Sjednici Upravnog odbora RTV FBiH dana, 27.03.2008. godine.
Nove stope se obračunavaju po sljedećem sistemu obračuna:
- tv prava čiji je licencni period dvije godine (dva emitovanja), otpisivanje (na teret troška) iznosi 50% u prvoj godini (prvom emitovanju) ostalih 50% u drugoj godini (drugo emitovanje),
- tv prava čiji je licencni period tri godine (tri emitovanja), otpisivanje (na teret troška) iznosi 33,33% u prvoj godini (prvom emitovanju), u drugoj godini 33,33% (drugo emitovanje) i 33,33% u trećoj godini (treće emitovanje) i
- tv prava čiji je licencni period preko tri godine otpisivanje se vrši srazmjerno korisnom vijeku trajanja nematerijalnih stalnih sredstava (TV prava).
2. Materijalna sredstva
Vrijednost materijalnih sredstava – oprema i građevinski objekti iznosi 763.626,82 KM i predstavlja 19,90 % ukupnih stalnih sredstava.
Oprema i građevinski objekti
|OPIS |Nabavna vrijednost |Otpisana vrijednost amortizacija |Sadašnja vrijednost |% otpisanosti |
| | | | | |
|Mašine i postrojenja |28.234,08 |16.322,61 |11.911,47 |57,85% |
| | | | | |
|Uređaji i instalacije |1.823.020,60 |1.342.391,54 |480.629,06 |73,63% |
|Poslovni, pogonski i kancelarijski materijal |1.007.883,38 |781.384,84 |226.498,54 |77,53% |
| | | | | |
|Umjetničke slike |4.200,00 |0,00 |4.200,00 |0,00% |
| | | | | |
|Transportna sredstva |78.047,00 |38.585,30 |39.461,70 |41,70% |
| | | |
|UKUPNO |2.942.423,43 |2.178.796,61 |
|Tabure Hajat |4 |330,71 |
|Hard Disk 1000 G3 |2 |815,02 |
|Kancelarijske stolice |31 |2.885,35 |
|Kancelarijki stol |3 |463,74 |
|Fotelja „BOND“ koža |2 |1.365,41 |
|Trosjed „BOND“ koža |1 |1.096,73 |
|Mikrofon AKG C-417 |2 |651,28 |
|Kaseta ELC 515 |1 |113,17 |
|Monitor „Samsung“ |3 |1.432,57 |
|Računar CORE 2 DUO sa opremom |40 |31.433,73 |
|Fax aparat „Panasonic“ |3 |1.517,65 |
|Računar INTEL CORE 2 sa opremom |2 |2.191,70 |
|Računar INTEL PENTIUM DUAL CORE sa opremom |5 |4.375,26 |
|Računar INTEL QUARD CORE 7 sa opremom |1 |1.698,59 |
|Mobitel Nokia |38 |338,47 |
|Audio snimač |2 |794,26 |
|Pretvarač TV 1KW |1 |22.517,01 |
|Pretvarač TV 100W |4 |30.788,08 |
|Pretvarač TV 50W |2 |13.716,07 |
|Pretvarač TV 10W |1 |6.015,31 |
|Triplexer AOK 3-4/100 |2 |5.240,77 |
|Diplexer AOK 2-4/100 |1 |2.294,55 |
|Digitalna kamera SONY DSR-PD170P |5 |30.751,21 |
|Audio snimač H2 ZOOM |1 |390,42 |
|Kamera PMWLEX3 SONY |1 |15.511,11 |
|Stalak za kameru FSB6 |6 |15.047,18 |
|Mikrofon bežični EW22-P-G2-3 |6 |6.476,40 |
|Diktafon H2 200M |10 |4.786,19 |
|Mikrofon dinamički MD46 |6 |2.287,39 |
|B Čitač kartica SBPC USIO |1 |675,19 |
|Mikrofon ECM 673 SONY |1 |511,67 |
|Laptop Asus x51L-AP156 + kartica za laptop |1 |1.055,24 |
|Fotoaparat OLYMPUS digital FE45 |6 |1.341,16 |
|Štampač HP 1005 |1 |248,14 |
|Računar 2 QWARD sa opremom |10 |14.715,81 |
|Eksterni hard disk 16 MB |20 |5.135,30 |
|Štampač “Samsung” ML 2240 |15 |2.242,23 |
|Ruter DLK DIR 300 |5 |323,48 |
|Grafika EX-1 |1 |43.221,49 |
|Konvertor Analog SD1 |2 |2.615,88 |
|Ormar za spremanje Visby |3 |1.743,93 |
|Klima Vivaks |4 |3.186,44 |
|Klupa Omega “LAGO” 180 koža |1 |381,28 |
|Računar Supreme 6750 |1 |1.605,56 |
|DVD rekorderi |5 |2.025,57 |
|DVD player snimač EH58EP-K Panasonic |1 |578,13 |
|UKUPNO |288.931,83 |
3. Stalna materijalna sredstva u pripremi iznose 191.089 KM i predstavljaju sredstva koja su nabavljena u 2008. i 2009. godini, a još nisu aktivirana.
4. Avansi za nematerijalna sredstva iznose 98.238 KM i odnose se na plaćene avanse za filmska TV prava.
5. Unaprijed plaćeni troškovi zakupa iznose 72.158 KM i odnose se na na unaprijed plaćenu zakupninu za repetitor ITC Posušje.
6. Neiskorišteni porezni krediti iznose 396.206 KM i odnose se na obaveze za odloženo plaćanje: porez na platu, porez na autorske, GPO, PIO/MIO, kantonalne naknade i kamate koje su knjižene po Sporazumu br.10/08-15-5-1161/06/09 I.F. od 06.10.2009. godine.
B. TEKUĆA SREDSTVA
Tekuća sredstva RTV FBiH na dan 31.12.2009. godine iznose 16.769.359 KM i u strukturi aktive čine 71,80%. Ukupna vrijednost tekućih sredstava u odnosu na prethodnu godinu pala je za 563.061 KM. Smanjenje ukupne vrijednosti tekućih sredstava, s jedne strane uzrokovano je padom ukupnih potraživanja i to otpisom dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu, a s druge strane rastom gotovine u banci i blagajni.
Sastoje se od slijedećih sredstava:
• zaliha 204.994 KM (0,87%)
• gotovina 2.580.383 KM (11,05%)
• potraživanja 13.983.982 KM (59,88%)
1. Zalihe
Vrijednost zaliha u RTVFBiH na dan 31.12.2009. godine iznosi 204.994 KM, a sastoje se od:
|OPIS |Iznos u KM |
|Materijal i sirovine u skladištu |90.853 |
|Rezervni dijelovi u skladištu |22.650 |
|Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume |674 |
|Scenski materijal, garderoba i rekviziti |82.614 |
|Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume u upotrebi |8.203 |
|UKUPNO |204.994 |
2.Gotovina u banci i blagajni
Na dan 31.12.2009. godine novčana sredstva RTVFBiH u bankama i blagajni iznose 2.580.383 KM.
Najveći dio ovog gotovinskog iznosa u banci i blagajni, ustvari, odnosi se na avansne uplate za oglašavanje, a to su uplate koje su izvršene u posljednjem mjesecu 2009. godine.
Novčana sredstva će tokom 2010. godine biti usmjerena na plaćanje obaveza iz ranijeg perioda (prema jasnim Zaključcima i Planu poslovodnog odbora koji je već donesen).
Kako se iz tabelarnog pregleda može vidjeti, iznos na računu RTV pretplate iznosi 1.386.260 KM. Dio od navedenog iznosa i to iznos od 643.526 KM (evidentiran na kratkoročnim finansijskim obavezama) odnosi se na neraspoređena sredstva Emiterima po osnovu prikupljene RTV takse – inkasanti i pravna lica za period juli – decembar 2009. godine. Navedena sredstva su raspoređena u januaru 2010. godine i to BHRT i RTVFBIH, a RTRS-u nisu uplaćena iz razloga što RTRS nije uplatio RTVFBIH ni pripadajući dio prikupljenih sredstava iz 2008. godine.
3. Potraživanja
Ukupna potraživanja RTVFBiH na dan 31.12.2009. godine iznose 13.983.982 KM i u odnosu na prethodnu godinu manja su za 2.063.548 KM. Navedeno smanjenje se najvećim dijelom odnosi na otpis i ispravku dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu iz ranijih godina i to u iznosu od 2.037.920,48 KM, a po Odluci broj 4110-04/11 od 24.02.2010. godine.
U okviru ovih potraživanja najveći iznos od 7.225.354 KM odnosi se na sumnjiva i sporna potraživanja za RTV taksu i iznos od 4.303.640 KM koji se odnosi na redovna potraživanja od kupaca RTV takse.
Iznos ukupnih potraživanja od 13.983.982 KM čine slijedeća potraživanja:
3a) Potraživanja od kupaca u zemlji za pružene usluge 31.12.2009. godine iznose 757.243,84 KM, a čine ih:
|KUPAC |IZNOS U KM |
|Adria Media doo |971,11 |
|Agencija za vodno područje rijeke Save |525,90 |
|Atheling soft |390,00 |
|Auto media group doo |8.332,75 |
|Ba Brand doo |844,15 |
|Balkan film doo Banja Luka |39.495,81 |
|Bellissima doo |105,30 |
|BH Telecom Sarajevo |22.815,00 |
|Buybook Sarajevo |1.345,50 |
|BSO Bosna Sunce osiguranje Filijala Sarajevo |50.000,00 |
|Boram marketing |26.705,94 |
|Calypso |772,20 |
|Croatia airlines predst, Sarajevo |4.814,00 |
|Derby Bet Shop |5.850,00 |
|Extra Music - Živinice |5.850,00 |
|Euromedia |60.258,81 |
|Fabrika doo |8.430,97 |
|Fis doo Vitez |1,39 |
|Franck doo Sarajevo |1.068,80 |
|Formula doo |5.850,00 |
|Federalno ministarstvo okoliša i turizma |468,00 |
|Fondacija kriterion Sarajevo |386,10 |
|Gracija doo |23,40 |
|Granoff doo |5.917,28 |
|Gratex doo |514,80 |
|HQ SFOR |34.560,00 |
|International university of Sarajevo |1.153,25 |
|Intersport doo |650,00 |
|JP Elektroprivreda HZHB DD Mostar |643,50 |
|KJP Centar Skenderija |3.299,02 |
|Kens frizerski salon |351,00 |
|Lutrija BiH |190.306,52 |
|Marletti doo Sarajevo |4.072,12 |
|Maxi Press doo |6.201,00 |
|Media group doo |65.905,22 |
|Millenium |15.600,00 |
|Ministarstvo odbrane |3.744,00 |
|Miss BiH Tuzla |31.590,00 |
|NIK Denamida za start |-33,08 |
|Nikolas doo |93,60 |
|Općina Zenica |2.410,20 |
|Oslobođenje dd |1.593,57 |
|Pavone doo |315,90 |
|BHRT |139,00 |
|R.M.K. Z.P.S Zenica |8.357,31 |
|RTRS Radio - Televizije Republike Srpske |63.986,35 |
|Sam Shop Gallery dd |152,10 |
|Studio Moderna doo |18.024,34 |
|Udruženje građana za povrat stare devizne štednje u BIH i dijaspori |257,40 |
|Ujedinjeni mediji - Media united |31.498,74 |
|Urban ento - sarajevo |419,90 |
|Večernji list BiH Mostar |7.106,58 |
|Šahinpašić doo |7.101,14 |
|Wap doo Mostar |6.007,95 |
|UKUPNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI |757.243,84 |
Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca za pružene usluge u zemlji je slijedaća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |483.416,94 |
|Od 30 do 60 dana |66.530,54 |
|Od 60 do 90 dana |12.904,44 |
|Od 90 do 120 dana |18.303,40 |
|Od 120 do 180 dana |43.854,45 |
|Od 180 do 360 dana |92.389,03 |
|Preko 360 dana |39.845,04 |
|U K U P N O |757.243,84 |
3b) Ostala potraživanja od kupaca u zemlji iznose 3.928,54 KM, a odnose se na:
|KUPAC |Iznos u KM |
|AIR Bosna – BH Airlines doo |2.968,54 |
|Pro Media SPO |213,00 |
|Sudska rješenja - takse |747,00 |
|UKUPNO |3.928,54 |
Starosna struktura (ročnost) potraživanja na dan 31.12.2009.godine odnosi se na potraživanja preko 360 dana, osim sudskih rješenja – takse čija je starosna struktura do 30 dana (evidentirani 31.12.2009. godine).
3c) Potraživanja od kupaca u inostranstvo za pružene usluge na dan 31.12.2009. godine iznose 164.650,67 KM, a odnose se na:
|KUPAC |Iznos u KM |
|Alkaloid AD Skoplje |48.860,89 |
|Associated Press London |1.955,83 |
|Procter & Gamble |92.206,28 |
|Emotion production doo |18.693,92 |
|City of Stockholm |2.933,75 |
|UKUPNO |164.650,67 |
Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca u inostranstvu za pružene usluge je slijedaeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |92.206,28 |
|Od 30 do 60 dana |48.860,89 |
|Od 60 do 90 dana |0,00 |
|Od 90 do 120 dana |0,00 |
|Od 120 do 180 dana |1.955,83 |
|Od 180 do 360 dana |18.693,92 |
|Preko 360 dana |2.933,75 |
|U K U P N O |164.650,67 |
3d) Potraživanja za fakturisane, a neizvršene isporuke na dan 31.12.2009. godine iznose 488.085,32 KM. Ova potraživanja odnose se na potpisane Ugovore u 2007., 2008. i 2009. godini (filmovi, serije) za koje licenca teče, a isporuka istih nije još izvršena. Za licence nabavljene od dobavljača „RTL HRVATSKA“, „CHANEL FOUR TELEVISION Co“ i „MGM“ licencni period je istekao, filmovi nisu pristigli jer nisu plaćeni. U toku su pregovori sa dobavljačima za produženje licencnog perioda i vrlo je izvjesno da će isti biti produženi.
Prema informaciji Redakcije inostranog programa neke isporuke licenci već su pristigle. Obzirom na navedeno, iste će biti evidentirane u narednoj godini, tako će vrijednost fakturisanih, a neizvršenih isporuka biti smanjena.
Neaktiviranje (neevidentiranje) programa u skladu sa ugovorenim licencnim periodom odražava se na način da se troškovi pravilno ne evidentiraju, odnosno ugovoreni iznos se ne amortizuje sa ugovorenim licencnim periodom pri čemu na kraju isteka licencnog perioda preostali dio sadašnje vrijednosti treba otpisati što nije u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju (član 50.)
Struktura potraživanja fakturisanih, a neizvršenih isporuka na dan 31.12.2009. godine iznosi:
|DOBAVLJAČ |Iznos u KM |
|Blitz |180.714,78 |
|Chanel Four Television |16.698,40 |
|3DD Entertainment London |13.053,80 |
|4 FILM doo Zagreb |8.408,50 |
|Media Group doo |24.630,62 |
|MGM International |169.834,01 |
|Net doo Zagreb |5.684,72 |
|RTL Televizija Hrvatska |51.089,43 |
|The Walt Disney Company |13.760,16 |
|Tropik doo |4.210,90 |
|UKUPNO |488.085,32 |
3e) Potraživanja od kupaca RTV takse na dan 31.12.2009. godine iznose 4.303.640 KM, a sastoje se od slijedećih potraživanja:
|KUPAC |Iznos u KM |
|BH Telekom |2.973.739,49 |
|Fizička i pravna lica RTV pretplata |0,00 |
|HT Mostar |-335.749,60 |
|Inkasanti |629.026,61 |
|Pravna lica |162.065,14 |
|RTRS |1.328.315,69 |
|Telekomunikacije RS |-453.757,01 |
|UKUPNO |4.303.640,32 |
Potraživanja za RTV taksu u odnosu na prošlu godine su povećana za 99,50% ili za 2.147.906 KM. Potraživanja za RTV taksu iznose 17.949.236,83 KM, a ispravka vrijednosti ovih potraživanja iznosi 13.645.596,51 KM. U 2009. godini donesena je nova Odluka (broj 4110-06/47 od 13.10.2009. godine) o načinu evidentiranja RTV takse uz procente ispravke fakturisane realizacije po Emiterima (BH Telekom 10%, HT Mostar 65%, Inkaso 50%, Pravne osobe 20% i Telekom RS 20%).
Potraživanja za RTV taksu u ukupnim potraživanjima učestvuju sa 30,80 %, a u aktivi sa 18,45 %.
Iz potraživanja za RTV taksu za period januar – decembar 2009. godine isključen je iznos ispravke vrijednosti RTV takse koji je knjižen u Bilansu uspjeha na neposrednim rashodima.
3f) Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca u zemlji, na dan 31.12.2009. godine iznose 46.865 KM i odnose se na utužene kupce, prema tabeli kako slijedi:
|KUPAC |Iznos u KM |
|Dallas doo |9.862,37 |
|HI-FI doo Sarajevo Mobil Medija |234,00 |
|Hyundai auto BIH |78,98 |
|IT Computers Gračanica |9.004,08 |
|Max Styule doo |5.796,06 |
|N.I.G.D. Nezavisne novine |8.348,63 |
|NIK Denameda za start |8.174,32 |
|Nogometni savez BIH |153,50 |
|NVO Evropski pokret u BIH Zavidovići |102,00 |
|Općina Ilidža |183,90 |
|SUR Panorama |4.927,10 |
| UKUPNO |46.864,94 |
Starosna struktura Sumnjivih i spornih potraživanja od kupaca u zemlji je slijedeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |0,00 |
|Od 30 do 60 dana |0,00 |
|Od 60 do 90 dana |0,00 |
|Od 90 do 120 dana |0,00 |
|Od 120 do 180 dana |0,00 |
|Od 180 do 360 dana |4.290,98 |
|Preko 360 dana |42.573,96 |
|U K U P N O |46.864,94 |
3g) Utužena potraživanja od kupaca
Ova potraživanja na dan 31.12.2009. godine iznose 392.095 KM i odnose se na utužena potraživanja od kupaca, a sastoje se od:
|OPIS |Iznos u KM |
|Federalno ministarstvo finansija |172.536,00 |
|Futura Media |10.000,00 |
|Fudbalski klub Sarajevo |1.782,00 |
|Brajlović d.o.o |8.721,04 |
|Whitefilde Computers |5.500,00 |
|Funkcija Dizajn |1.290,20 |
|NIP Croatia |14.003,00 |
|Šoping Centar Bulevar |5.500,00 |
|Art Soft |21.142,00 |
|Koko Džada |605,00 |
|Intermedij |278,85 |
|Cept Tuzla |20.107,65 |
|Uran doo |24.478,31 |
|Mex Media |27.115,00 |
|NK Kamešnica |2.442,00 |
|Orah Ljubuški |272,98 |
|Planjax Dom kulture |8.065,68 |
|Omega Production |4.296,83 |
|Intertel BIH doo |1.989,00 |
|Salus hotel Stela |2.924,99 |
|Općina Vareš |1.530,00 |
|Pilkom doo |27.613,42 |
|WAP doo Mostar |5.000,00 |
|Bemust |7.452,90 |
|Hrvatski glazbeni festival Općinsko vijeće Neum |16.700,00 |
|Opel Bosna Auto Wag |748,22 |
|UKUPNO |392.095,07 |
3h) Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca RTV takse iznose 7.225.354,42 KM, i odnose se na RTV pretplatnike i kupce, prema tabeli kako slijedi:
|OPIS |Iznos u KM |
|BH TELEKOM |0,00 |
|PRAVNA LICA |0,00 |
|HT MOSTAR |0,00 |
|INKASANTI |0,00 |
|TELEKOMUNIKACIJE RS |3.710.742,84 |
|RTRS- RADIO RELEVIZIJA REPUBLIKE SRPSKE |3.514.611,58 |
| UKUPNO |7.225.354,42 |
3i) Potraživanja za refundacije, naknada plaća i drugih prava iznose 20.814 KM i u odnosu na prošlu godinu manja su za 52 indeksna poena ili za 22.902 KM. U taj iznos su uključena neto – naknade bolovanja. Od Fonda zdrastvenog osiguranja se refundira samo 80% neto naknade bolovanja od prosječne plate Federacije Bosne i Hercegovine, a koja je manja od prosječne plate RTVFBiH.
Potraživanja za refundaciju bolovanje preko 42 dana na dan 31.12.2009. godine iznose 20.814 KM i odnose se na potraživanja od Zavda za zdravstveno osiguranje, a sastoje se od:
|POTRAŽIVANJA ZA REFUNDACIJU BOLOVANJA PREKO 42 DANA |Iznos u KM |
|OKTOBAR 2009. GODINA |5.114,00 |
|NOVEMBAR 2009. GODINA |7.505,93 |
|DECEMBAR 2009. GODINA |8.193,60 |
| U K U P N O |20.813,53 |
3j) Potraživanja za putne i poslovne akontacije
Iznos ovih potraživanja na dan 31.12.2009. godine iznosi 26.916 KM i ona su u odnosu na prethodnu godinu manja za 100.203 KM ili za 73 indeksna poena, a sastoje se od:
|OPIS |Iznos u KM |
|Potraživanja za akontacije po službenom putu – radnici |8.375,00 |
|Potraživanja za akontacije po službenom putu – vanjski saradnici |9.920,00 |
|Potraživanja za službeno putovanje u ino – radnici |685,82 |
|Potraživanje za službeno putovanje u ino – vanjski saradnici |674,94 |
|Poslovne akontacije za nabavku – radnici |6.910,50 |
|Poslovne akontacije – saradnici |350,00 |
|UKUPNO |26.916,26 |
3k) Ostala potraživanja od zaposlenih na dan 31.12.2009. godine iznose 1.521 KM, a odnosi na participaciju radnika u korištenju usluga mobilnih telefona, a koji će biti odbijen od plata radnika u 2010-oj godini.
3l) Sumnjiva i sporna potraživanja od zaposlenih na dan 31.12.2009. godine iznose 1.080 KM, a odnose se na putne i poslovne akontacije, a koje će biti odbijene od plata radnika u 2010-oj godini.
3lj) Potraživanja za predujmove (avanse) za naručene usluge na dan 31.12.2009. godine iznose 118.667 KM i odnose se na avansne račune, a sastoje se od:
|DOBAVLJAČ |Iznos u KM |NAPOMENA |
|FIST |129.532,39 |Avansna uplata za ustupanje TV prava na emitovanje serije "Lud, zbunjen, normalan po UG. |
| | |4110-03-663 |
|FIST |-21.588,73 |Račun za ustupanje TV prava za emitovanje serije "Lud. Zbunjen, normalan" |
|BHRT |383,00 |Avansni račun za Kartu za prijevoz radniku BHRT Josipu Vučaku koji obavlja poslove kurira. |
|LIVE IMAGES |10.527,25 |Avansni račun za preuzimanje signala (video & audio) iz ICTY Suda u Hagu, proces suđenja Radovanu |
| | |Karadžiću |
|LIVE IMAGES |-187,03 |Račun za preuzimanje signala (video & audio) iz ICTY Suda u Hagu, proces suđenja Radovanu Karadžiću|
| U K U P N O |118.666,88 | |
3m) Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2009. godine iznose 361.568 KM i u odnosu na prošlu godinu veća su za 114 indeksnih poena ili za 192.640 KM. Iznos od 96.050 KM predstavlja kratkoročna razgraničenja po osnovu TV licencnih prava. U 2010. godini sa konta razgraničenja izvršiće se preknjižavanje na konta pripadajućih troškova u zavisnosti od dužine licencnog perida, dok iznos od 265.518 KM predstavlja kratkoročna razgraničenja (kamata na porez na dodatna primanja, kamata na porez na autorske honorare, kamata na dodatni doprinos na PIO, kamate na ostale kantonalne naknade, kamata na porez na plaću i troškovi postupka prinudne naplate po Sporazumu).
3n) Potraživanja za PDV na dan 31.12.2009. godine iznose 22.099 KM, i sastoje se od slijedećih potraživanja:
|OPIS |Iznos u KM |
|potraživanje za ulazni PDV na koji nije stečeno pravo odbitka |17.407,34 |
|potraživanje za PDV samooporezivi na koji nije stečeno pravo odbitka |4.691,40 |
|UKUPNO |22.098,74 |
4. Gubitak iznad visine kapitala
Radio Televizija Federacije Bosne i Hercegovine ne posjeduje kapital na teret koga bi se mogao knjižiti ukupni gubitak iznad visine kapitala na dan 31.12.2009. godine u iznosu od 2.746.131 KM. Poslovni rezultati RTV FBiH po godinama iznose:
- za 2002. godinu gubitak iznosi 3.567.153 KM
- za 2003. godinu gubitak iznosi 402.703 KM
- za 2004. godinu dobit iznosi 11.705 KM
- za 2005. godinu gubitak iznosi 766.059 KM
- za 2006. godinu dobit iznosi 454.555 KM
- za 2007. godinu dobit iznosi 62.220 KM
- za 2008. godinu dobit iznosi 1.065.611 KM
- za 2009. godine dobit iznosi 50.723 KM
Gubitak u bilansu stanja iskazan u aktivi kao gubitak iznad visine kapitala na dan 31.12.2009. godine iznosi 2.746.131 KM i smanjen je u odnosu na prethodnu godinu za 42.301 KM. Razlika od 8.422 KM između iznosa od 50.723 KM (dobit za 2009. godinu) i iznosa ukupno smanjenog gubitka iznad visine kapitala od 42.301 KM odnosi se na razliku po Poreznom bilansu za 2008. godinu, a u pasivi iznos od 353.537 KM predstavlja gubitak do visine kapitala.
II PASIVA
1. KAPITAL
Osnivački kapital RTV FBiH iznosi 100.000 KM, a iznos od 253.537 KM predstavlja razliku između prenesene aktive i pasive JP RTVBiH u RTVFBiH po završnom računu 30.11.2001. godine, a koja je povećala knjigovodstvenu vrijednost kapitala RTVFBiH.
Knjigovodstvena vrijednost kapitala na dan 31.12.2009. godine iznosi 0,00 KM zbog pokrivanja gubitka koji je nastao u 2002., 2003. i 2005-oj godini.
2. OBAVEZE
Obaveze RTV FBiH na dan 31.12.2009. godine iznose 23.351.161 KM i u odnosu na obaveze iz prethodne godine smanjene su za 6% ili za 1.439.887 KM. Sastoje se iz slijedećih obaveza:
a) Dugoročne obaveze u iznosu od 726.940 KM,
b) Kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od 645.117 KM i
b) Tekuće obaveze u iznosu od 21.979.105 KM.
a) DUGOROČNE OBAVEZE
Iznos od 726.940 KM predstavlja dugoročne obaveze RTVFBiH koje su u odnosu na prethodnu godinu manje za 17.509 KM ili za 2 indeksna poena, odnosno predstavljaju 3% ukupnih obaveza.
Dugoročne obaveze sastoje se od slijedećih obaveza:
|OPIS |Iznos u KM |
|Dugoročne obaveze nabavke nekretnina i opreme (kredit za opremu HRT – a) |651.034 |
|Odloženi prihodi od donacija |75.906 |
|UKUPNO |726.940 |
1. Kredit za opremu HRT-a – OIV – a
Po ugovoru br. 863/01 (naš broj 4110-13/1249) od 30.10.2001. godine, RTVFBiH je od HRT-a kupila odašiljačku opremu instaliranu na objektima na području Federacije BiH. Vrijednost opreme po ugovoru je 651.033,53 KM, kolika je i obaveza RTVFBiH prema HRT-u. Po ugovoru RTVFBiH će plaćati HRT-u naknadu u roku od 15 godina i to prvenstveno putem kompenzacije svojih potraživanja prema HRT-u. Obračun međusobnih potraživanja vrši se šestomjesečno, a do sada ništa nije realizovano zbog BHRT-a. U toku su pregovori za reprogramiranje ovih obaveza.
Prema poslatoj konfirmaciji obaveza prema HRT – u, HRT je odgorio uz Dopis da odustaje od navedenih potraživanja i da su ista predmet potraživanja OIV – a doo Zagreb.
2. Unaprijed plaćeni i odloženi prihodi
Vrijednost doniranih sredstava na dan 31.12.2009. godine iznosi 75.906 KM i predstavlja neamortizovani dio doniranih stalnih sredstava.
b) KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Iznos od 645.117 KM odnosi se na kratkoročne finansijske obaveze na dan 31.12.2009. godine koje su u odnosu na prethodnu godinu manje za 54 indeksna poena ili za 752.258 KM. Navedeno smanjenje se najvećim dijelom odnosi na obaveze po kreditima koje su na dan 31.12.2008. godine iznosile 402.355 KM (kredit uzet kod Raiffeisen banke) koji je u prvoj polovini 2009. godine otplaćen banci. Namjena kredita bila je isplata neisplaćenih plata, doprinosa i poreza na plate iz ranijeg perioda.
Iznos od 643.526 KM, evidentiran na kratkoročnim finansijskim obavezama, odnosi se na prikupljena sredstva RTV takse (naplata putem Inkasa) za period juli – decembar 2009. godine, a koja nisu raspoređena Emiterima. Navedena sredstva uplaćena su u januaru 2010. godine i to BHRT i RTVFBiH. RTRS – u nisu uplaćena sredstva iz razloga jer ni RTRS nije uplatio RTVFBiH ni pripadajući dio prikupljenih sredstava iz 2008. godine.
c) TEKUĆE OBAVEZE
Tekuće obaveze RTVFBiH na dan 31.12.2009. godine iznose 21.979.105 KM i predstavljaju 94% ukupnih obaveza. U odnosu na prethodnu godinu smanjene su 670.569 KM ili za 3 indeksna poena, a sastoje se od:
|OPIS |Iznos u KM |
|Obaveze prema dobavljačima |8.766.095 |
|Obaveze iz komisijskih i konsignacijskih poslova (autorski honorari i ugovori o djelu) |1.741.681 |
|Obaveze prema zaposlenima |547.901 |
|Obaveze za poreze |437.588 |
|Obaveze na doprinose po autorskim ugovorima, inkasantima i ugovorima o djelu |138.707 |
|Obaveze na doprinose po platama uposlenika |2.245.718 |
|Obaveze prema državnim institucijama |1.430.110 |
|Ostale kratkoročne obaveze |39.352 |
|Pasivna vremenska razgraničenja |6.477.981 |
|Obaveze za PDV |153.972 |
|UKUPNO |21.979.105 |
1. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
Obaveze prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu iznose 8.766.095 KM, a sastoje se od:
- obaveze prema dobavljačima dobara – PDV obveznici u zemlji u iznosu od 1.587.055,83 KM
- obaveze prema dobavljačima dobara koji nisu PDV obveznici u iznosu od 16.000,00 KM
- obaveze prema dobavljačima usluga – PDV obveznici u zemlji u iznosu od 5.531.658,99 KM
- obaveze prema dobavljačima usluga koji nisu PDV obveznici u iznosu od 75.364,38 KM
- obaveze prema dobavljačima – građani u iznosu od 66.514,75 KM
- obaveze prema dobavljačima dobara u inostranstvu u iznosu od 1.041.232,97 KM
- obaveze prema dobavljačima usluga u inostranstvu u iznosu od 448.268,21 KM
Iznos obaveza prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu (8.766.095 KM) u odnosu na prethodnu godinu manji je za 16 indeksnih poena ili za 1.642.754 KM.
Slijedeće tabele ilustruju Pregled obaveza po nazivima dobavljačima u zemlji i inostranstvu za kupljena dobra i usluge i to:
|DOBAVLJAČI DOBARA - PDV OBVEZNICI |
| | |Iznos u KM |
|Red.br. |NAZIV DOBAVLJAČA |UKUPNE OBAVEZE |
|1 |ACE DOO COMPUTERS |286,88 |
|2 |ADRIA MEDIA DOO |120.259,99 |
|3 |ART SERVIS DOO |14.965,67 |
|4 |AVC – AUDIO VIDEO CONSULTING |689,00 |
|5 |B2B COMP |2.095,00 |
|6 |BABA FILM DOO |198.905,48 |
|7 |BELLISSIMA DOO |243,96 |
|8 |CS COMPUTERS SYSTEMS DOO |3.631,87 |
|9 |DALLAS DOO |1.942,00 |
|10 |DIRECT MEDIA |783,00 |
|11 |DOKUMENT DOO |2.200,00 |
|12 |ELPI COMMERC DOO |1.273,77 |
|13 |FIST DRUŠTVO ZA FILM I PROPAGANDU |461.340,66 |
|14 |FLASH PRODUCTION – FILMSKA I VIDEO PRODUKCIJA |81.517,70 |
|15 |FOKUS DOO |1,00 |
|16 |GRANOFF DOO |1.230,00 |
|17 |HEFT PRODUCTION |27.605,57 |
|18 |HKK ŠIROKI PRIMA |3.510,00 |
|19 |IMTEC DOO |4.000,00 |
|20 |IT COMPUTERS |8.820,05 |
|21 |KONCEPT DOO |1.500,00 |
|22 |KROR DOO |35.000,00 |
|23 |MAMA FILM DOO |48.500,00 |
|24 |MARLETTI DOO |174.567,50 |
|25 |MEBIUS FILM |16.600,00 |
|26 |MEDIA CENTAR |9.098,08 |
|27 |MEDIA GROUP DOO |35.626,50 |
|28 |MMCC – MULTIMEDIJALNI COMPUTER CENTER |23.157,90 |
|29 |NARODNO POZORIŠTE TUZLA |2.509,99 |
|30 |OBALA ART CENTAR |17.997,65 |
|31 |PRINTERPAPIR DOO |50.096,78 |
|32 |PRODEC DOO |60.350,00 |
|33 |PRODUKCIJA VISOKI |10.040,00 |
|34 |REFRESH PRODUCTION |4.089,52 |
|35 |SAVART DOO |2.999,13 |
|36 |SINKRO DOO |2.501,16 |
|37 |STUDIO MODERNA DOO |112.653,14 |
|38 |SV - RSA |3.878,67 |
|39 |TOP MEBLO DOO |414,40 |
|40 |TROPIK DOO |19.671,24 |
|41 |TVIN KOMERC |2.662,57 |
|42 |VALEO DOO |17.840,00 |
|UKUPNO |1.587.055,83 |
Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači dobara – PDV obveznici) je slijedeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |191.807,79 |
|Od 30 do 60 dana |33.277,69 |
|Od 60 do 90 dana |34.929,50 |
|Od 90 do 120 dana |36.417,94 |
|Od 120 do 180 dana |3.547,17 |
|Od 180 do 360 dana |754.816,29 |
|Preko 360 dana |532.359,45 |
|UKUPNO |1.587.155,83 |
|DOBAVLJAČI DOBARA KOJI NISU PDV OBVEZNICI |
| | |Iznos u KM |
|Red.br. |NAZIV DOBAVLJAČA |UKUPNE OBAVEZE |
|1 |SUTJESK A FILM |16.000,00 |
|UKUPNO |16.000,00 |
Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači dobara koji nisu PDV obveznici) je slijedeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |12.000,00 |
|Od 60 do 90 dana |4.000,00 |
|UKUPNO |16.000,00 |
|DOBAVLJAČI USLUGA - PDV OBVEZNICI |
| | |Iznos u KM |
|Red.br. |NAZIV DOBAVLJAČA |UKUPNE OBAVEZE |
|1 |A2B EXPRESS DELIVERY DOO |13,10 |
|2 |ALBATROS |6.985,18 |
|3 |ASA HOLDING |2.172,00 |
|4 |AUTO MEDIA GROUP |78,78 |
|5 |AUTOCOMERC DOO |175,74 |
|6 |AVAZ – ROTO PRES |1.662,29 |
|7 |BELLISSIMA DOO |343,98 |
|8 |BH POŠTA DOO SARAJEVO |2.119,00 |
|9 |BH TELEKOM TUZLA |877,50 |
|10 |BH TELEKOM SARAJEVO |59.906,45 |
|11 |BH TELEKOM SARAJEVO – Direkcija Travnik |1.957,45 |
|12 |BH TELEKOM ZENICA |9.313,45 |
|13 |BH TELEKOM GORAŽDE |91,45 |
|14 |BLACK CAT |3.400,00 |
|15 |CALYPSO |772,20 |
|16 |CENTAR ZA SAVREMENU UMJETNOST |38.439,40 |
|17 |CENTROTRANS BUS EUROLINES |33.965,72 |
|18 |CIVITAS DANI |2.808,86 |
|19 |CROATIA POTOMAC |7.103,98 |
|20 |DJIKIC DOO |468,00 |
|21 |E&G DOO |2.278,73 |
|22 |ELEKTROPRIVREDA BiH BIHAĆ |78,46 |
|23 |ELEKTROPRIVREDA BiH SARAJEVO |31.562,20 |
|24 |ELOB CATV DOO |16,90 |
|25 |EUROMEDIA |6.318,00 |
|26 |FEDEX EXPRESS DOO |4.319,66 |
|27 |FUDBALSKI KLUB SARAJEVO |4.680,00 |
|28 |GRACIA PRESS DOO |280,80 |
|29 |HERCEGOVINA VINO DOO |2.296,75 |
|30 |HOLIDAY INN SARAJEVO |1.072,80 |
|31 |HOTEL MOGORJELO |780,00 |
|32 |HT MOSTAR |4.312,38 |
|33 |INTERCONS |1.914,00 |
|34 |JAPET |175,50 |
|35 |JP ELEKTROPRIVREDA |38,51 |
|36 |JP KOMUNALNO BRČKO |229,20 |
|37 |KJKP SARAJEVO GAS |67.334,69 |
|38 |KJKP VODOVOD I KANALIZACIJA |7.532,11 |
|39 |KVADAR |1.107,64 |
|40 |LINDEN DOO |1.145,65 |
|41 |LORIS OPTIČKI STUDIO |35,94 |
|42 |MARECO INDEX BOSNIA |5.212,63 |
|43 |MARGO DOO |1.646,36 |
|44 |MAX MUSIC COMPANY |702,15 |
|45 |MEDIA PLUS |2.635,00 |
|46 |MERCATOR BH |116.780,79 |
|47 |MISS BH TUZLA |121.982,86 |
|48 |MITEX DOO |4.685,97 |
|49 |NOGOMETNI KLUB ŠIROKI BRIJEG |21.060,00 |
|50 |OCEAN DOO |10.094,74 |
|51 |OPĆINA GORAŽDE |187,20 |
|52 |OPRESA DD |33.811,50 |
|53 |OSLOBOĐENJE DD |1.206,04 |
|54 |PRAG |2.109,92 |
|55 |PRES SING |104,47 |
|56 |PROEVENT DOO |2.457,00 |
|57 |RADIOTELEVIZIJA BOSNE I HERCEGOVINE |3.997.085,67 |
|58 |REUMAL |13.009,61 |
|59 |REVSAR |6.760,26 |
|60 |RMK ZEPS |5.390,20 |
|61 |RADIOTELEVIZIJA REPUBLIKE SRPSKE |197.059,50 |
|62 |SINE QUA NON |554.246,80 |
|63 |SLUŽBENI LIST BIH |738,40 |
|64 |STUDENTSKA ŠTAMPARIJA |336,00 |
|65 |STUDENTSKI SERVIS DOO |2.896,25 |
|66 |STUDIS |100,00 |
|67 |SUŠA COMMERC |268,00 |
|68 |TECHNOAREDO |21.171,47 |
|69 |TELEKOMUNIKCIJE RS |41.284,43 |
|70 |TRNŠPED VATOR&VEKTOR |6.951,45 |
|71 |TUKULJ DOO |191,50 |
|72 |UD BOMS EXPO |6.599,00 |
|73 |UDRUŽENJE MEDIJATORA U BIH |76,35 |
|74 |VIA DEL KORSO |300,00 |
|75 |WORKER |24.909,02 |
|76 |ZAVOD ZA ZDRAVSTVENU ZAŠTITU RADNIKA U SAOBRAĆAJU |10.418,00 |
|77 |ZOLA TEAM |111,15 |
|78 |ŽUTI TAXI |6.915,44 |
|UKUPNO |5.531.658,99 |
Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači USLUGA – PDV obveznici) je slijedeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |897.733,55 |
|Od 30 do 60 dana |89.225,29 |
|Od 60 do 90 dana |26.943,57 |
|Od 90 do 120 dana |17.853,05 |
|Od 120 do 180 dana |-4.882,51 |
|Od 180 do 360 dana |-171.676,29 |
|Preko 360 dana |4.676.462,33 |
|UKUPNO |5.531.658,99 |
|DOBAVLJAČI USLUGA KOJI NISU PDV OBVEZNICI |
| | |Iznos u KM |
|Red.br. |NAZIV DOBAVLJAČA |UKUPNE OBAVEZE |
|1 |BOSANSKI KULTURNI CENTAR |8.960,00 |
|2 |BOSNA SUNCE OSIGURANJE |1.356,00 |
|3 |FENA – FEDERALNA NOVINSKA AGENCIJA |1.200,00 |
|4 |FONDACIJA ZA KREATIVNI RAZVOJ |37.200,00 |
|5 |GDS BIH |300,00 |
|6 |GRAĐANSKA DEMOKRATSKA STRANKA |450,00 |
|7 |HOTEL HECCO |240,00 |
|8 |JAVNA USTANOVA CENTAR ZA KULTURU TRAVNIK |108,38 |
|9 |KOŠARKAŠKI KLUB BOSNA |3.000,00 |
|10 |KUD GAJRET NOVI GRAD |16.550,00 |
|11 |UG FILM ART TEATAR |3.000,00 |
|12 |UZUS |3.000,00 |
|UKUPNO |75.364,38 |
Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači USLUGA koji nisu PDV obveznici) je slijedeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |7.328,38 |
|Od 30 do 60 dana |1.510,00 |
|Od 60 do 90 dana |150,00 |
|Od 90 do 120 dana |1.430,00 |
|Od 120 do 180 dana |3.916,00 |
|Od 180 do 360 dana |61.030,00 |
|UKUPNO |75.364,38 |
|DOBAVLJAČI GRAĐANI |
| | |Iznos u KM |
|Red.br. |NAZIV DOBAVLJAČA |UKUPNE OBAVEZE |
|1 |ADVOKAT MIĆUNOVIĆ DRAGAN |7.558,00 |
|2 |ADVOKAT NIKICA GRŽIĆ |4.680,00 |
|3 |ADVOKATSKA KANCELARIJA GUSO NIHAD |600,00 |
|4 |ČABRIĆ MUHAMED |9.022,50 |
|5 |DERONJA JAKO |7.605,00 |
|6 |DEVLIĆ SAFET |7.380,00 |
|7 |DMITRAŠINOVIĆ NENAD |180,00 |
|8 |JAKŠIĆ GORAN |2.047,50 |
|9 |JUSUFOVIĆ SUAD |1.500,00 |
|10 |KOSTREŠEVIĆ NEBOJŠA |3.780,00 |
|11 |NEDIĆ PERICA |12.847,50 |
|12 |ŠKALJIĆ MERDŽANA |509,55 |
|13 |TUKULJ SAMIR |6.277,50 |
|14 |ZAJEDNIČKA ADVOKATSKA KANCELARIJA IVANOVIĆ DIZDAREVIĆ |2.527,20 |
|UKUPNO |66.514,75 |
Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači GRAĐANI) je slijedeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |6.945,90 |
|Od 30 do 60 dana |3.276,00 |
|Od 60 do 90 dana |936,00 |
|Od 90 do 120 dana |1.684,80 |
|Od 120 do 180 dana |3.510,00 |
|Od 180 do 360 dana |50.162,05 |
|UKUPNO |66.514,75 |
|DOBAVLJAČI DOBARA U INOSTRANSTVU |
| | |Iznos u KM |
|Red.br. |NAZIV DOBAVLJAČA |UKUPNE OBAVEZE |
|1 |3DD ENTERTAINMENT |12.126,15 |
|2 |ADRIA AMS DOO |29.707,16 |
|3 |ALFRED HABER DISTRIBUTER |10.230,66 |
|4 |BLITZ FILM I VIDEO DISTRIBUCIJA |282.851,36 |
|5 |CHANEL FOUR TELEVISION |13.709,08 |
|6 |CETIRI FILM ZAGREB |7.823,32 |
|7 |DARO FILM |32.075,63 |
|8 |DRUGI PLAN ZAGREB |10.268,11 |
|9 |EAGLE ROCK ENTERTAINMENT |3.819,45 |
|10 |EMOTION PRODUCTION DOO |43.028,26 |
|11 |EUROKIM |1.793,05 |
|12 |FOLKE RYDEN |586,75 |
|13 |FREMANTLE MEDIA INTERNATIONAL |6.206,60 |
|14 |HRT – HRVATSKA RADIO - TELEVIZIJA |20.340,63 |
|15 |JADRAN FILM KREATIVNA AGENCIJA |68.772,50 |
|16 |MEDIJI - AKVIZACIJA |2.343,81 |
|17 |MGM INTERNATIONAL TELEVISION |160.962,38 |
|18 |NDS DENMARK |114.885,44 |
|19 |NET ZAGREB |5.280,74 |
|20 |NIRA FTC BEOGRAD |11.441,61 |
|21 |PRIME TIME TV LIMITED |4.734,97 |
|22 |RAI TRADE |11.734,98 |
|23 |RTL TELEVIZIJA HRVATSKA |96.187,72 |
|24 |THE WALT DISNEY COMPANY |12.740,10 |
|25 |TRANS WORLD FILMS |77.582,51 |
|UKUPNO |1.041.232,97 |
Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači DOBARA U INOSTRANSTVU) je slijedeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |5.155,01 |
|Od 30 do 60 dana |15.083,91 |
|Od 180 do 360 dana |20.125,50 |
|Preko 360 dana |1.000.868,55 |
|UKUPNO |1.041.232,97 |
|DOBAVLJAČI USLUGA U INOSTRANSTVU |
| | |Iznos u KM |
|Red.br. |NAZIV DOBAVLJAČA |UKUPNE OBAVEZE |
|1 |ANTENA 3 TELEVISION |4.400,62 |
|2 |CROATEL DOO |2.151,41 |
|3 |CSI – SPORTS TRADING LIMITED |33,00 |
|4 |EBU – UER |123.228,33 |
|5 |FOX TELEVIZIJA BEOGRAD |3.227,11 |
|6 |HESSISHCHER RUNDFUNK |977,92 |
|7 |INTERNATIONAL ADVERTISING ASSOCIATION |272,82 |
|8 |LONDONTELEVISION |2.425,00 |
|9 |MPT – MACEDONIAN RADIO |692,36 |
|10 |NOVINSKA AGENCIJA – BETA PRESS |146,69 |
|11 |NP7 ZAGREB |1.955,83 |
|12 |OIV Odašiljači i veze |16.293,67 |
|13 |PLAZA MEDIA GmBH |4.400,62 |
|14 |RTK – RADIO – TELEVIZIJA KOSOVO |2.699,04 |
|15 |BROADBEND – SRPSKE KABLOVSKE MREŽE |83.012,33 |
|16 |SNTV – MEDIA HOUSE |5.747,34 |
|17 |SPORTFIVE GmBH |18.189,22 |
|18 |SPORTSMAN |38.504,58 |
|19 |UEFA – UNION DES ASSOCIATIONS EUROPENES DE FOOTBALL |134.042,82 |
|20 |UNIVERSUM BOX – PROMOTION GmBH |5.867,50 |
|UKUPNO |448.268,21 |
Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači USLUGA U INOSTRANSTVU) je slijedeća:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |180.249,67 |
|Od 30 do 60 dana |10.448,58 |
|Od 60 do 90 dana |21.369,87 |
|Od 90 do 120 dana |813,26 |
|Od 120 do 180 dana |17.502,89 |
|Od 180 do 360 dana |94.723,99 |
|Preko 360 dana |123.159,95 |
|UKUPNO |448.268,21 |
Na osnovu svih naprijed Pregleda obaveza prema dobavljačima u zemlji, kao i starosne strukture (ročnosti), u slijedećoj Tabeli dat je Zbirni Pregled starosne strukture (ročnosti) i to:
|Ročnost |Iznos u KM |
|Do 30 dana |1.301.220,30 |
|Od 30 do 60 dana |152.821,47 |
|Od 60 do 90 dana |88.328,94 |
|Od 90 do 120 dana |58.099,05 |
|Od 120 do 180 dana |23.593,55 |
|Od 180 do 360 dana |737.079,49 |
|Preko 360 dana |6.404.952,33 |
|UKUPNO |8.766.095,13 |
2. OBAVEZE IZ KOMISIJSKIH I KONSIGNACIJSKIH POSLOVA (autorski honorari i ugovori o djelu) iznose 1.741.681 KM, a odnose se na slijedeće:
- obaveze za autorske ugovore (2009. godina) u ukupnom iznosu od 435.199,01 KM,
- obaveze za GPO inkasanti (za period od septembra do decembra 2009. godine) u ukupnom iznosu od 62.698,01 KM,
- obaveze po ugovorima o djelu (6.000 KM - 2007. godina, 2.400 KM – 2.800. godina i
1.150 KM – 2009. godina) u ukupnom iznosu od 9.550,00 KM i
- obaveze za autorske ugovore (2007. i 2008. godina) u ukupnom iznosu od 1.234.233,98 KM.
3. OBAVEZE PREMA ZAPOSLENIMA ukupno iznose 547.901 KM, a odnose se:
- obaveze za neto – plate (neisplaćena plata za decembar 2009. godine) u iznosu od 348.583,60 KM,
- obaveze za topli obrok (nesiplaćen topli obrok za novembar i decembar 2009. godine) u ukupnom iznosu od 109.653,00 KM,
- obaveze po osnovu službenih putovanja (pravdana službena putovanja u januaru 2010. godine,
a ista se odnose na 2009. godinu – zbog pravilnijeg
evidentiranja troškova u 2009. godini) u ukupnom iznosu od 7.887,40 KM,
- obaveze za ostala materijalna prava zaposlenih (obaveze na ime otpremnina radnika
koji su otišli u penziju u iznosu od 9.133,45 KM
i iznos od 500,00 KM na ime obaveze za naknade
za odvojeni život) u ukupnom iznosu od 9.633,49 KM,
- obaveze na ime obustava iz plata u ukupnom iznosu od 45.795,80 KM i
- obaveze za porez iz plata 2009. godine (obračunati porez po plati iz mjeseca
decembra 2009. godine) u ukupnom iznosu od 26.347,78 KM.
4. OBAVEZE ZA POREZE iznose 437.588 KM, a odnose se na:
- porez na prihod za autorske ugovore (2003. i 2004. godina) u ukupnom iznosu od 173.052,95 KM,
- porez za autorske honorare (iznos od 60.158,38 KM – 2008. godina i
iznos od 62.553,72 KM – 2009. godina) u ukupnom iznosu od 122.712,10 KM,
- porez na ugovore o djelu inkasanti (2003. i 2004. godina) u ukupnom iznosu od 138.671,95 KM,
- porez GPO inkasanti (novembar i decembar 2009. godine) u ukupnom iznosu od 2.225,00 KM i
- porez na ugovore o djelu ostalo (iznos od 577,38 KM – 2007. godina,
iznos od 104,38 KM – 2008. godina i
iznos od 244,57 KM – 2009. godina) u ukupnom iznosu od 926,44 KM.
5. UKUPNE OBAVEZE NA DOPRINOSE PO AUTORKIM UGOVORIMA, INKASANTIMA I UGOVORIMA O DJELU iznose 138.707 KM, a odnose se na:
- doprinosi PIO/MIO – autorski ugovori (2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 75.197,63 KM,
- doprinosi PIO/MIO – inkasanti (2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 6.089,91 KM,
- doprinosi PIO/MIO – ugovori o djelu (2007., 2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 663,87 KM,
- doprinosi zdravstveno osiguranje – autorski ugovori (2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 50.530,22 KM,
- doprinosi zdravstveno osiguranje – inkasanti (juli – decembar 2009. godine) u ukupnom iznosu od 4.307,65 KM,
- doprinosi zdravstveno osiguranje – ugovori o djelu (2007., 2008. i 2009. godina) u ukupnom iznosu od 445,16 KM i
- obaveze za poreze i doprinose članovima Upravnog odbora u ukupnom iznosu od 1.473,00 KM.
6. UKUPNE OBAVEZE NA DOPRINOSE PO PLATAMA UPOSLENIKA iznose 2.245.718 KM. U odnosu na prethodnu godinu manje su za 36 indeksnih poena ili za 1.256.424 KM. Navedene obaveze odnose se na:
- obaveze za doprinose do 2006. godine (obaveze za nezaposlenost iznose 52.817,26 KM – 2003. godina i
Obaveze za PIO/MIO iznose 1.163.619,97 KM – 2002. i 2003. godina.
Potpisanim Sporazumom broj 4110-03/439 plaćanje
se vrši se u 24 rate) u ukupnom iznosu od 1.216.437,23 KM,
- obaveze za doprinose PIO/MIO po platama uposlenika (juni – novembar 2008. godine) u ukupnom iznosu od 694.320,48 KM,
- obaveze za doprinose PIO/MIO po platama uposlenika u ukupnom iznosu od 140.242,33 KM,
- obaveze za doprinose zdravstva po platama uposlenika u ukupnom iznosu od 100.608,64 KM,
- obaveze za doprinose zapošljavanja po platama uposlenika (juni – novembar 2008. godine) u ukupnom iznosu od 81.914,10 KM i
- obaveze za doprinose zapošljavanja po platama uposlenika u ukupnom iznosu od 12.194,96 KM.
7. OSTALE OBAVEZE PREMA DRŽAVNIM INSTITUCIJAMA iznose 1.430.110 KM, a odnose se na:
- obaveze na porez za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća iznose 11.462 KM i obračunavaju se po stopi 0,5% na neto – plate, naknade za GPO i naknade članovima Upravnog odbora. U odnosu na prethodnu godinu manje su za 11.657 KM ili za 50 indeksnih poena.
- obaveze po osnovu opće vodne naknade na plaće iznose 3.115 KM i obračunavaju se na neto – platu zaposlenika u radnom odnosu na neodređeno i određeno vrijeme, odnosno bruto – plata umanjena za doprinose i poreze na platu. Opću vodnu naknadu uplaćuje poslodavac –isplatilac plate, u iznosu od 0,5% neto – plate svih zaposlenika. Opća vodna naknada se isplaćuje i na ugovore o djelu po istoj stopi. (‘’Službene novine Federacije BiH’’, broj 92/07, str. 9407).
- obaveze za uvozne dadžbine pri uvozu dobara iznose 779 KM.
- obaveze za članarine turističke zajednice i obaveze za BH šume iznose 258.433 KM i obračunavaju se po stopi 0,145% na ukupan prihod (Turističkim zajednicama 0,045%, i BH šumama 0,10%). Odnose na period od 2006. do 2009. godine.
- obaveze za porez po odbitku iznose 194.962, a odnosi se na obračunati porez po ino fakturama u skladu sa Zakonom o porezu po odbitku.
- obaveze za sudske takse iznose 961.359 KM. Ove obaveze predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse i u odnosu na prethodnu godinu povećane su se za 73 indeksna poena ili za 405.228 KM.
8. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE iznose 39.352 KM, a odnose se na naknade članovima Upravnog odbora, sporne uplate banaka.
9. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA iznose 6.477.981 KM, a odnose se na:
- obračunati troškovi perioda za koji nije primljena faktura u ukupnom iznosu od 6.591,00 KM.
- odgođena plaćanja (porez na plaću, porez na autorske ugovore, GPO – inkasante, PIO, kamate po Sporazumu, troškovi postupka) u iznosu od 1.197.921 KM.
Potpisan je i Sporazum o plaćanju duga u ratama (36 rata) sa Poreznom upravom Federacije Bosne i Hercegovine (10/08-15-5-1161/06/09 I.F. od 06.10.2009. godine) u iznosu od 1.310.418,88 KM, od čega se:
- iznos od 584.949,07 KM odnosi na glavni dug po osnovu poreza na plaću, poreza na dodata primanja, autorske honorare, dodatni doprinos za PIO;
- iznos od 554.619,51 KM odnosi se na kamatu do sporazuma;
- iznos od 46.264,19 KM odnosi se na troškove po osnovu pokretanja postupka prinudne naplate;
- iznos od 124.586,11 KM odnosi se na kamate po sporazumu.
Po potpisanom Sporazumu RTV FBiH je na dan 31.12.2009. godine uplatila ukupno 3 (tri) rate u ukupnom iznosu od 112.501,09 KM, što znači da ostaje još 33 rate i to do 20.09.2012. godine.
Iznos od 1.197.921 KM evidentiran u pasivi Bilansa stanja na dan 31.12.2009. godine predstavlja razliku između gore navedenog potpisanog Sporazuma (1.310.418,88 KM) i iznosa od 112.501,09 KM (plaćene 3 rate) do 31.12.2009. godine kolika je i bila obaveza po Sporazumu.
- ostala kratkoročna razgraničenja iznose 4.120.972 KM (rezervisana sredstva za 2007., 2008. i 2009. godinu – sporne fakture BHRT koje se odnose na amortizaciju, troškove Upravljanja imovinom i investicijama (korištenje i održavanje prostora) i fakture BHRT ispostavljene na ime troškova za bruto – plate uposlenih u Sekretarijatu UO RTV Sistema).
- unaprijed naplaćeni ostali prihod iznosi 1.152.497 KM i odnosi se na primljene avanse od kupaca, za koje nije pružena marketing usluga.
10. Obaveze za PDV – iznose 153.972 KM i odnose se na obaveze za decembar 2009. godine i kasnije prispjele fakture na koje je obračunat PDV, i isti je plaćen u januaru 2010. godine.
................
................
In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.
To fulfill the demand for quickly locating and searching documents.
It is intelligent file search solution for home and business.