RESOLUÇÃO CNSP Nº 86, DE 2002



RESOLUÇÃO CNSP Nº 86, DE 2002

Dispõe sobre as Normas Contábeis a serem observadas pelas sociedades seguradoras, resseguradoras, de capitalização e entidades abertas de previdência complementar, e dá outras providências.

A SUPERINTENDÊNCIA DE SEGUROS PRIVADOS - SUSEP, no uso da atribuição que lhe confere o art. 34, inciso XI, do Decreto n° 60.459, de 13 de março de 1967, torna público que o CONSELHO NACIONAL DE SEGUROS PRIVADOS - CNSP, em Sessão Ordinária realizada nesta data, na forma da delegação de competência estabelecida no art. 32, incisos I, II e III, do Decreto-Lei n.º 73, de 21 de novembro de 1966, tendo em vista o disposto no § 1º do art. 3º do Decreto-Lei n.º 261, de 28 de fevereiro de 1967, e no uso da competência que lhe foi delegada pelo art. 74, combinado com os incisos III e V do art. 3º, da Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de 2001, considerando o que consta no processo CNSP nº 18, de 10 de fevereiro de 2000 - na origem, processo SUSEP n.º 15414.003690/2002-34,

R E S O L V E :

Art 1º Aprovar as Normas Contábeis a serem observadas pelas sociedades seguradoras, resseguradoras locais, as sociedades de capitalização e entidades abertas de previdência complementar, estabelecidas nos Anexos que integram a presente Resolução.

Art. 2º Fica a Superintendência de Seguros Privados – SUSEP autorizada a:

I - fixar a data de início de vigência das Normas Contábeis de que trata o art. 1º;

II - alterar as Normas Contábeis de que trata o art. 1º, objetivando seu aperfeiçoamento e operacionalidade; e

III - baixar instruções complementares necessárias à execução das disposições desta Resolução.

Art. 3º Esta Resolução entra em vigor na data de sua publicação.

Art. 4º Ficam revogadas as Resoluções CNSP nº 5, de 12 de março de 1986, e nº 19, de 17 de fevereiro de 2000.

Rio de Janeiro, 19 de agosto de 2002.

 

HELIO OLIVEIRA PORTOCARRERO DE CASTRO

Superintendente

RESOLUÇÃO CNSP Nº 86, DE 2002 – ANEXO I

I - NORMAS CONTÁBEIS DAS SOCIEDADES SEGURADORAS, RESSEGURADORAS, DE CAPITALIZAÇÃO E ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR.

1. Objetivo

1.1. Este documento estabelece as normas, critérios e procedimentos que possibilitem a manutenção de padrões uniformes no registro das operações e na elaboração e apresentação das Demonstrações Contábeis das Sociedades, mediante a utilização dos conceitos, contas e modelos de Demonstrações Contábeis apresentados neste Plano de Contas.

1.2. As diretrizes e normas estabelecidas neste Plano não pressupõem permissão para a prática de operações ou serviços vedados por lei, regulamento ou ato administrativo, ou dependentes de prévia autorização da Superintendência de Seguros Privados.

2. Codificação do Plano de Contas

2.1 O plano geral de codificação prevê o emprego de três códigos distintos:

2.1.1 O primeiro código, constituído de um número de 9 (nove) algarismos, indica, da esquerda para a direita:

1º Algarismo – a classe

2º Algarismo – o grupo

3º Algarismo – o subgrupo

4º e 5º Algarismos – a conta

6º e7º Algarismos – a subconta

8º e 9º Algarismo – desdobramento da subconta, quando necessário.

2.1.1.1 Somente a SUSEP poderá criar codificação contábil até 9º Algarismo.

2.1.2 O segundo código, constituído por 4 (quatro) algarismos indica o ramo ou a modalidade do seguro ou plano de benefício, podendo ser utilizado nas classes de contas patrimoniais (1 e 2) e nas de resultado (3).

2.1.3. O terceiro código, de uso facultativo será utilizado pelas sociedades para as indicações que julgarem necessárias às suas operações e relatórios contábeis, estatísticos ou de outra natureza.

2.2. O Plano de Contas classifica as contas em 3 classes; contas de Ativo, iniciadas pelo número 1, contas de Passivo, iniciadas pelo número 2, e contas de resultado, iniciadas pelo números 3. Como forma de segregar as operações as contas de resultados estão subdivididas da seguinte forma: seguros (nº 31), resseguros (nº 32), previdência complementar aberta (nº 33), capitalização (nº 34), despesas administrativas (nº 35), resultado financeiro (nº 36), resultado patrimonial (nº 37), resultado não operacional (nº 38) e ainda as contas de impostos e participações sobre o lucro (nº 39).

2.2.1. As “classes” compreendem vários “grupos”, os quais se desdobram em “subgrupos”; estes em “contas” e estas em “subcontas”.

2.2.2. Classe de Contas Patrimoniais

a) Classe 1 – ATIVO

Grupo 11 – Circulante

Grupo 12 – Realizável a Longo Prazo

Grupo 14 – Permanente

Grupo 19 – Compensação

b) Classe 2 – PASSIVO

Grupo 21 – Circulante

Grupo 22 – Exigível a Longo Prazo

Grupo 23 – Resultado de Exercícios Futuros

Grupo 24 – Patrimônio Líquido

Grupo 29 – Compensação

2.2.3. Classe 3 - Contas de Resultado

a) Grupo 31 – OPERAÇÕES DE SEGUROS

Subgrupo 311 – Prêmios Ganhos

Subgrupo 312 – Sinistros Retidos

Subgrupo 313 – Despesas de Comercialização

Subgrupo 314 – Outras Receitas e Despesas Operacionais

b) Grupo 32 - OPERAÇÕES DE RESSEGUROS

Subgrupo 321 – Prêmio Ganho

Subgrupo 322 – Sinistro Retido

Subgrupo 323 – Despesas de Comercialização

Subgrupo 324 – Outras Receitas e Despesas Operacionais

c) Grupo 33 – OPERAÇÕES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA

Subgrupo 331 – Rendas de Contribuições Retidas

Subgrupo 332 – Variações das Provisões Técnicas

Subgrupo 333 – Despesas com Benefícios e Resgates

Subgrupo 334 – Despesas de Comercialização

Subgrupo 335 – Outras Receitas e Despesas Operacionais

d) Grupo 34 – OPERAÇÕES DE CAPITALIZAÇÃO

Subgrupo 341 – Receitas com Títulos de Capitalização

Subgrupo 342 – Variações das Provisões Técnicas

Subgrupo 343 - Despesas com Sorteio e Resgates

Subgrupo 344 – Despesas de Comercialização

Subgrupo 345 – Outras Receitas e Despesas Operacionais

e) Grupo 35 – DESPESA ADMINISTRATIVAS

Subgrupo 351 – Pessoal

Subgrupo 352 – Serviços de Terceiros

Subgrupo 353 – Localização e Funcionamento

Subgrupo 354 – Publicidade e Propaganda

Subgrupo 355 – Tributos

Subgrupo 356 – Publicações

Subgrupo 357 – Donativos e Contribuições

Subgrupo 358 – Diversas

f) Grupo 36 – RESULTADO FINANCEIRO

Subgrupo 361 – Receitas Financeiras

Subgrupo 362 – Despesas Financeiras

g) Grupo 37 – RESULTADO PATRIMONIAL

Subgrupo 371 – Receitas Patrimoniais

Subgrupo 372 – Despesas Patrimoniais

h) Grupo 38 – RESULTADO NÃO OPERACIONAL

Subgrupo 381 – Resultado na Alienação de Bens do Ativo Permanente

Subgrupo 382 – Resultado de Outras Operações

Subgrupo 383 – Perda na Reavaliação de Imóveis

i) Grupo 39– IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES SOBRE LUCROS

Subgrupo 391 – Impostos e Contribuições

Subgrupo 392 – Participações sobre o Lucro

3. Escrituração

3.1. A escrituração das operações deve obedecer as normas estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC.

3.2. Registram-se as receitas e despesas no período em que elas ocorrem, observado o regime de competência.

3.2.1. Para o mercado de seguros, o fato gerador da receita é a emissão da apólice enquanto para o mercado de resseguros, o fato gerador é a aceitação do risco. Nas Sociedades que operam com previdência complementar aberta e capitalização, as receitas de contribuições e a constituição das correspondentes provisões técnicas devem ser registradas quando do efetivo recebimento das contribuições, exceto quando se tratar de título de capitalização a prêmio único (PU), pré-impresso e com valor fixo definido, destinado à comercialização em massa, que deverá ser registrado na emissão, em contrapartida com o grupo “operações c/ títulos de capitalização”, cancelando-se os títulos não comercializados ao final do período de comercialização.

3.3. A contabilização será centralizada na Sede da Sociedade ou, no caso de filial de Sociedade estrangeira, em sua Representação Legal no Brasil, utilizando-se registros auxiliares obrigatórios com observância das disposições previstas em leis, regulamentos, resoluções do Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e Circulares da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP.

3.4. A escrituração dos registros auxiliares obrigatórios, com atraso superior a 90 (noventa) dias, a não ser em casos de força maior, devidamente justificados à SUSEP, ou a escrituração processada em desacordo com as normas pertinentes, sujeita as Sociedades e seus diretores, às penalidades previstas na regulamentação própria.

4. Exercício Social

O exercício social coincidirá com o ano civil, e a data de seu término, 31 de dezembro, será fixada no estatuto/contrato social da Sociedade.

5. Demonstrações Contábeis

5.1 - As Demonstrações Contábeis deverão obedecer a classificação contábil prevista no Plano de Contas instituído por esta Resolução.

5.2 - As Demonstrações Contábeis, nas datas-base 30 de junho e 31 de dezembro, contendo Relatório da Administração, Balanço Patrimonial, Demonstração dos Resultados, das Origens e Aplicações de Recursos e das Mutações do Patrimônio Líquido, Notas Explicativas e o correspondente parecer dos auditores independentes deverão ser publicados até o dia 31 de agosto e 28 de fevereiro de cada ano, observado o que dispõe a Lei das Sociedades por Ação e em conformidade com os modelos padronizados por este Plano de Contas.

5.3 - As Sociedades deverão elaborar e remeter à SUSEP os itens abaixo:

5.3.1 Mensalmente, as informações contábeis, requeridas no Formulário de Informações Periódicas (FIP) nos termos das normas vigentes.

5.3.2. Trimestralmente o Questionário contido no Formulário de Informações Periódicas (FIP), acompanhado do relatório dos seus auditores independentes,.

5.3.3. Semestralmente, até 15 de setembro e 15 de março, exemplar das publicações, datas-base 30 de junho e 31 de dezembro respectivamente, das Demonstrações Contábeis no Diário Oficial e em jornal de grande circulação, conforme estabelecido pela Lei das Sociedades por ações.

6. Registros Auxiliares Obrigatórios

6.1. As Sociedades terão, em seus sistemas de contabilização, os seguintes registros auxiliares obrigatórios totalizados mensalmente, que terão as suas folhas numeradas e serão organizados em livros encadernados, fichas, microfichas ou outro meio eletrônico ou magnético.

6.1.1. São registros auxiliares do sistema de contabilização, os registros:

6.1.1.1. Para as Sociedades que operam com seguros:

a. Registro de apólices e bilhetes de seguros emitidos, contendo no mínimo os seguintes elementos:

i)número da apólice e/ ou documento;

ii)dia da emissão;

iii)nome do segurado;

iv)CNPJ/CPF do segurado;

v)início do seguro;

vi)término do seguro;

vii)ramo;

viii)vencimento;

ix)número de parcelas;

x)prêmio da líder;

xi)juros da líder;

xii)prêmio das co-seguradoras;

xiii)juros das co-seguradoras;

xiv)custo de emissão;

xv)imposto s/ operações financeiras (IOF);

xvi)prêmio total.

Obs.: 1) Deverão ser incluídos os endossos de restituição e de cancelamentos emitidos;

2) Nos totalizadores do registro deverão ser destacados os totais de documentos de restituição e de cancelamentos.

3) A rubrica “prêmio total” corresponderá ao somatório dos itens “x” a “xv"

b. Registro de apólices e bilhetes de seguros cobrados e restituídos, contendo no mínimo os seguintes elementos:

i)número de ordem da apólice e/ ou documento;

ii)dia da emissão;

iii)dia da cobrança;

iv)nome do segurado;

v)CNPJ/CPF do segurado;

vi)início do seguro;

vii)término do seguro;

viii)ramo;

ix)prêmio da líder;

x)juros da líder;

xi)prêmio das co-seguradoras;

xii)juros das co-seguradoras;

xiii)custo de emissão;

xiv)imposto s/ operações financeiras (IOF);

xv)prêmio total.

Obs.: 1) Nos totalizadores do registro deverão ser destacados os totais dos documentos restituídos.

2) A rubrica “prêmio total” corresponderá ao somatório dos itens “ix” a “xiv"

c. Registro de sinistros avisados, contendo no mínimo os seguintes elementos:

i)número do sinistro;

ii)número da apólice;

iii)ramo;

iv)data do recebimento do aviso;

v)nome do segurado/estipulante;

vi)CNPJ/CPF do segurado/estipulante

vii)nome do reclamante/beneficiário;

viii)CNPJ/CPF do reclamante/beneficiário;

ix)data da ocorrência/vencimento do contrato;

x)valor estimado da líder;

xi)valor estimado das co-seguradoras;

xii)valor estimado das resseguradoras;

xiii)valor estimado total.

Obs.: O título “valor estimado total” corresponderá ao somatório dos itens “x” a “xii"

d. Registro de sinistros pagos, contendo no mínimo os seguintes elementos:

i)número do sinistro;

ii)número da apólice;

iii)ramo;

iv)data do recebimento do aviso;

v)nome do segurado/estipulante;

vi)CNPJ/CPF do segurado/estipulante;

vii)nome do reclamante/beneficiário;

viii)CNPJ/CPF do reclamante/beneficiário;

ix)data da ocorrência/vencimento do contrato;

x)data do pagamento

xi)valor da líder;

xii)valor das co-seguradoras;

xiii)valor das resseguradoras;

xiv)valor total.

Obs.: O título “valor total” corresponderá ao somatório dos itens “xi” a “xiii"

e. Registro de comissões emitidas

i)número da apólice/documento

ii)data da emissão

iii)ramo;

iv)nome do corretor;

v)código do corretor na Susep;

vi)prêmio base de cálculo;

vii)comissão da líder;

viii)comissão das co-seguradoras;

ix) comissão das resseguradoras;

x)comissão total

Obs.: O título “comissão total” corresponderá ao somatório dos itens “vii” e “ix"

f. Registro de co-seguros aceitos emitidos, contendo no mínimo os seguintes elementos:

i)código da líder;

ii)número de ordem (fornecido pela líder para cada participante);

iii)número da apólice da líder;

iv)número título complementar da líder;

v)ramo;

vi)número de parcelas;

vii)valor do prêmio;

viii)valor dos juros

ix)total

Obs.: 1) Deverão ser incluídos os documentos de restituição e de cancelamentos emitidos;

2) Nos totalizadores do registro deverá ser destacado os totais de documentos de restituição e de cancelamentos.

3) O título “total” corresponderá ao somatório dos itens “vii” e “viii"

g. Registro de documentos cobrados e restituídos de co-seguros aceitos, contendo no mínimo os seguintes elementos:

i)código da líder;

ii)número de ordem (fornecido pela líder para cada participante);

iii)número da apólice da líder;

iv)número título complementar da líder;

v)ramo;

vi)data da cobrança;

vii)número da parcela;

viii)valor do prêmio;

ix)valor dos juros;

x)total

Obs.: 1) Nos totalizadores do registro deverá ser destacado os totais dos documentos de restituição .

2) O título “total” corresponderá ao somatório dos itens “viii” e “ix"

6.1.1.2. Para as Sociedades que operam com previdência complementar aberta:

a. Registro de recebimento das contribuições por participantes de cada plano de benefícios, discriminando os valores recebidos no mês, contendo no mínimo os seguintes elementos:

i) nome do participante e/ou número da matrícula;

ii) data a que se refere a contribuição (mês e ano);

iii) mês do recebimento;

iv) valor da contribuição;

v) número de ordem de cada recebimento;

vi) número do Processo do Plano aprovado pela SUSEP.

Obs : O registro deverá ter o somatório da coluna “valor da contribuição”.

b. Registro de beneficiários de pecúlios, discriminando as solicitações de habilitação dos benefícios e contendo os seguintes elementos mínimos:

i) número da matrícula;

ii) nome do participante;

iii) nome(s)do(s)beneficiário(s) com CPF;

iv) data da solicitação da habilitação;

v) data do evento;

vi) valor do benefício provisionado;

vii) data do pagamento e baixa da provisão;

viii)valor pago;

ix) número de Processo do Plano aprovado pela SUSEP.

Obs 1 : Os itens “vii” e “viii” deverão ser preenchidos quando da liquidação de cada processo.

2 : Na hipótese da Companhia utilizar processamento eletrônico de dados deverão ser elaborados relatórios de Registros de Pecúlios Avisados e de Registros de Pecúlios Pagos, separadamente.

c. Registro de beneficiários de rendas, discriminando, pelo respectivo tipo de plano e regime financeiro, as solicitações de habilitação dos benefícios feitas no mês, contendo os seguintes elementos mínimos:

i) número da matrícula;

ii) nome do participante;

iii) nome(s)do(s)beneficiário(s)com CPF;

iv) data da solicitação da habilitação;

v) data do evento;

vi) prazo de vigência;

vii) data do pagamento;

viii)valor bruto;

ix) imposto de renda retido;

x) valor líquido;

xi) valor mensal inicial;

xii) competência do pagamento ( mês e ano);

xiii)número de Processo do Plano aprovado pela SUSEP.

Obs 1: O registro deverá ter o somatório das colunas “valor bruto”, “imposto de renda retido” e “valor líquido”.

2: O regime financeiro indicará a modalidade da renda, se aposentadoria, pensão, invalidez, pecúlio convertido ou outra modalidade aprovada.

d. Registro de pagamento de resgates, discriminando, pelo respectivo tipo de plano e regime financeiro, as solicitações de resgate feitas no mês, e contendo os seguintes elementos mínimos:

i) número da matrícula;

ii) nome do participante e respectivo CPF;

iii) data da solicitação;

iv) data do pagamento;

v) valor bruto;

vi) imposto de renda retido;

vii) valor líquido;

viii)número de Processo do Plano aprovado pela SUSEP.

Obs 1: O registro deverá ter o somatório das colunas “valor bruto”, “imposto de renda retido” e “valor líquido”.

e. Registro de admissões, exclusões e readmissões, detalhado por planos de benefícios e contendo os seguintes elementos mínimos:

i) número da matrícula;

ii) nome do participante e respectivo CPF;

iii) data do nascimento;

iv) benefícios subscritos;

v) valor da contribuição na data da admissão, da exclusão ou da readmissão;

vi) data da admissão, exclusão ou da readmissão;

vii) número da proposta;

viii)número de Processo do Plano aprovado pela SUSEP

6.1.1.3. Para as Sociedades que operam como resseguradoras:

a. Registro de Contratos de Resseguros

i)número do contrato e/ ou documento;

ii)dia da emissão;

iii)nome do ressegurado;

iv) código do ressegurado

v)início do resseguro;

vi)término do resseguro;

vii)ramo;

viii)vencimento;

ix)número de parcelas;

x)prêmio de resseguro;

xi)juros do prêmio de resseguro;

xii)prêmio de retrocessão;

xiii)juros do prêmio de retrocessão;

xiv)custo de emissão;

xv)prêmio total de resseguro retido.

Obs.: 1) Deverão ser incluídos os endossos de restituição e de cancelamentos emitidos;

2) Nos totalizadores do registro deverão ser destacados os totais de documentos de restituição e de cancelamentos.

3) A rubrica “prêmio total” corresponderá ao somatório dos itens “x” a “xiv”.

b. Registro de Prêmios de Resseguros Cobrados

i)número de ordem do contrato e/ ou documento;

ii)dia da emissão;

iii)dia da cobrança;

iv)nome do ressegurado;

v) código do ressegurado

vi)início do resseguro;

vii)término do resseguro;

viii)ramo;

ix)prêmio de resseguro;

x)juros do prêmio de resseguro;

xi)prêmio de retrocessão;

xii)juros do prêmio de retrocessão;

xiii)custo de emissão;

xiv)prêmio total de resseguro retido.

Obs.: 1) Nos totalizadores do registro deverão ser destacados os totais dos documentos restituídos.

2) A rubrica “prêmio total” corresponderá ao somatório dos itens “ix” a “xiii"

c. Registro de Sinistros Avisados

i)número do sinistro;

ii)número do contrato;

iii)ramo;

iv)data do recebimento do aviso;

v)nome do ressegurado;

vi)código do ressegurado

vii)nome do reclamante;

viii)CNPJ/CPF do reclamante

ix)data da ocorrência/vencimento do contrato;

x)valor estimado do sinistro retido;

d. Registro de Sinistros Pagos:

i)número do sinistro;

ii)número do contrato;

iii)ramo;

iv)data do recebimento do aviso;

v)nome do ressegurado;

vi)código do ressegurado

vii)nome do reclamante;

vii) CNPJ/CPF do reclamante

viii)data da ocorrência/vencimento do contrato;

ix)data do pagamento

x)valor pago .

e. Registro de comissões emitidas

i)número da apólice/documento

ii)data da emissão

iii)ramo;

iv)nome do corretor;

v)código do corretor na Susep;

vi)prêmio base de cálculo;

vii)comissão de retrocessão;

viii)comissão direta do ressegurador;

ix)comissão total

Obs.: O título “comissão total” corresponderá ao somatório dos itens “vii” e “viii"

6.1.1.4. Para as Sociedades que operam com capitalização:

a. Registro de emissão.

a.1. Identificado:

i) Nome da Empresa;

ii)Nome do Plano aprovado pela SUSEP;

iii)Mês de Referência;

iv)Número de Série;

v)Número do Título;

vi)CPF/CNPJ do Cliente;

vii)Data de Emissão;

viii)Valor Nominal;

ix) Quantidade/Valor;

x) Total Emitido (plano; série; competência) no mês de referência.

a.2. Não Identificado:

i) Nome da Empresa;

ii)Nome do Plano aprovado pela SUSEP;

iii)Mês de Referência;

iv)Número de Série;

v)Número do Título;

vi)Data de Emissão;

vii)Valor Nominal;

viii) Quantidade/Valor;

ix) Total Emitido (plano; série; competência) no mês de referência.

b. Registro da provisão matemática para resgate, da provisão para sorteio a realizar sorteio, participação nos lucro de títulos ativo, provisão para contingências e provisão administrativa:

i) Nome da Empresa;

ii)Nome do Plano aprovado pela SUSEP;

iii)Mês de Referência;

iv)Número de Série;

v)Número do Título;

vi)Início de Vigência;

vii)Valor Principal;

viii)Valor da Atualização;

ix) Valor dos Juros;

x) Valor Total;

xi) Status (suspenso, cancelado ou ativo)

xii)Total por Status (quantidade, principal, atualização e juros)

OBS: No caso de PU pré-impresso:

. Pela Venda dos Títulos:

i)Total de Títulos Vendidos;

ii)Início de Vigência;

iii)Valor Principal;

iv)Valor da Atualização;

v)Valor dos Juros;

vi) Valor Total;

vii) Status (suspenso, cancelado ou ativo)

viii)Total por Status (quantidade, principal, atualização e juros)

. Pelo Cancelamento:

i)Número do Título;

ii)Início de Vigência;

iii)Valor Principal;

iv)Valor da Atualização;

v)Valor dos Juros;

vi) Valor Total;

vii) Status (suspenso, cancelado ou ativo)

viii)Total por Status (quantidade, principal, atualização e juros)

c. Registro da provisão de resgates a pagar:

i) Nome da Empresa;

ii)Nome do Plano aprovado pela SUSEP;

iii)Mês de Referência;

iv)Número de Série;

v)Número do Título;

vi)Início de Vigência;

vii)Data do Resgate;

viii)Valor Principal (soma do principal, atualização e juros da reserva não comprometida);

ix)Atualização;

x) Status;

xi)Total por Status (quantidade, principal e atualização).

d. Registro da provisão sorteios a pagar:

i) Nome da Empresa;

ii)Nome do Plano aprovado pela SUSEP;

iii)Mês de Referência;

iv)Número de Série;

v)Número do Título;

vi)Combinação Sorteada;

vii)Data do Sorteio;

viii)Valor do Sorteio Bruto;

ix)Valor do Tributo;

x)Valor do Sorteio Atualizado;

xi)Valor do Sorteio Líquido.

e. Registro de títulos contemplados:

i) Nome da Empresa;

ii)Nome do Plano aprovado pela SUSEP;

iii)Mês de Referência;

iv)Número de Série;

v)Número do Título;

vi)Data do Sorteio;

vii)Combinação;

viii)Cadastro do Cliente;

ix)Valor Bruto;

x)Atualização;

xi)Valor do Tributo;

xii)Valor Líquido por Status (total bruto; atualização; IRRF; líquido).

6.2 Formalização dos Registros e Numeração de Contratos

6.2.1 Os registros deverão conter termo de abertura e encerramento, devidamente datados e assinados pelo diretor responsável da sociedade, devendo referenciar, no mínimo, o número de ordem do registro, o órgão emissor, os ramos ou modalidades de seguros/resseguros, planos de benefícios previdenciários ou de capitalização a que se destina e a quantidade de folhas nele contida.

6.2.1.1 A Sociedade deverá manter os registros disponíveis em sua sede.

6.2.2. No caso da adoção de microficha ou outro meio eletrônico ou magnético:

a) A assinatura do diretor poderá ser substituída pela transcrição de seu nome.

b) Deverá ser garantida uma rápida recuperação e exibição das informações, em papel ou microficha, para apreciação, a pedido, da SUSEP ou outro órgão fiscalizador.

c) As informações solicitadas pelo órgão fiscalizador serão sempre acompanhadas de documento datado e assinado pelo Diretor responsável pelas informações.

6.2.3. Os registros serão totalizados mensalmente.

6.3.4. É facultado o registro unificado dos movimentos da matriz e outras dependências emissoras, de acordo com as normas vigentes, devendo nesse caso, ser observado o seguinte:

a) Nos termos de abertura e de encerramento e no cabeçalho das folhas, a indicação necessária à identificação da origem de cada registro;

b) No texto do Registro, a indicação, seguida dos lançamentos destacados e totalizados, de cada ramo ou modalidade de seguro ou plano de cada dependência.

6.2.5. A numeração dos registros poderá ser única para o conjunto dos ramos ou distinta para cada ramo ou modalidade de seguro, plano de benefício previdenciário ou de capitalização.

6.2.6. Os contratos de seguros/resseguros, de previdência complementar aberta e de capitalização serão, identificados por uma faixa numérica específica por dependência, em ordem crescente, para cada ramo ou modalidade de seguro, plano de benefício previdenciário ou de capitalização.

6.2.6.1. A faixa numérica de que trata este item poderá englobar apólices/contratos, endossos, planos e/ou outros documentos, desde que referentes ao mesmo ramo ou modalidade de seguro, plano de benefício previdenciário ou de capitalização.

6.2.6.2. A numeração dos contratos deverá conter, no máximo, 20 dígitos, podendo em sua composição serem utilizadas letras ou números, para identificação de produto, fonte emissora, ramo ou outra informação julgada relevante, desde que os últimos campos sejam reservados para a faixa numérica em quantidade suficiente para atender as operações da sociedade.

6.2.6.3. Os contratos referentes a planos especiais, conjugando vários ramos ou modalidades de seguros, poderão ser identificados com um número único utilizando-se da faixa numérica relativa ao ramo ou modalidade principal.

6.2.6.4. Nos casos referidos neste item, os valores relativos a cada ramo serão desmembrados, conforme definidos no item 16 destas Normas e serão lançados nos registros dos respectivos ramos.

7. Auditoria

7.1. Das Demonstrações Contábeis, Controles Internos, Normas Legais e Regulamentação.

As Sociedades deverão ter as suas Demonstrações Contábeis, assim como as Notas Explicativas complementares exigidas pelas normas legais e regulamentares vigentes, auditadas por Auditores Independentes registrados na Comissão de Valores Mobiliários - CVM.

As Sociedades, na contratação dos serviços de auditoria, devem resguardar-se para que a relação de independência para com o auditor não seja afetada, conforme previsão regulamentar do Conselho Federal de Contabilidade. O auditor, a qualquer tempo, constatando a existência de situação que possa afetar sua independência, deve renunciar à sua contratação.

As Sociedades deverão proceder a substituição da Auditoria Independente, Pessoa Física ou Jurídica, no máximo após decorridos 4 (quatro) exercícios sociais completos desde sua contratação, vigorando esta exigência a partir do exercício social a se iniciar em 01 de janeiro de 2003. A recontratação da Auditoria Independente somente poderá ser feita após decorridos 3 (três) exercícios sociais completos desde sua substituição.

Sempre que houver mudança da Auditoria Independente antes do prazo determinado no parágrafo precedente, o fato será comunicado à SUSEP, em até 15 (quinze) dias, através de exposição formal elaborada pela Sociedade justificando as razões para tal mudança, constando a anuência do Auditor Independente responsável. Não concordando com a exposição, o Auditor Independente responsável encaminhará à SUSEP as justificativas de sua discordância, no prazo máximo de 15 (quinze) dias contados da data de ciência da mesma.

É vedado às Sociedades a contratação de pessoas físicas ou jurídicas para prestação de serviços de auditoria independente e de consultoria concomitantemente. Especificamente, as sociedades estão impedidas de contratar o auditor independente, com o qual mantenha vínculos contratuais, nos seguintes serviços de consultoria:

a) reavaliação de ativo permanente que venha a ser utilizado como base para registro nas demonstrações contábeis da empresa auditada;

b) Avaliação patrimonial, exceto avaliação do patrimônio líquido a valor contábil, da entidade auditada, suas controladas, coligadas ou afiliadas;

c) Determinação de valores para efeito de constituição de provisões técnicas, inclusive de Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados e de Provisão para Contingências, que venha a ser utilizado como base para registro nas demonstrações contábeis da empresa auditada;

d) Planejamento tributário;

e) Auditoria interna.

A fiscalização da SUSEP, ao verificar quaisquer falhas e/ou irregularidades no trabalho executado pelos Auditores Independentes, comunicará o fato ao Conselho Federal de Contabilidade – CFC – e à Comissão de Valores Mobiliários – CVM -, através de processo devidamente instruído, de forma a possibilitar a apuração de responsabilidades e, se for o caso, a instauração do competente inquérito administrativo.

A SUSEP poderá a qualquer tempo, sustar a realização dos trabalhos de auditoria, nas Sociedades por ela autorizadas a funcionar, por auditores cujo desempenho, a seu critério, não seja compatível com os interesses de segurança e fortalecimento dos mercados de seguros, de resseguros, de capitalização e de previdência complementar aberta, durante o período em que a Comissão de Valores Mobiliários e o Conselho Federal de Contabilidade estiverem apreciando, nas áreas de sua competência, as falhas e/ou irregularidades verificadas pela fiscalização desta Autarquia.

As Normas de Auditoria Independente das Demonstrações Contábeis estabelecidas pelo “CFC” e “Instituto dos Auditores Independentes do Brasil - IBRACON”, os princípios contábeis emanados da legislação societária, assim como, as normas constantes desta Resolução e do Plano de Contas, deverão ser fielmente observados na realização dos serviços.

O Auditor Independente, como resultado do exame dos livros, registros contábeis, e documentos da Sociedade auditada, apresentará:

a)Parecer de Auditoria sobre às Demonstrações Contábeis examinadas;

b)Relatório Circunstanciado de suas observações relativamente às deficiências ou à ineficácia dos controles internos; e

c)Relatório Circunstanciado a respeito do não cumprimento de normas legais e regulamentares.

Os relatórios supra-citados, relativos às Demonstrações Contábeis de 30 de junho e 31 de dezembro, deverão ser enviados à SUSEP pelas Sociedades até 31 de outubro do exercício social em curso e 30 de abril do exercício social subseqüente, respectivamente.

O Auditor Independente, tão logo detecte irregularidades consideradas faltas graves e/ou evidências que demonstrem que a Sociedade auditada esteja sob risco de descontinuidade, deve comunicar tal situação formalmente à SUSEP.

As Sociedades deverão preservar, pelo prazo máximo de 05 (cinco) anos, o Parecer de Auditoria juntamente com os relatórios acima referidos, além de outros documentos relacionados com a auditoria realizada.

A realização de Auditoria Independente nas Demonstrações Contábeis das Sociedades não exclui nem limita a ação fiscalizadora da SUSEP, independentemente da espécie de Parecer emitido”.

7.2. Dos Questionários Trimestrais.

Os Questionários Trimestrais contidos no Formulário de Informações Periódicas deverão ser revisados por seu auditor independente, sendo a Sociedade obrigada a remeter o referido relatório de auditoria nos prazos a seguir especificados:

➢ Questionário do lº trimestre: até 31 de maio do mesmo exercício;

➢ Questionário do 2º trimestre: até 30 de setembro do mesmo exercício;

➢ Questionário do 3º trimestre: até 30 de novembro do mesmo exercício;

➢ Questionário do 4º trimestre: até 31 de março do exercício seguinte.

O relatório do auditor independente deve descrever os procedimentos de revisão aplicados e as conclusões alcançadas em relação a cada questão. Cópia rubricada do questionário revisado deve ser anexada ao relatório.

8. Relatório da Administração.

As Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e de Capitalização e as Entidades Abertas de Previdência Complementar deverão divulgar no Relatório da Administração, no mínimo, as informações abaixo:

a. Política de reinvestimento de lucros e política de distribuição de dividendos;

b. Negócios sociais e principais fatos internos e/ou externos que influenciaram a performance da empresa e/ou o resultado do exercício;

c. Resumo dos acordos de acionistas;

d. Reformulações societárias: reorganizações societárias e/ou alterações de controle acionário direto ou indireto;

e. Perspectivas e planos para o exercício futuro: poderá ser divulgada a expectativa da administração quanto ao exercício futuro.

f. Declaração sobre a capacidade financeira e a intenção de manter até o vencimento os títulos e valores mobiliários classificados na categoria mantidos até o vencimento.

A divulgação destas informações não exime as Sociedades e Entidades acima referidas da divulgação de outras, que julgarem relevantes.

9. Notas Explicativas.

As Sociedades deverão divulgar em Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis, no mínimo, as informações abaixo relacionadas, e outras necessárias a adequada interpretação das Demonstrações Contábeis. A omissão de informações que, a critério da SUSEP, por sua importância, causarem distorções significativas nas demonstrações contábeis divulgadas, sujeitará seus administradores as penalidades previstas na regulamentação específica.

9.1. Ações em Tesouraria

A aquisição de ações de emissão da própria sociedade deverá ser demonstrada como dedução do patrimônio líquido. A nota explicativa deverá indicar:

a. O objetivo ao adquirir suas próprias ações;

b. A quantidade de ações adquiridas ou alienadas no curso do exercício, destacando espécie e classe;

c. O custo médio ponderado de aquisições, bem como os custos mínimos e máximos;

d. O resultado líquido das alienações ocorridas no exercício;

e. O valor de mercado das espécies e classes das ações em tesouraria, calculado com base na última cotação, em bolsa ou balcão, anterior à data de encerramento do exercício fiscal.

9.2. Ágio e Deságio na Aquisição de Coligadas e Controladas

A razão econômica que fundamenta o ágio ou deságio, além dos critérios estabelecidos para sua amortização, quando relevantes.

9.3. Ajustes de Exercícios Anteriores

Informar os ajustes de exercícios anteriores aqueles decorrentes de mudança de prática contábil e de retificação de erro imputável a determinado exercício anterior, e que não possa ser atribuído a fatos subseqüentes, quando relevantes,evidenciando sua natureza e seus fundamentos.

9.4. Aposentadoria e Pensões

Informar os planos de complementação de aposentadoria e pensão patrocinados pela empresa, destacando-se o regime atuarial de determinação do custo e contribuição do plano, o custo anual, as obrigações definidas, as obrigações potenciais e os critérios de contabilização, conforme previsto pela NPC nº. 26 emitido pelo Instituto dos Auditores Independentes do Brasil – IBRACON.

Caso o plano tenha sido constituído na modalidade de benefício definido, a Nota Explicativa deverá conter ainda um sumário da posição patrimonial do plano na data das Demonstrações Contábeis, incluindo:

a. Benefícios concedidos;

b. Benefícios a conceder;

c. Reservas a amortizar;

d. Déficit ou superávit do plano;

e. Ativos do plano.

Caso o plano previdenciário ou assistencial apresente déficit, deverá constar em Nota Explicativa os planos da patrocinadora para sua reversão ou amortização e montante provisionado.

9.5. Arrendamento Mercantil

Informar, caso envolvam valores relevantes, no mínimo, o seguinte:

a. Compromisso sob contrato de arrendamento mercantil;

b. Forma de pagamento e prazos;

c. Despesas do exercício com arrendamento mercantil;

d. Ativos e passivos se for adotado o método financeiro para registro contábil desses contratos.

9.6. Ativo Diferido

Divulgar a sua composição e o prazo de amortização.

9.7. Capital Social

Divulgar as espécies e classes de ações que compõem o capital social, assim como, as respectivas quantidades e valores nominais,bem como as vantagens e preferências conferidas às diversas classes de ações.

9.8. Capital Social Autorizado

A empresa que possuir capital autorizado deverá divulgar este fato, especificando:

a. O limite de aumento autorizado, em valor do capital e em número de ações, e as espécies e classes que poderão ser emitidas;

b. O órgão competente para deliberar sobre as emissões (Assembléia Geral ou Conselho Administrativo);

c. As condições a que estiverem sujeitas as emissões;

d. Os casos ou as condições em que os acionistas terão direito de preferência para subscrição, ou de inexistência deste direito;

e. Opção de compra de ações, se houver, aos administradores, empregados ou pessoas naturais que prestem serviços à Companhia ou empresa sob seu controle.

9.9. Créditos Tributários e Prejuízos Fiscais

Divulgar as informações quanto aos critérios contábeis adotados, os exercícios de origem dos ativos representados por créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais de imposto de renda e bases negativas de contribuição social e os eventuais efeitos de alterações de alíquotas sobre os valores dos créditos fiscais, dos passivos fiscais de longo prazo e demais questões descritas no item 13 desse normativo.

.

9.10. Critérios de Avaliação

Divulgar os principais critérios de avaliação dos elementos patrimoniais, especialmente prêmios fracionados, títulos de renda fixa, títulos de renda variável, investimentos permanentes, dos cálculos de depreciação e amortização, de constituição de provisões para encargos ou riscos, provisões técnicas (Seguros, Previdência Complementar e Capitalização) e perdas prováveis na realização de elementos do ativo.

9.11. Demonstrações Contábeis Consolidadas

A Sociedade, que vier a divulgar demonstrações consolidadas, deverá divulgar:

a. Critérios adotados na consolidação, tais como eliminação de saldos de contas entre Sociedades incluídas na consolidação, eliminação de lucros não realizados, etc.;

b. Demonstração das Empresas controladas incluídas na consolidação, bem como o percentual de participação da controladora em cada Empresa controlada, englobando participação direta e participação indireta, através de outras Empresas controladas;

c. Empresas excluídas na consolidação, bem como exposição das razões que determinam a exclusão;

d. Base e fundamento para amortização do ágio ou do deságio não absorvido na consolidação;

e. Eventos subseqüentes que tenham, ou possam vir a ter, efeito relevante sobre a posição patrimonial e os resultados futuros consolidados;

f. Eventos que ocasionaram qualquer diferença entre os montantes do patrimônio líquido e do lucro líquido ou prejuízo da controladora, em confronto com os correspondentes montantes do patrimônio líquido e do lucro líquido ou prejuízo consolidados.

Nas demonstrações consolidadas que incluam transações entre partes relacionadas devem ser evidenciadas as informações e valores referentes às transações não eliminadas na consolidação.

9.12. Detalhamento de Contas da Demonstração de Resultado

Detalhar a composição das seguintes contas da demonstração de resultado, se relevantes:

a. Despesas administrativas;

b. Receita/Despesas Financeiras;

c. Receitas/Despesas Patrimoniais;

d. Outras Receitas/Despesas Operacionais.;

e. Receitas/Despesas não Operacionais

9.13. Dividendos Propostos e Juros sobre o Capital

Divulgar a demonstração do cálculo do dividendo proposto e dos juros sobre o capital, assim como a política de pagamento de ambos, além das compensações de distribuições antecipadas na forma de dividendos ou juros sobre capital. No caso dos juros devem ser divulgados, também, o tratamento tributário e os efeitos no Resultado e no Patrimônio Líquido.

9.14. Equivalência Patrimonial

A Sociedade com investimento em coligadas e controladas, avaliados pelo método da equivalência patrimonial, deverá divulgar:

a. Denominação da coligada ou controlada, capital social, patrimônio líquido e lucro ou prejuízo no período;

b. Número, espécie e classe de ações ou cotas do capital social possuídas pela investidora ou controladora, e o preço de mercado das ações, se houver;

c. Percentual de participação na Controlada / Coligada.

d. Resultado da equivalência patrimonial, os ajustes decorrentes de reavaliação nas controladas ou coligadas e os efeitos decorrentes de mudança no percentual de participação ou na data base do investimento;

e. Critérios adotados para apuração e conversão das demonstrações contábeis de coligadas ou controladas sediadas no exterior.

f. Créditos e obrigações entre a investidora ou controladora e as coligadas ou controladas, especificando prazos, encargos financeiros e garantias;

g. Receitas e despesas em operações entre a investidora ou controladora e as coligadas ou controladas;

9.15. Eventos Subseqüentes

Informar os eventos ocorridos entre a data de encerramento do exercício social e a da divulgação das Demonstrações Contábeis que tenham, ou possam vir a ter, efeito relevante sobre a posição patrimonial e os resultados futuros da Companhia.

9.16. Imposto de Renda e Contribuição Social

Apresentar a conciliação entre os encargos calculados com base nas alíquotas nominais e aqueles apurados pelas alíquotas efetivas que a Companhia apurar em cada exercício.

9.17. Mudança de Critério Contábil

Sempre que houver modificação de métodos ou critérios contábeis, de efeitos relevantes, a Companhia deverá divulgar a modificação e os efeitos decorrentes.

9.18. Ônus e Responsabilidades Eventuais e Contingentes

Divulgar os ônus reais sobre elementos do ativo e outras responsabilidades eventuais ou contingentes. Os fatos contingentes que gerarem, por suas peculiaridades, reservas ou provisões para contingências e, mesmo aqueles cuja probabilidade for difícil de calcular ou cujo valor não for mensurável, deverão ser evidenciados em Nota Explicativa, sendo ainda mencionadas, neste último caso, as razões da impossibilidade.

9.19. Partes Relacionadas

A divulgação das transações com partes relacionadas deve cobrir:

a. Saldos patrimoniais e de do resultado decorrentes de transações com partes relacionadas;

b. Condições em que se deram essas transações, especialmente quanto a preços, prazos, montantes e encargos e sua comparação com condições de mercado.

9.20. Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa / Cancelamento de Apólices

Divulgar os critérios para a sua constituição, bem como qualquer alteração no critério, ou na forma de sua aplicação, havida no exercício.

9.21. Provisões Técnicas e Despesas de Comercialização Diferidas – Seguros e Resseguros

Apresentar as provisões técnicas e despesas de comercialização diferidas dos principais ramos ou tipo de produto da Sociedade.

A Sociedade também deverá apresentar a descrição e valor dos ativos oferecidos em cobertura das provisões técnicas, explicitando eventuais insuficiências.

9.22. Provisões Técnicas e Despesas de Comercialização Diferidas – Previdência Complementar e Capitalização

Deverão ser incluídas nas Notas Explicativas as movimentações das contas de provisões técnicas e despesas de comercialização diferidas, incluindo:

a. Saldo de abertura do exercício corrente;

b. Adições decorrentes de emissão de prêmios, reportados ou contribuições arrecadadas;

c. Amortização das provisões técnicas e despesas de comercialização diferidas, pagamentos de benefícios e resgates durante o exercício

d. Atualização financeira das provisões

e. Saldo final

As movimentações descritas acima deverão segregar os efeitos decorrentes de resseguros.

A Sociedade também deverá apresentar a descrição e valor dos ativos dados em cobertura das provisões técnicas, explicitando eventuais insuficiências.

9.23. Ramos de Atuação

Divulgar, no mínimo, o valor dos prêmios ganhos, índice de sinistralidade e comercialização em cada um dos principais ramos em que atue.

9.24. Reavaliação

Divulgar as seguintes informações:

a. Histórico e data da reavaliação (somente no exercício da reavaliação);

b. Sumário dos valores de avaliação, respectivos valores contábeis e o valor da reserva constituída (somente no exercício da reavaliação);

c. Efeitos no resultado do exercício, oriundo das depreciações sobre reavaliações e eventuais baixas posteriores ao seu registro;

d. Tratamento quanto a dividendos e participações, e menção quanto ao valor e tratamento das provisões para tributos incidentes;

e. Utilização da reserva para aumento de capital ou compensação de prejuízos.

9.25. Títulos de Renda Fixa e Renda Variável

Divulgar as seguintes informações:

a. Existência, valor e critérios para apuração de eventuais provisões para desvalorização;

b. O montante, a natureza e as faixas de vencimento;

c. Os valores de custo e de mercado,segregados por tipo de título ou valor mobiliário, bem como os parâmetros utilizados na determinação desses valores;

d. Os ganhos e as perdas não realizadas no período, relativos a títulos e valores mobiliários classificados na categoria disponíveis para venda;

e. Existência e valor das operações com instrumentos financeiros lastreados em derivativos;

f. Classificação da carteira de títulos e valores mobiliários, conforme classificações descritas no item 18 desse normativo.

Para fins de divulgação, os títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação devem ser apresentados no ativo circulante, independentemente dos prazos de vencimento.

26. Transferência de Carteira

Divulgar todos os dados relevantes relacionados a operações de transferência de carteiras realizadas no período, contendo, no mínimo:

a) Os motivos ou objetivos da transação e eventuais impactos nos negócios da seguradora;

b) O valor da operação, por ramo;

c) O resultado apurado na transação;

d) Diferença entre o valor financeiro da operação e o saldo da Provisão de Prêmios não Ganhos das apólices recebidas e seu tratamento contábil;

e) Quaisquer responsabilidades e obrigações assumidas ou garantias recebidas em função da transferência;

10. Juros de Parcelamento de Prêmios

Os juros cobrados em virtude do parcelamento de prêmios de seguros deverão ser diferidos para apropriação no mesmo prazo do parcelamento dos correspondentes prêmios de seguros.

11. Reavaliação de Ativos

A reavaliação de ativos pertencentes a sociedade será realizada na forma regulamentada pela SUSEP.

12. Faturas Emitidas Antecipadamente

As Sociedades que emitirem faturas dos ramos elementares e vida em grupo, em antecipação ao período de cobertura do risco, deverão registrá-las nas Contas de Compensação – Faturas Emitidas Antecipadamente, no Ativo e no Passivo.

Os prêmios recebidos de faturas emitidas antecipadamente serão registrados na conta de Prêmios e Emolumentos Recebidos, onde permanecerão até o início do período de cobertura.

13. Créditos Tributários e Prejuízo Fiscal

Os créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais de imposto de renda e bases negativas de contribuição social e aqueles decorrentes de diferenças temporárias entre os critérios contábeis e fiscais de apuração de resultados, poderão ser registrados no exercício de ocorrência do fato, observados os critérios abaixo.

O valor do crédito será calculado com base nas alíquotas vigentes à época da elaboração das Demonstrações Contábeis e ajustado sempre que tais alíquotas sofrerem modificações, sendo o registro de tal ajuste efetuado no período em que for aprovada a legislação fiscal que a introduzir.

O valor do crédito será calculado pela alíquota básica, a menos que seja elevada a possibilidade de se realizar a recuperação dos créditos por alíquota que inclua o percentual adicional à alíquota básica.

A administração é responsável pela avaliação, no mínimo por ocasião do levantamento das Demonstrações Contábeis, das possibilidades de realização dos créditos referidos acima. Essa avaliação, quando decorrente de prejuízo fiscal, será formalizada mediante elaboração de projeções de resultados, que deverão ser mantidas à disposição dos auditores externos e dos acionistas, e sempre que solicitado, encaminhada ao Departamento de Controle Econômico da SUSEP, no prazo de cinco dias úteis contados da data de sua solicitação.

Na hipótese da existência de dúvida razoável em relação às possibilidades de recuperação dos créditos, deverá ser constituída provisão para ajuste aos seus valores prováveis de realização.

A constituição de provisão pelo valor integral dos créditos será obrigatória na hipótese de apuração de prejuízo fiscal ou base negativa de contribuição social por três exercícios consecutivos, incluindo o exercício em referência, exceto com relação às companhias recém ou em processo de reestruturação operacional e reorganização societária,cujo histórico de prejuízos sejam decorrentes de sua fase anterior

Os créditos referidos acima e as respectivas provisões deverão ser baixados no período em que ficar evidenciada a impossibilidade de sua recuperação.

Os conceitos, critérios e procedimentos sobre contabilização do Imposto de Renda e da Contribuição Social, emitidos pelo Instituto Brasileiro de Contadores - IBRACON, elaborado em conjunto com a Comissão de Valores Mobiliário, no que não contrariam as determinações desta resolução, passam a ser obrigatórios para as Sociedades que operam com seguros, resseguros, capitalização e previdência complementar aberta.

14. Juros sobre Capital Próprio

Os juros pagos ou creditados e recebidos, referentes à remuneração sobre o capital próprio, deverão ser registrados nos grupos de outras despesas ou receitas financeiras, respectivamente.

Para efeito de elaboração da Demonstração dos Resultados mensais, o montante da despesa incorrida, relativa ao pagamento dos juros referidos no primeiro parágrafo deste item, deve ser objeto de ajuste, mediante reclassificação para “Lucros ou Prejuízos Acumulados”, de modo que seus efeitos sejam eliminados dos resultados mensais.

O valor do ajuste dever ser apresentado na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido do exercício, como destinação do resultado.

Para efeito de elaboração e publicação das Demonstrações Contábeis do exercício da Companhia investidora, quando aplicável a avaliação pelo método da equivalência patrimonial, os efeitos da aplicação do disposto nos artigos anteriores devem ser objeto de ajuste mediante reclassificação dos valores registrados no título “Outras Receitas Financeiras” para as adequadas contas de investimento, de modo que seus efeitos sejam eliminados do resultado do exercício.

15. Despesa de Angariação e Agenciamento

O diferimento das despesas de angariação e agenciamento poderá ser realizado pelo prazo médio de permanência , conforme nota técnica atuarial, aprovada pela SUSEP, a contar do início da vigência do seguro. Quando saldo das Despesas de Comercialização Diferidas for credor, para efeito de publicação das Demonstrações Contábeis, o mesmo deverá ficar no Passivo com a denominação Receitas de Comercialização Diferidas.

16. Planos Conjugados

As Sociedades que operam planos especiais, conjugando vários ramos ou modalidades de seguros, devem desmembrar, obrigatoriamente, a contabilização de todos os valores pertinentes aos seguintes ramos: Automóveis, Habitacional, Saúde, Vida, Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos Automotores (RCF-V), Acidentes Pessoais (AP) e Acidentes Pessoais de Passageiros (APP).

A obrigatoriedade de que trata o parágrafo anterior não se aplica às coberturas do ramo Vida e de Acidentes Pessoais, nos casos de seguros de Condomínios e de seguros Residenciais.

No caso do Acidentes Pessoais de Passageiros -APP, a contabilização deve ser feita no ramo Acidentes Pessoais -AP, código 81.

Para os planos especiais que conjugam os ramos previstos no primeiro parágrafo deste item com outros, se após o desmembramento previsto existir um único ramo abrangendo todas as coberturas restantes, a contabilização de todos os valores pertinentes a essas coberturas deve ser feita no respectivo ramo.

A contabilização dos valores pertinentes às coberturas dos ramos ou modalidades não previstos no primeiro parágrafo e no parágrafo anterior deste item deve ser feita no ramo:

a. Incêndio, código 11, quando o plano abranger a cobertura de Incêndio;

b. Riscos Diversos - Planos Conjugados, código 76, quando o plano não abranger a cobertura de Incêndio.

17 – Transferência de carteiras

As operações de transferência de carteiras de seguros, previdência complementar aberta e capitalização entre congêneres, devem ser registradas obedecendo-se os seguintes critérios básicos:

17.1 Na sociedade/entidade cedente:

a. Os saldos ativos e passivos relativos as apólices/contratos transferidos devem ser baixados;

b. Caso a sociedade cedente tenha se obrigado contratualmente a proceder a cobrança das parcelas pendentes dos prêmios de seguro, deve registrar em contas próprias no ativo realizável e no passivo exigível os valores a receber dos segurados e os valores a repassar a seguradora cessionária;

c. O resultado positivo ou negativo apurado na cessão deve ser integralmente apropriado aos resultados na data da operação, em conta específica;

17.2 Na sociedade/entidade cessionária:

a. Todos os direitos e obrigações recebidos em função da aquisição da carteira devem ser registrados em contas destacadas;

b. O valor recebido em excesso ao saldo da Provisão de Prêmios não Ganhos deve ser registrado como complemento da provisão, em sub-conta específica, e apropriado aos resultados no prazo restante do período de vigência das apólices;

c. Caso o valor recebido da congênere cedente seja inferior ao saldo da Provisão de Prêmios não Ganhos, essa diferença deve ser registrada no ativo circulante, em sub-conta distinta no grupo de “Despesas de Comercialização Diferida” e apropriada aos resultados no prazo restante do período de vigência das apólices;

d. Admite-se, quando o volume de apólices transferidas for elevado, que as diferenças positivas ou negativas entre os valores recebidos e o saldo da Provisão de Prêmios não Ganhos sejam apropriados aos resultados considerando-se os prazos médios das apólices;

e. A sociedade cessionária deve obter, junto a sociedade cedente, todos os dados históricos relacionados as operações recebidas em transferência, necessárias ao cálculo da Provisão para insuficiência de Prêmios;

f. Para fins de cálculo, o valor recebido em excesso ao saldo da Provisão de Prêmios não Ganhos deve ser considerado como prêmio de seguro.

18 – Classificação de Títulos e valores Mobiliários

Os títulos e valores mobiliários devem ser registrados pelo valor efetivamente pago, inclusive corretagens e emolumentos e classificados nas seguintes categorias:

1 - títulos para negociação;

2 - títulos disponíveis para venda; e

3 - títulos mantidos até o vencimento.

Os rendimentos produzidos pelos títulos e valores mobiliários devem ser computados diretamente no resultado exercício, independentemente da categoria em que são classificados.

18.1 – Títulos para negociação

Na categoria títulos para negociação devem ser registrados os títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e freqüentemente negociados.

O valor contábil dos títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação deve ser ajustado ao valor de mercado, pelo menos por ocasião dos balancetes e balanços,computando-se a valorização ou desvalorização em contrapartida à adequada conta de receita ou despesa no resultado do período.

18.2 – Títulos disponíveis para venda

Na categoria títulos disponíveis para venda devem ser registrados os títulos e valores mobiliários que não se enquadrem nas categorias títulos para negociação e de títulos mantidos até o vencimento.

O valor contábil dos títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos disponíveis para venda deve ser ajustado ao valor de mercado, pelo menos por ocasião dos balancetes e balanços,computando-se a valorização ou desvalorização em contrapartida à adequada conta destacada do patrimônio líquido, pelo valor líquido dos efeitos tributários.

Os ganhos e perdas não realizados registrados em conta destacada do patrimônio líquido devem ser apropriados ao resultado do período em que ocorrer a venda dos mesmos.

18.3 – Títulos mantidos até o vencimento

Na categoria títulos mantidos até o vencimento devem ser registrados os títulos públicos federais para quais haja intenção e capacidade financeira da sociedade der mantê-los em carteira até o vencimento.

A capacidade financeira deve ser caracterizada pela disponibilidade de provisões técnicas referenciadas na mesma moeda e ou indexador e exigíveis em prazo igual ou superior ao vencimento dos correspondentes títulos. É admitida a utilização de metodologia baseada em análises de séries temporais a fim de se estimar os prazos de exigibilidade das provisões técnicas, para as quais não haja vencimento previsto, sob a inteira responsabilidade da sociedade/entidade, desde que estabelecida com base em critérios consistentes e passíveis de verificação pela SUSEP, que poderá determinar a revisão da metodologia a qualquer tempo.

Os títulos públicos federais classificados na categoria mantidos até o vencimento devem ser registrados contabilmente pelos respectivos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos fechamentos de balancetes mensais.

18.4 – Ajuste ao valor de mercado

A metodologia de apuração do valor de mercado é de responsabilidade da empresa e deve ser estabelecida com base nos critérios descritos a seguir:

a. As ações de companhias abertas, cotadas em bolsa de valores ou mercado de balcão organizado, serão consideradas por sua cotação média do último dia útil em que foram negociadas no mês a que a se referir a comprovação;

b. as ações de companhias abertas, que não tenham tido negociação no mês a que se refira a comprovação, serão consideradas pelo menor valor apurado entre as seguintes alternativas:

b.1 - Última cotação média publicada pelas bolsas de valores;

b.2 - O valor patrimonial apurado com base no último balanço da empresa, devidamente auditado;

c. As ações de companhias fechadas, serão consideradas pelo menor valor apurado entre:

c.1 - O valor de aquisição ou subscrição;

c.2 - O valor patrimonial apurado com base no último balanço da empresa, devidamente auditado;

d. Os títulos pré-fixados ou pós-fixados devem ter seus valores ajustados com base no valor de mercado, comprovado através dos registros de operações no SELIC ou em sistema de registro e de liquidação financeira de ativos autorizado pelo Banco Central do Brasil e/ou pela Comissão de Valores Mobiliários;

e. As aplicações em fundos mútuos de investimento serão consideradas pelo valor da quota, divulgada pela instituição financeira administradora do fundo, relativamente ao último dia útil do mês a que se referir a comprovação.

Na hipótese de inaplicabilidade dos critérios de ajuste a valor de mercado aos títulos e valores mobiliários classificados nas categorias “títulos para negociação” e “títulos disponíveis para venda”, os mesmos deverão ter seus valores ajustados ao valor líquido de realização na data de levantamento dos balancetes ou balanços, obtido mediante adoção de técnica ou modelo de avaliação, ou ao preço de instrumento financeiro semelhante, considerando, no mínimo, os prazos de pagamento e vencimento, o risco de crédito e a moeda ou indexador.

A metodologia de avaliação adotada, para fins do que trata o parágrafo anterior, é de inteira responsabilidade da administração da sociedade/entidade e deve ser estabelecida com base em critérios consistentes e passíveis de verificação pela SUSEP, que poderá determinar a revisão dos critérios de avaliação a qualquer tempo.

18.5 – Perdas de caráter permanente

As perdas de caráter permanente com títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos disponíveis para venda e títulos mantidos até o vencimento, devem ser reconhecidas imediatamente no resultado do período, observado que o valor ajustado em decorrência do reconhecimento das referidas perdas passa a constituir a nova base de custo.

Admite-se a reversão das perdas acima mencionadas, desde que por motivo justificado subseqüente ao que levou ao seu reconhecimento, limitada ao custo de aquisição, acrescida dos rendimentos auferidos.

18.6 – Reclassificação

A reclassificação dos títulos e valores mobiliários, de uma categoria para outra somente poderá ser efetuada por ocasião da elaboração demonstrações contábeis semestrais, ressalvada a hipótese de reclassificação determinada pela SUSEP.

A reclassificação de títulos e valores mobiliários de uma categoria para outra deve levar em conta a intenção e a capacidade financeira da instituição e ser efetuada pelo valor de mercado do título ou valor mobiliário, observando-se, ainda, os seguintes procedimentos:

a. Na hipótese de reclassificação da categoria títulos para negociação para as demais categorias, não será admitido o estorno dos valores já computados no resultado decorrentes de ganhos ou perdas não realizados;

b. Na hipótese da reclassificação da categoria títulos disponíveis para venda os ganhos ou perdas não realizados, registrados como componente destacado no patrimônio líquido, devem ser reconhecidos no resultado do período:

b.1 - Imediatamente, quando para a categoria títulos para negociação;

b.2 - Em função do prazo remanescente até o vencimento, quando para a categoria títulos mantidos até o vencimento;

c. Na hipótese da reclassificação da categoria títulos mantidos até o vencimento para as demais categorias, os ganhos e perdas não realizados devem ser reconhecidos:

c.1 - Imediatamente no resultado do período, quando para a categoria títulos para negociação;

c.2 - Como componente destacado no patrimônio líquido, quando para a categoria títulos disponíveis para venda.

A reclassificação da categoria títulos mantidos até o vencimento para as demais categorias somente poderá ocorrer por motivo isolado, não usual, não recorrente e não previsto, ocorrido após a data da classificação, de modo a não descaracterizar a intenção evidenciada pela instituição quando da classificação nesta categoria.

Deve permanecer à disposição da Superintendência de Seguros Privados – SUSEP - a documentação que servir de base para a reclassificação de categoria, devidamente acompanhada de exposição de motivos da administração da sociedade/entidade.

Constatada a impropriedade ou inconsistência nos processos de classificação e de avaliação, a SUSEP poderá determinar, a qualquer tempo, a reclassificação ou a reavaliação dos títulos e valores mobiliários, com o conseqüente reconhecimento dos efeitos nas demonstrações contábeis.

19 – Benefícios a funcionários

Aplicam-se integralmente as disposições e critérios estabelecidos pelo Pronunciamento NPC 26 do Instituto dos Auditores Independentes do Brasil – IBRACON.

20 - Codificação dos Ramos de Seguros

Os ramos de seguros seguirão, a partir de Janeiro de 2003, as definições constantes da tabela a seguir. Para fins de armazenamento dos dados, o código do ramo será composto somente pelo campo “Identificador do Ramo” (2 dígitos). A partir de Janeiro de 2005, o código do ramo será composto pelos campos “Grupo” e “Identificador do Ramo” (4 dígitos ao todo).

|Grupo |Nome do Grupo |Ident. Do Ramo |Nome do Ramo |Observação |

|1 |Patrimonial |11 |Incêndio Tradicional |Engloba os antigos ramos 11 - INCÊNDIO |

| | | | |e 12 - INCÊNDIO - BILHETES |

|1 |Patrimonial |15 |Roubo |Inalterado |

|1 |Patrimonial |41 |Lucros Cessantes |Engloba os ramos 41 - LUCROS CESSANTES |

| | | | |e 42 - LUCROS CESSANTES COBERTURA |

| | | | |SIMPLES |

|1 |Patrimonial |67 |Riscos de Engenharia |Inalterado |

|1 |Patrimonial |71 |Riscos Diversos |Inclui Antigo Tumultos, Fidelidade e |

| | | | |Vidros |

|1 |Patrimonial |73 |Global de Bancos |Inalterado |

|1 |Patrimonial |14 |Compreensivo Residencial |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 11 - Incêndio |

|1 |Patrimonial |16 |Compreensivo Condomínio |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 11 - Incêndio |

|1 |Patrimonial |18 |Compreensivo Empresarial |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 11 - Incêndio |

| | | | | |

|2 |Riscos Especiais |34 |Riscos de Petróleo |Inalterado |

|2 |Riscos Especiais |72 |Riscos Nucleares |Inalterado |

|2 |Riscos Especiais |74 |Satélites |Inalterado |

| | | | | |

|3 |Responsabilidades |51 |Responsabilidade Civil Geral |Inalterado |

|3 |Responsabilidades |78 |Responsabilidade Civil Profissional |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 51 - RESPONSABILIDADE CIVIL |

| | | | |GERAL |

|3 |Responsabilidades |10 |Responsabilidade Civil de Administradores e|Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | |Diretores (D&O) |no ramo 51 – RESPONSAB. CIVIL GERAL |

| | | | | |

|4 |Cascos |33 | Marítimos |Novo nome para o antigo 33 - Cascos. |

| | | | |Ainda inclui as operações da Cobertura |

| | | | |de Operador Portuário. |

|4 |Cascos |35 | Aeronáuticos |Inalterado |

|4 |Cascos |37 |Responsabilidade Civil Hangar |Inalterado |

|4 |Cascos |57 |DPEM |Inalterado |

|5 |Automóvel |31 |Automóvel |Inalterado |

|5 |Automóvel |44 |R.C.Transp.em Viag.Internacional- Pessoas |Novo nome para o antigo 44 - RESP.C. DO|

| | | |transportaveis ou não |TRANSP. VIAGENS INTERN. |

|5 |Automóvel |53 |Responsabilidade Civil Facultativa |Novo nome para o antigo 53 - RESP. |

| | | | |CIVIL FACULTATIVO - VEÍCULOS |

|5 |Automóvel |88 |DPVAT (Cat. 1, 2, 9 e 10) |Inalterado |

|5 |Automóvel |89 |DPVAT (Cat. 3 e 4) |Inalterado |

|5 |Automóvel |20 |Acidentes Pessoais de Passageiros |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 81 - ACIDENTES PESSOAIS - |

| | | | |INDIVIDUAL e 82 - ACIDENTES PESSOAIS - |

| | | | |COLETIVO |

|5 |Automóvel |23 |Resp. C.T. Rodoviário Interestadual e |Novo nome para o antigo 23 - TRANSPORTE|

| | | |Internacional |INTERMODAL |

|5 |Automóvel |24 |Garantia Estendida / Garantia Mecânica |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 71 - RISCOS DIVERSOS |

|5 |Automóvel |25 |Carta Verde |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 53 - RESP. CIVIL FACULTATIVO - |

| | | | |VEÍCULOS |

| | | | | |

|6 |Transportes |21 |Transporte Nacional |Inalterado |

|6 |Transportes |22 |Transporte Internacional |Inalterado |

|6 |Transportes |52 |Responsabilidade Civil do Transportador |Inalterado |

| | | |Aéreo Carga | |

|6 |Transportes |54 |Responsabilidade Civil do Transportador |Inalterado |

| | | |Rodoviário Carga | |

|6 |Transportes |55 |Responsabilidade Civil do Transportador |Inalterado |

| | | |Desvio de Carga | |

|6 |Transportes |56 |Responsabilidade Civil Armador |Inalterado |

|6 |Transportes |58 |Responsabilidade Civil do Operador do |Inalterado |

| | | |Transporte Multimodal | |

|6 |Transportes |27 |Responsabilidade Civil do Transportador |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | |Intermodal |no ramo 54 - RESP. C. TRANSPORTADOR |

| | | | |RODOV.-CARGA |

|6 |Transportes |32 |Responsabilidade Civil do Transportador em |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | |Viagem Internacional Carga |no ramo 44 - RESP.C. DO TRANSP. VIAGENS|

| | | | |INTERN. |

|6 |Transportes |38 |Responsabilidade Civil do Transportador |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | |Ferroviário Carga |no ramo 54 - RESP. C. TRANSPORTADOR |

| | | | |RODOV.-CARGA |

| | | | | |

|7 |Riscos Financeiros |46 |Fiança Locatícia |Inalterado |

|7 |Riscos Financeiros |39 |Garantia Financeira |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 75 - Garantia |

|7 |Riscos Financeiros |40 |Garantia de Obrigações Privadas |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 75 - Garantia |

|7 |Riscos Financeiros |45 |Garantia de Obrigações Públicas |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 75 - Garantia |

|7 |Riscos Financeiros |47 |Garantia de Concessões Públicas |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 75 - Garantia |

|7 |Riscos Financeiros |50 |Garantia Judicial |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 75 - Garantia |

| | | | | |

|8 |Crédito |19 |Crédito à Exportação Risco Comercial |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 49 - Crédito à exportação |

|8 |Crédito |59 |Crédito à Exportação Risco Político |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 49 - Crédito à exportação |

|8 |Crédito |60 |Crédito Doméstico Risco Comercial |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 48 - Crédito interno |

|8 |Crédito |70 |Crédito Doméstico Risco Pessoa Física |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 48 - Crédito interno |

| | | | | |

|9 |Pessoas |36 |Perda do Certificado de Habilitação de Vôo |Inalterado |

| | | |(PCHV) | |

|9 |Pessoas |69 |Turístico |Inalterado |

|9 |Pessoas |90 |Renda de Eventos Aleatórios |Inalterado |

|9 |Pessoas |91 |Vida Individual |Inalterado |

|9 |Pessoas |93 |Vida em Grupo |Inalterado |

|9 |Pessoas |82 |Acidentes Pessoais Coletivo |Inalterado. Obs.: Inclui as operações |

| | | | |referentes aos bilhetes de seguro nas |

| | | | |viagens de ônibus |

|9 |Pessoas |81 |Acidentes Pessoais Individual |Inalterado |

|9 |Pessoas |80 |Seguro Educacional |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 93 - VIDA EM GRUPO e 82 - |

| | | | |ACIDENTES PESSOAIS - COLETIVO. Deverão |

| | | | |ser lançados neste ramo todas as |

| | | | |coberturas oferecidas nos respectivos |

| | | | |planos de seguro Educacional, |

| | | | |independentemente dessas coberturas |

| | | | |pertencerem a ramos específicos |

| | | | |(VG/AP/Renda de Eventos Aleatórios). |

|9 |Pessoas |92 |VGBL/VAGP/VRGP individual |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 91 - VIDA INDIVIDUAL |

|9 |Pessoas |94 |VGBL/VAGP/VRGP coletivo |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 93 - VIDA EM GRUPO |

|9 |Pessoas |77 |Prestamista |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 93 - VIDA EM GRUPO e 82 - |

| | | | |ACIDENTES PESSOAIS – COLETIVO. Deverão |

| | | | |ser lançados neste ramo todas as |

| | | | |coberturas oferecidas nos respectivos |

| | | | |planos de seguro Prestamista, |

| | | | |independentemente dessas coberturas |

| | | | |pertencerem a ramos específicos |

| | | | |(VG/AP/Renda de Eventos Aleatórios). |

| | | | | |

|10 |Habitacional |66 |Seguro Habitacional do Sistema Financeiro da |Inalterado |

| | | |Habitação | |

|10 |Habitacional |68 |Seguro Habitacional Fora do Sistema |Inalterado |

| | | |Financeiro da Habitação | |

| | | | | |

|11 |Rural |30 |Seguro Benfeitorias e Produtos Agropecuários |Inalterado |

|11 |Rural |62 |Penhor Rural - Instituições Financeiras |Novo nome para o antigo PENHOR RURAL - |

| | | |Privadas |OUTRAS INST. FINANC |

|11 |Rural |63 |Penhor Rural - Instituições Financeiras |Novo nome para o antigo PENHOR RURAL - |

| | | |Públicas |BANCO DO BRASIL |

|11 |Rural |64 |Seguros Animais |Inalterado |

|11 |Rural |1 |Seguro Agrícola sem cobertura do FESR |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 61 - Agrícola |

|11 |Rural |2 |Seguro Agrícola com cobertura do FESR |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 61 - Agrícola |

|11 |Rural |3 |Seguro Pecuário sem cobertura do FESR |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 28 - Pecuário |

|11 |Rural |4 |Seguro Pecuário com cobertura do FESR |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 28 - Pecuário |

|11 |Rural |5 |Seguro Agrícola sem cobertura do FESR |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 29 - Agrícola |

|11 |Rural |6 |Seguro Agrícola com cobertura do FESR |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 29 – Agrícola |

|11 |Rural |7 |Seguro Florestas sem cobertura do FESR |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 65 - COMPREENSIVO DE FLORESTAS |

|11 |Rural |8 |Seguro Florestas com cobertura do FESR |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 65 - COMPREENSIVO DE FLORESTAS |

|11 |Rural |9 |Seguro da Cédula do Produto Rural |Ramo novo. Operações antes informadas |

| | | | |no ramo 61 - AGRÍCOLA |

| | | | | |

|12 |Outros |79 |Seguros no Exterior |Novo nome para o antigo Riscos no |

| | | | |Exterior |

|12 |Outros |99 |Sucursais no Exterior |Inalterado |

20.1 Tabela de transposição

A tabela abaixo informa o relacionamento entre os códigos de ramos atuais e os novos códigos.

|Ramo Atual |Ramo Novo |

|11 - INCÊNDIO |Renomeado para Incêndio Tradicional |

|12 - INCÊNDIO - BILHETES |Excluído. Informado dentro do 11 - Incêndio Tradicional |

|13 - VIDROS |Excluído. Informado dentro do 71 - Riscos Diversos |

|15 - ROUBO |Inalterado |

|17 - TUMULTOS |Excluído. Informado dentro do 71 - Riscos Diversos |

|21 - TRANSPORTE NACIONAL |Inalterado |

|22 - TRANSPORTE INTERNACIONAL |Inalterado |

|23 - TRANSPORTE INTERMODAL |Renomeado para Resp. C.T. Rodoviário Interestadual e Internacional |

|28 - PECUÁRIO |Excluído. Dividido em 2 ramos: 3 - Seguro Pecuário sem cobertura do FESR e 4 - Seguro |

| |Pecuário com cobertura do FESR |

|29 - AQUÍCOLA |Excluído. Dividido em 2 ramos: 5 - Seguro Agrícola sem cobertura do FESR e 6 - Seguro |

| |Agrícola com cobertura do FESR |

|30 - BENFEITORIAS E PROD. AGROPECUÁRIOS |Inalterado |

|31 - AUTOMÓVEIS |Inalterado |

|33 - CASCOS |Renomeado para Marítimos |

|34 - RISCOS DE PETRÓLEO |Inalterado |

|35 - AERONÁUTICOS |Inalterado |

|36 - P.C.H.V. |Inalterado |

|37 - RESPONSABILIDADE CIVIL HANGAR |Inalterado |

|41 - LUCROS CESSANTES |Inalterado |

|42 - LUCROS CESSANTES COBERTURA SIMPLES |Excluído. Informado dentro do 41 - LUCROS CESSANTES |

|43 - FIDELIDADE |Excluído. Informado dentro do 71 - Riscos Diversos |

|44 - RESP.C. DO TRANSP. VIAGENS INTERN. |Renomeado para R.C.Transp.em Viag.Internacional- Pessoas transportaveis ou não |

|46 - FIANÇA LOCATÍCIA |Inalterado |

|48 - CRÉDITO INTERNO |Excluído - Dividido em 2 ramos: 60 - Crédito Doméstico Risco Comercial e 70 - Crédito |

| |Doméstico Risco Pessoa Física |

|49 - CRÉDITO A EXPORTAÇÃO |Excluído - Dividido em 2 ramos: 19 - Crédito à Exportação Risco Comercial e 59 - Crédito à|

| |Exportação Risco Político |

|51 - RESPONSABILIDADE CIVIL GERAL |Inalterado |

|52 - RESP. CIVIL DO TRANSP. AÉREO CARGA |Inalterado |

|53 - RESP. CIVIL FACULTATIVO - VEÍCULOS |Renomeado para Responsabilidade Civil Facultativa |

|54 - RESP. C. TRANSPORTADOR RODOV.-CARGA |Inalterado |

|55 - RESP. CIVIL DESVIO DE CARGA |Inalterado |

|56 - RESP. CIVIL ARMADOR |Inalterado |

|57 - D. P. E. M. |Inalterado |

|58 - RESP. CIVIL OP. TRANSP. MULTIMODAL |Inalterado |

|61 - AGRÍCOLA |Excluído - Dividido em 2 ramos: 1 - Seguro Agrícola sem cobertura do FESR e 2 - Seguro |

| |Agrícola com cobertura do FESR |

|62 - PENHOR RURAL - OUTRAS INST. FINANC. |Renomeado para Penhor Rural - Instituições Financeiras Privadas |

|63 - PENHOR RURAL - BANCO DO BRASIL |Renomeado para Penhor Rural - Instituições Financeiras Públicas |

|64 - ANIMAIS |Renomeado para Seguros Animais |

|65 - COMPREENSIVO DE FLORESTAS |Excluído - Dividido em 2 ramos: 7 - Seguro Florestas com cobertura do FESR e 8 - Seguro |

| |Florestas sem cobertura do FESR |

|66 - HABITACIONAL - SFH |Renomeado para Seguro Habitacional do Sistema Financeiro da Habitação |

|67 - RISCOS DE ENGENHARIA |Inalterado |

|68 - HABITACIONAL - FORA DO SFH |Renomeado para Seguro Habitacional Fora do Sistema Financeiro da Habitação |

|69 - TURÍSTICO |Inalterado |

|71 - RISCOS DIVERSOS |Inalterado |

|72 - RISCOS NUCLEARES |Inalterado |

|73 - GLOBAL DE BANCOS |Inalterado |

|74 - SATÉLITES |Inalterado |

|75 - GARANTIA |Excluído - Dividido em 5 ramos: 39 - Garantia Financeira, 40 - Garantia de Obrigações |

| |Privadas, 45 - Garantia de Obrigações Públicas, 47 - Garantia de Concessões Públicas , e |

| |50 - Garantia Judicial |

|76 - RISCOS DIVERSOS - PLANOS CONJUGADOS |Excluído. Informado dentro do 71 - Riscos Diversos |

|79 - RISCOS DO EXTERIOR |Renomeado para Seguros no Exterior |

|81 - ACIDENTES PESSOAIS - INDIVIDUAL |Inalterado |

|82 - ACIDENTES PESSOAIS - COLETIVO |Inalterado |

|83 - DPVAT EXTINTO |Extinto |

|84 - AERONÁUTICOS - BILHETE |Excluído. Informado dentro do 35 - Aeronáuticos |

|85 - SAÚDE |Extinto para a SUSEP. |

|86 - SAÚDE INDIVIDUAL |Extinto para a SUSEP. |

|87 - SAÚDE GRUPAL |Extinto para a SUSEP. |

|88 - DPVAT CONVÊNIO (CATEG 1, 2, 9 E 10) |Inalterado |

|89 - DPVAT (CATEGORIAS 3 E 4) |Inalterado |

|90 - RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |Inalterado |

|91 - VIDA INDIVIDUAL |Inalterado |

|93 - VIDA EM GRUPO |Inalterado |

|97 - VG/APC |Excluído. Informado nos respectivos ramos desmembrados. |

|99 - SUCURSAIS NO EXTERIOR |Inalterado |

|PLANO DE CONTAS DAS SOCIEDADES SEGURADORAS, RESSEGURADORAS, DE CAPITALIZAÇÃO E ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - ANALÍTICO |

|ANEXO II |

| | |

|1 |ATIVO |

| | |

|11 |CIRCULANTE |

| | |

|111 |DISPONÍVEL |

| | |

|1111 |CAIXA |

|11111 |CAIXA |

| | |

|1112 |VALORES EM TRÂNSITO |

|11121 |VALORES EM TRÂNSITO |

|11122 |CHEQUES EMITIDOS |

| | |

|1113 |BANCOS CONTA DEPÓSITOS |

|11131 |BANCOS CONTA DEPÓSITOS - MOVIMENTO - PAÍS |

|11132 |BANCOS CONTA ARRECADAÇÃO |

|11137 |BANCOS CONTA DEPÓSITOS - MOVIMENTO - EXTERIOR |

| | |

|1114 |APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO |

|11141 |APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO- PAÍS |

|111411 |VALOR ORIGINAL |

|111412 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11147 |APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO- EXTERIOR |

|111471 |VALOR ORIGINAL |

|111472 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

| | |

|112 |APLICAÇÕES |

| | |

|1121 |TÍTULOS DE RENDA FIXA - PRIVADOS |

|11211 |DEPÓSITOS BANCÁRIOS A PRAZO - CDB / RDB |

|112111 |VALOR ORIGINAL |

|112112 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11212 |LETRAS DE CÂMBIO |

|112121 |VALOR ORIGINAL |

|112122 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11213 |LETRAS HIPOTECÁRIAS |

|112131 |VALOR ORIGINAL |

|112132 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11214 |QUOTAS E FUNDOS DE INVESTIMENTOS |

|112141 |VALOR ORIGINAL |

|112142 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11215 |DEBÊNTURES |

|112151 |VALOR ORIGINAL |

|112152 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11217 |OUTROS TÍTULOS DE RENDA FIXA |

|112171 |VALOR ORIGINAL |

|112172 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11219 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS DE RENDA FIXA |

| | |

|1122 |TÍTULOS DE RENDA FIXA - PÚBLICOS |

|11221 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA - FEDERAL |

|112211 |LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO |

|112211.1 |VALOR ORIGINAL |

|112211.2 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|112212 |LETRAS DO BANCO CENTRAL |

|112212.1 |VALOR ORIGINAL |

|112212.2 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|112218 |OUTROS TÍTULOS |

|112218.1 |VALOR ORIGINAL |

|112218.2 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11222 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA – ESTADUAL |

|112221 |VALOR ORIGINAL |

|112222 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11223 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA – MUNICIPAL |

|112231 |VALOR ORIGINAL |

|112232 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11227 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA EXTERNA |

|112271 |VALOR ORIGINAL |

|112272 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11229 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS DE RENDA FIXA |

| | |

|1123 |TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

|11231 |AÇÕES DE SOCIEDADES DE CAPITAL ABERTO |

|112311 |VALOR ORIGINAL |

|112312 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11232 |AÇÕES DE OUTRAS SOCIEDADES |

|112321 |VALOR ORIGINAL |

|112322 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11233 |MERCADO A TERMO |

|112331 |FUTURO |

|112332 |SWAPS |

|1123343 |OPÇÕES |

|112338 |OUTROS |

|11234 |QUOTAS E FUNDOS DE INVESTIMENTOS |

|11235 |DEBÊNTURES |

|11236 |OURO |

|11237 |OUTROS TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

|112371 |VALOR ORIGINAL |

|112372 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11239 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

| | |

|1124 |ASSISTÊNCIA FINANCEIRA À PARTICIPANTES |

|11241 |GARANTIA HIPOTECÁRIA |

|11242 |GARANTIA DE TÍTULOS |

|11243 |GARANTIA DE AVERBAÇÃO |

|11247 |OUTRAS GARANTIAS |

|11248 |(-) RECEITAS A APROPRIAR |

|11249 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ ASSISTÊNCIA FINANCEIRA |

| | |

|1126 |QUOTAS DE FUNDOS ESPECIALMENTE CONSTITUÍDOS GARANTIDORAS DE PLANOS DE BENEFÍCIOS |

|11261 |QUOTAS DE FUNDOS ESPECIALMENTE CONSTITUÍDOS GARANTIDORAS DE PLANOS DE BENEFÍCIOS |

|112611 |VALOR ORIGINAL |

|112612 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

| | |

|1127 |APLICAÇÕES NO EXTERIOR |

|11271 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA DE PAÍSES ESTRANGEIROS |

|112711 |VALOR ORIGINAL |

|112712 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11272 |SEGURADORAS EXTERIOR RETENÇÕES PROV. MOEDA ESTRANGEIRA |

|11277 |OUTRAS APLICAÇÕES |

|112771 |VALOR ORIGINAL |

|112772 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11279 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO S/ APLICAÇÕES |

| | |

|1128 |OUTRAS APLICAÇÕES |

|11281 |RESSEGURADORES – RETENÇÕES REMUNERADAS DE PROVISÃO DE SINISTROS |

|11282 |RESSEGURADORES – CONTA DEPÓSITO – MOEDA ESTRANGEIRA |

|11288 |OUTRAS APLICAÇÕES |

|112881 |VALOR ORIGINAL |

|112882 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|11289 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

| | |

|113 |CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES |

| | |

|1131 |PRÊMIOS A RECEBER |

|11311 |SEGUROS |

|113111 |PRÊMIOS |

|113112 |DESCONTOS |

|113113 |JUROS A APROPRIAR |

|11312 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|113121 |PRÊMIOS |

|113122 |DESCONTOS |

|113123 |JUROS A APROPRIAR |

|11316 |RETROCESSÕES |

|11319 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ PRÊMIOS A RECEBER |

| | |

|1132 |SEGURADORAS - PAÍS |

|11321 |CO-SEGURO ACEITO |

|113211 |PRÊMIOS |

|113212 |DESCONTOS |

|113218 |OUTROS CRÉDITOS |

|11322 |CO-SEGURO CEDIDO |

|113221 |PRÊMIOS |

|113222 |DESCONTOS |

|113223 |JUROS A APROPRIAR |

|113224 |SINISTROS |

|113225 |COMERCIALIZAÇÃO |

|113228 |OUTROS CRÉDITOS |

|11323 |RESSEGURO ACEITO - RESSEGURADORA LOCAL |

|113231 |PRÊMIOS |

|113234 |SINISTROS |

|113235 |COMERCIALIZAÇÃO |

|113238 |OUTROS CRÉDITOS |

|11328 |TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - SEGUROS |

|11329 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS COM SEGURADORAS |

| | |

|1133 |SEGURADORAS - EXTERIOR |

|11331 |SEGURADORAS – EXTERIOR – CONTA MOVIMENTO MOEDA ESTRANGEIRA |

|11339 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS COM SEGURADORAS |

| | |

|1134 |RESSEGURADORAS |

|11341 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|113411 |PRÊMIOS |

|113414 |SINISTROS |

|113415 |COMERCIALIZAÇÃO |

|113418 |OUTROS CRÉDITOS |

|11342 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|113421 |PRÊMIOS |

|113424 |SINISTROS |

|113425 |COMERCIALIZAÇÃO |

|113428 |OUTROS CRÉDITOS |

|11343 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|113431 |PRÊMIOS |

|113434 |SINISTROS |

|113435 |COMERCIALIZAÇÃO |

|113438 |OUTROS CRÉDITOS |

|11349 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS COM RESSEGURADORES |

| | |

|1135 |VALORES A RECEBER - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|11351 |CONSIGNAÇÕES DE ÓRGÃOS AVERBADORES |

|11352 |CONSIGNAÇÕES BANCÁRIAS |

|11353 |VALORES A REGULARIZAR |

|11358 |OUTROS CRÉDITOS |

| | |

|1136 |OPERAÇÕES COM REPASSES - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|11361 |CONTRIBUIÇÕES POR REPASSES A RECEBER |

|113611 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|113612 |SEGURADORAS |

|113613 |RESSEGURADORAS |

|113618 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|11362 |RECUPERAÇÃO DE BENEFÍCIOS REPASSADOS |

|113621 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|113622 |SEGURADORAS |

|113623 |RESSEGURADORAS |

|113628 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|11363 |COMISSÕES POR REPASSE A RECEBER |

|113631 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|113632 |SEGURADORAS |

|113633 |RESSEGURADORAS |

|113638 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|11368 |TRANSFERÊNCIA DA CARTEIRA - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|11369 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ OPERAÇÕES COM REPASSES |

| | |

|1137 |CRÉDITOS COM OPERAÇÕES DE CAPITALIZAÇÃO |

|11371 |CRÉDITOS COM OPERAÇÕES DE CAPITALIZAÇÃO |

|11372 |( - ) RECEITAS A APROPRIAR (PU) |

|11378 |TRANSFERÊNCIA DA CARTEIRA - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

| | |

|1138 |OUTROS CRÉDITOS OPERACIONAIS |

|11381 |AGENTES E CORRESPONDENTES |

|11383 |CORRETORES |

|11386 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|11388 |OUTROS CRÉDITOS |

|11389 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ OUTROS CRÉDITOS |

| | |

|114 |TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER |

| | |

|1141 |CRÉDITOS A RECEBER |

|11411 |ALUGUÉIS A RECEBER |

|11412 |PARTICIPAÇÕES EM LUCROS A RECEBER |

|11413 |DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PRÓPRIO A RECEBER |

|11414 |DIREITOS RESULTANTES DA VENDA DE IMÓVEIS |

|11417 |VALORES A RECEBER DO FESA/FCVS |

|11418 |OUTROS CRÉDITOS A RECEBER |

|11419 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS A RECEBER |

| | |

|1142 |TÍTULOS A RECEBER |

|11421 |NOTAS PROMISSÓRIAS DE SEGUROS EM COBRANÇA |

|11422 |NOTAS PROMISSÓRIAS |

|11428 |OUTROS TÍTULOS A RECEBER |

|11429 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ TÍTULOS A RECEBER |

| | |

|1143 |EMPRÉSTIMOS |

|11431 |EMPRÉSTIMOS HIPOTECÁRIOS |

|11432 |EMPRÉSTIMOS COM GARANTIAS |

|11433 |EMPRÉSTIMOS SOB CAUÇÃO DE TÍTULOS |

|11435 |EMPRÉSTIMOS COMPULSÓRIOS |

|11439 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ EMPRÉSTIMOS |

| | |

|1144 |CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS |

|11441 |CRÉDITOS DE IMPOSTO DE RENDA |

|114411 |IMPOSTO DE RENDA A COMPENSAR |

|114412 |ANTECIPAÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA |

|114413 |IMPOSTO DE RENDA EM RESTITUIÇÃO |

|114414 |IMPOSTO DE RENDA NA FONTE – JUROS AO CAPITAL |

|114415 |AJUSTES TEMPORAIS |

|114416 |PREJUÍZOS FISCAIS |

|11442 |CRÉDITOS DE CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

|114421 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A COMPENSAR |

|114422 |ANTECIPAÇÃO DE CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

|114423 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EM RESTITUIÇÃO |

|114424 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL COMPENSADA C/ COFINS |

|114425 |AJUSTES TEMPORAIS |

|114426 |PREJUÍZOS FISCAIS |

|11444 |CRÉDITOS DE PREVIDÊNCIA SOCIAL |

|11445 |CRÉDITOS DE COFINS |

|114451 |COFINS A COMPENSAR |

|114452 |COFINS COMPENSÁVEL |

|11448 |OUTROS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS |

|11449 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS |

| | |

|1145 |ADIANTAMENTOS A FUNCIONÁRIOS |

|11451 |SALÁRIOS |

|11452 |FÉRIAS |

|11453 |13º SALÁRIO |

|11458 |OUTROS ADIANTAMENTOS |

| | |

|1146 |ADIANTAMENTOS ADMINISTRATIVOS |

|11461 |ADIANTAMENTOS PARA VIAGENS |

|11462 |ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES |

|11468 |OUTROS ADIANTAMENTOS |

| | |

|1147 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS |

|11471 |DEPÓSITOS JUDICIAIS - SINISTROS |

|11472 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS - TRIBUTOS |

|11473 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS - ENCARGOS SOCIAIS |

|11474 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS – BENEFÍCIOS |

|11475 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS – TRABALHISTAS |

|11476 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS – CAPITALIZAÇÃO |

|11478 |OUTROS DEPÓSITOS |

| | |

|1148 |OUTROS CRÉDITOS A RECEBER |

|11481 |OUTROS CRÉDITOS A RECEBER |

| | |

|115 |OUTROS VALORES E BENS |

| | |

|1151 |BENS A VENDA |

|11511 |IMÓVEIS A VENDA |

|11512 |SALVADOS A VENDA |

|11518 |OUTROS BENS A VENDA |

| | |

|1152 |ALMOXARIFADO |

|11521 |ALMOXARIFADO |

| | |

|1153 |DEPENDÊNCIAS NO PAÍS |

|11531 |DEPENDÊNCIAS NO PAÍS |

| | |

|1154 |ADIANTAMENTOS ASSISTENCIAIS, CULTURAIS E OUTROS |

|11541 |ADIANTAMENTOS ASSISTENCIAIS, CULTURAIS E OUTROS |

| | |

|1155 |CHEQUES E ORDENS A RECEBER |

|11551 |CHEQUES DE TERCEIROS |

| | |

|1158 |OUTROS VALORES E BENS |

|11581 |OUTROS VALORES E BENS |

| | |

|116 |EMPRÉSTIMOS E DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS |

| | |

|1161 |EMPRÉSTIMOS E DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS |

|11611 |EMPRÉSTIMOS |

|11612 |DEPÓSITOS |

|11619 |PROVISÃO PARA PERDAS COM EMPRÉSTIMOS E DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS |

| | |

|117 |DESPESAS ANTECIPADAS |

| | |

|1171 |DESPESAS OPERACIONAIS |

|11711 |DESPESAS OPERACIONAIS ANTECIPADAS |

|11712 |ÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

| | |

|1172 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|11721 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS ANTECIPADAS |

| | |

|118 |DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO DIFERIDAS |

| | |

|1181 |COMISSÕES DIFERIDAS - SEGUROS |

|11811 |COMISSÃO DE SEGUROS |

|11812 |COMISSÃO DE CO-SEGUROS ACEITOS |

|11813 |COMISSÃO DE RESSEGUROS |

|11814 |COMISSÃO DE RETROCESSÕES |

|11815 |AGENCIAMENTO DE SEGUROS |

|11816 |AGENCIAMENTO DE CO-SEGUROS ACEITOS |

|11817 |COMISSÕES DIFERIDAS - TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

| | |

|1182 |COMISSÕES DIFERIDAS - RESSEGUROS |

|11821 |COMISSÃO DE SEGUROS |

|11822 |COMISSÃO DE CO-SEGUROS ACEITOS |

|11823 |COMISSÃO DE RESSEGUROS |

| | |

|1183 |COMISSÕES DIFERIDAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|11831 |COMISSÕES DE PREVIDÊNCIA |

|11832 |AGENCIAMENTO DE PREVIDÊNCIA |

| | |

| | |

|12 |REALIZÁVEL A LONGO PRAZO |

| | |

|122 |APLICAÇÕES |

| | |

|1221 |TÍTULOS DE RENDA FIXA - PRIVADOS |

|12211 |DEPÓSITOS BANCÁRIOS A PRAZO - CDB / RDB |

|122111 |VALOR ORIGINAL |

|122112 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12213 |LETRAS DE CÂMBIO |

|122131 |VALOR ORIGINAL |

|122132 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12214 |LETRAS HIPOTECÁRIAS |

|122141 |VALOR ORIGINAL |

|122142 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12215 |QUOTAS E FUNDOS DE INVESTIMENTOS |

|122151 |VALOR ORIGINAL |

|122152 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12216 |DEBÊNTURES |

|122161 |VALOR ORIGINAL |

|122162 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12218 |OUTROS TÍTULOS DE RENDA FIXA |

|122181 |VALOR ORIGINAL |

|122182 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12219 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS DE RENDA FIXA |

| | |

|1222 |TÍTULOS DE RENDA FIXA - PÚBLICOS |

|12221 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA - FEDERAL |

|122211 |LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO |

|122211.1 |VALOR ORIGINAL |

|122211.2 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|122212 |LETRAS DO BANCO CENTRAL |

|122212.1 |VALOR ORIGINAL |

|122212.2 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|122218 |OUTROS TÍTULOS |

|122218.1 |VALOR ORIGINAL |

|122218.2 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12222 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA – ESTADUAL |

|122221 |VALOR ORIGINAL |

|122222 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12223 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA – MUNICIPAL |

|122231 |VALOR ORIGINAL |

|122232 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12227 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA EXTERNA |

|122271 |VALOR ORIGINAL |

|122272 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12229 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS DE RENDA FIXA |

| | |

|1223 |TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

|12231 |AÇÕES DE SOCIEDADES DE CAPITAL ABERTO |

|122311 |VALOR ORIGINAL |

|122312 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12233 |AÇÕES DE OUTRAS SOCIEDADES |

|122331 |VALOR ORIGINAL |

|122332 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12234 |MERCADO A TERMO |

|122341 |FUTURO |

|122342 |SWAPS |

|122343 |OPÇÕES |

|122348 |OUTROS |

|12235 |QUOTAS E FUNDOS DE INVESTIMENTOS |

|122351 |VALOR ORIGINAL |

|122352 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12236 |DEBÊNTURES |

|122361 |VALOR ORIGINAL |

|122362 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12237 |OURO |

|12238 |OUTROS TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

|122381 |VALOR ORIGINAL |

|122382 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12239 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

| | |

|1224 |APLICAÇÃO EM INCENTIVOS FISCAIS |

|12241 |DEPÓSITOS |

| | |

|1226 |QUOTAS DE FUNDOS ESPECIALMENTE CONSTITUÍDOS GARANTIDORAS DE PLANOS DE BENEFÍCIOS |

|12261 |QUOTAS DE FUNDOS ESPECIALMENTE CONSTITUÍDOS GARANTIDORAS DE PLANOS DE BENEFÍCIOS |

|122611 |VALOR ORIGINAL |

|122612 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

| | |

|1227 |APLICAÇÕES NO EXTERIOR |

|12271 |TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA DE PAÍSES ESTRANGEIROS |

|122711 |VALOR ORIGINAL |

|122712 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12272 |SEGURADORAS EXTERIOR RETENÇÕES PROVISÃO MOEDA ESTRANGEIRA |

|12278 |OUTRAS APLICAÇÕES |

|122781 |VALOR ORIGINAL |

|122782 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12279 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO S/ APLICAÇÕES |

| | |

|1228 |OUTRAS APLICAÇÕES |

|12281 |RESSEGURADORES – RETENÇÕES REMUNERADAS DE PROVISÃO DE SINISTROS |

|12282 |RESSEGURADORES – CONTA DEPÓSITO – MOEDA ESTRANGEIRA |

|12288 |OUTRAS APLICAÇÕES |

|122881 |VALOR ORIGINAL |

|122882 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|12289 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

| | |

|123 |CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES |

| | |

|1231 |PRÊMIOS A RECEBER |

|12311 |SEGUROS |

|123111 |PRÊMIOS |

|123112 |DESCONTOS |

|123113 |JUROS À APROPRIAR |

|12312 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|123121 |PRÊMIOS |

|123122 |DESCONTOS |

|123123 |JUROS A APROPRIAR |

|12316 |RETROCESSÕES |

|123161 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|123162 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|123163 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|12319 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ PRÊMIOS A RECEBER |

| | |

|1232 |SEGURADORAS - PAÍS |

|12321 |CO-SEGURO ACEITO |

|123211 |PRÊMIOS |

|123212 |DESCONTOS |

|123218 |OUTROS CRÉDITOS |

|12322 |CO-SEGURO CEDIDO |

|123221 |PRÊMIOS |

|123222 |DESCONTOS |

|123223 |JUROS A APROPRIAR |

|123224 |SINISTROS |

|123225 |COMERCIALIZAÇÃO |

|123228 |OUTROS CRÉDITOS |

|12323 |RESSEGURO ACEITO - RESSEGURADORA LOCAL |

|123231 |PRÊMIOS |

|123234 |SINISTROS |

|123235 |COMERCIALIZAÇÃO |

|123238 |OUTROS CRÉDITOS |

|12329 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS COM SEGURADORAS |

| | |

|1233 |SEGURADORAS - EXTERIOR |

|12331 |SEGURADORAS – EXTERIOR – CONTA MOVIMENTO MOEDA ESTRANGEIRA |

|12339 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS COM SEGURADORAS |

| | |

|1234 |RESSEGURADORAS |

|12341 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|123411 |PRÊMIOS |

|123414 |SINISTROS |

|123415 |COMERCIALIZAÇÃO |

|123418 |OUTROS CRÉDITOS |

|12342 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|123421 |PRÊMIOS |

|123424 |SINISTROS |

|123425 |COMERCIALIZAÇÃO |

|123428 |OUTROS CRÉDITOS |

|12343 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|123431 |PRÊMIOS |

|123434 |SINISTROS |

|123435 |COMERCIALIZAÇÃO |

|123438 |OUTROS CRÉDITOS |

|12349 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS COM RESSEGURADORES |

| | |

|1235 |VALORES A RECEBER - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|12351 |CONSIGNAÇÕES DE ÓRGÃOS AVERBADORES |

|12352 |CONSIGNAÇÕES BANCÁRIAS |

|12353 |VALORES A REGULARIZAR |

|12358 |OUTROS CRÉDITOS |

| | |

|1236 |OPERAÇÕES COM REPASSES - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|12361 |CONTRIBUIÇÕES POR REPASSES A RECEBER |

|123611 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA PRIVADA |

|123612 |SEGURADORAS |

|123613 |RESSEGURADORAS |

|123618 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|12362 |RECUPERAÇÃO DE BENEFÍCIOS REPASSADOS |

|123621 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|123622 |SEGURADORAS |

|123623 |RESSEGURADORAS |

|123628 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|12363 |COMISSÕES POR REPASSE A RECEBER |

|123631 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|123632 |SEGURADORAS |

|123633 |RESSEGURDORAS |

|123638 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|12369 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ OPERAÇÕES COM REPASSES |

| | |

|1238 |OUTROS CRÉDITOS OPERACIONAIS |

|12381 |AGENTES E CORRESPONDENTES |

|12383 |CORRETORES |

|12386 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|12388 |OUTROS CRÉDITOS |

|12389 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ OUTROS CRÉDITOS |

| | |

|124 |TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER |

| | |

|1241 |CRÉDITOS A RECEBER |

|12411 |CRÉDITOS A RECEBER |

|12414 |DIREITOS RESULTANTES DA VENDA DE IMÓVEIS |

|12419 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS A RECEBER |

| | |

|1242 |TÍTULOS A RECEBER |

|12421 |NOTAS PROMISSÓRIAS DE SEGUROS EM COBRANÇA |

|12422 |NOTAS PROMISSÓRIAS |

|12428 |OUTROS TÍTULOS A RECEBER |

|12429 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ TÍTULOS A RECEBER |

| | |

|1243 |EMPRÉSTIMOS |

|12431 |EMPRÉSTIMOS HIPOTECÁRIOS |

|12432 |EMPRÉSTIMOS COM GARANTIAS |

|12433 |EMPRÉSTIMOS SOB CAUÇÃO DE TÍTULOS |

|12438 |(-) RECEITAS A APROPRIAR |

|12439 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ EMPRÉSTIMOS |

| | |

|1244 |CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS |

|12441 |CRÉDITOS DE IMPOSTO DE RENDA |

|124411 |IMPOSTO DE RENDA A COMPENSAR |

|124412 |ANTECIPAÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA |

|124413 |IMPOSTO DE RENDA EM RESTITUIÇÃO |

|124415 |AJUSTES TEMPORAIS |

|124416 |PREJUÍZOS FISCAIS |

|12442 |CRÉDITOS DE CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

|124421 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A COMPENSAR |

|124422 |ANTECIPAÇÃO DE CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

|124423 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EM RESTITUIÇÃO |

|124424 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL COMPENSADA C/ COFINS |

|124425 |AJUSTES TEMPORAIS |

|124426 |PREJUÍZOS FISCAIS |

|12444 |CRÉDITOS DE PREVIDÊNCIA SOCIAL |

|12445 |CRÉDITOS DE COFINS |

|124451 |COFINS A COMPENSAR |

|124452 |COFINS COMPENSÁVEL |

|12448 |OUTROS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS |

|12449 |PROVISÃO P/ RISCOS S/ CRÉDITOS |

| | |

|1245 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS |

|12451 |DEPÓSITOS JUDICIAIS - SINISTROS |

|12452 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS - TRIBUTOS |

|12453 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS - ENCARGOS SOCIAIS |

|12454 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS - BENEFÍCIOS |

|12455 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS - TRABALHISTAS |

|12456 |DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS - CAPITALIZAÇÃO |

|12458 |0UTROS DEPÓSITOS |

| | |

|1248 |OUTROS CRÉDITOS A RECEBER |

|12481 |OUTROS CRÉDITOS A RECEBER |

|12489 |PROVISÃO PARA RISCOS SOBRE CRÉDITOS A RECEBER |

| | |

|125 |OUTROS VALORES E BENS |

| | |

|1251 |OUTROS VALORES E BENS |

|12511 |OUTROS VALORES E BENS |

| | |

|126 |EMPRÉSTIMOS E DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS |

| | |

|1261 |EMPRÉSTIMOS E DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS |

|12611 |EMPRÉSTIMOS |

|12612 |DEPÓSITOS |

|12619 |PROVISÃO PARA PERDAS COM EMPRÉSTIMOS E DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS |

| | |

|128 |DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO DIFERIDAS |

| | |

|1281 |COMISSÕES DIFERIDAS - SEGUROS |

|12811 |COMISSÃO DE SEGUROS |

|12812 |COMISSÃO DE CO-SEGUROS ACEITOS |

|12813 |COMISSÃO DE RESSEGUROS |

|12814 |COMISSÃO DE RETROCESSÕES |

|12815 |AGENCIAMENTO DE SEGUROS |

|12816 |AGENCIAMENTO DE CO-SEGUROS ACEITOS |

| | |

|1282 |COMISSÕES DIFERIDAS - RESSEGUROS |

|12821 |COMISSÃO DESEGUROS |

|12822 |COMISSÃO DE CO-SEGUROS ACEITOS |

|12823 |COMISSÃO DE RESSEGUROS |

| | |

|1283 |COMISSÕES DIFERIDAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|12831 |COMISSÕES DE PREVIDÊNCIA |

|12832 |AGENCIAMENTO DE PREVIDÊNCIA |

| | |

|14 |PERMANENTE |

| | |

|141 |INVESTIMENTOS |

| | |

|1411 |PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS - INVESTIMENTOS NO PAÍS |

|14111 |AÇÕES/QUOTAS DE EMPRESAS SUBSIDIÁRIAS INTEGRAIS |

|141111 |VALOR PATRIMONIAL |

|141112 |ÁGIO |

|141113 |DESÁGIO |

|14112 |AÇÕES/QUOTAS DE EMPRESAS CONTROLADAS |

|141121 |VALOR PATRIMONIAL |

|141122 |ÁGIO |

|141123 |DESÁGIO |

|14113 |AÇÕES/QUOTAS DE EMPRESAS COLIGADAS |

|141131 |VALOR PATRIMONIAL |

|141132 |ÁGIO |

|141133 |DESÁGIO |

|14114 |I.R.B |

|14118 |OUTROS INVESTIMENTOS |

|14119 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

| | |

|1412 |PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS - INVESTIMENTOS NO EXTERIOR |

|14121 |AÇÕES DE EMPRESAS SUBSIDIÁRIAS INTEGRAIS |

|141211 |VALOR PATRIMONIAL |

|141212 |ÁGIO |

|141213 |DESÁGIO |

|14122 |AÇÕES DE EMPRESAS CONTROLADAS |

|141221 |VALOR PATRIMONIAL |

|141222 |ÁGIO |

|141223 |DESÁGIO |

|14123 |AÇÕES DE EMPRESAS COLIGADAS |

|141231 |VALOR PATRIMONIAL |

|141232 |ÁGIO |

|141233 |DESÁGIO |

|14124 |SUCURSAIS EXTERIOR |

|14128 |OUTROS INVESTIMENTOS |

|14129 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

| | |

|1413 |INCENTIVOS FISCAIS |

|14131 |AÇÕES DE INCENTIVOS FISCAIS |

|14132 |QUOTAS DE FUNDOS |

|14139 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

| | |

|1414 |INVESTIMENTOS EM OURO |

|14141 |APLICAÇÕES EM OURO |

|14149 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

| | |

|1415 |IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA |

|14151 |TERRENOS |

|141511 |TERRENOS - CUSTO DE AQUISIÇÃO |

|141512 |TERRENOS - REAVALIAÇÃO |

|141519 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

|14152 |EDIFICAÇÕES |

|141521 |EDIFICAÇÕES - CUSTO DE AQUISIÇÃO |

|141523 |EDIFICAÇÕES – REAVALIAÇÃO |

|141529 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

|14159 |DEPRECIAÇÃO ACUMULADO |

|141591 |EDIFICAÇÕES – CUSTO DE AQUISIÇÃO |

|141592 |EDIFICAÇÕES - REAVALIAÇÃO |

| | |

|1418 |OUTROS INVESTIMENTOS |

|14181 |TÍTULOS PATRIMONIAIS |

|14188 |OUTROS INVESTIMENTOS |

|14189 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

| | |

|142 |IMOBILIZADO |

| | |

|1421 |IMÓVEIS DE USO PRÓPRIO |

|14211 |TERRENOS |

|142111 |TERRENOS – CUSTO DE AQUISIÇÃO |

|142112 |TERRENOS – REAVALIAÇÃO |

|142119 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

|14212 |EDIFICAÇÕES |

|142121 |EDIFICAÇÕES – CUSTO DE AQUISIÇÃO |

|142122 |EDIFICAÇÕES – REAVALIAÇÃO |

|142129 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO |

|14219 |DEPRECIAÇÃO ACUMULADA |

|142191 |EDIFICAÇÕES – CUSTO DE AQUISIÇÃO |

|142192 |EDIFICAÇÕES - REAVALIAÇÃO |

| | |

|1422 |EQUIPAMENTOS |

|14221 |INFORMÁTICA |

|14222 |TELECOMUNICAÇÕES |

|14223 |REFRIGERAÇÃO |

|14228 |OUTROS |

|14229 |DEPRECIAÇÃO ACUMULADA |

| | |

|1423 |MÓVEIS, MÁQUINAS E UTENSÍLIOS |

|14231 |MÓVEIS, MÁQUINAS E UTENSÍLIOS |

|14239 |DEPRECIAÇÃO ACUMULADA |

| | |

|1424 |VEÍCULOS |

|14241 |VEÍCULOS |

|14249 |DEPRECIAÇÃO ACUMULADA |

| | |

|1425 |IMOBILIZAÇÕES EM CURSO |

|14251 |IMÓVEIS EM CONSTRUÇÃO |

|14252 |EQUIPAMENTOS IMPORTADOS OU ENCOMENDADOS |

|14258 |OUTRAS IMOBILIZAÇÕES EM CURSO |

| | |

|1428 |OUTRAS IMOBILIZAÇÕES |

|14281 |OBRAS DE ARTE |

|14282 |MARCAS E PATENTES |

|14288 |OUTRAS IMOBILIZAÇÕES |

|14289 |DEPRECIAÇÃO ACUMULADA |

| | |

|143 |DIFERIDO |

| | |

|1431 |DESPESAS DE ORGANIZAÇÃO, IMPLANTAÇÃO E INSTALAÇÃO |

|14311 |DESPESAS DE ORGANIZAÇÃO E IMPLANTAÇÃO |

|14312 |DESPESAS DE INSTALAÇÃO |

|14313 |DESPESAS COM BENFEITORIAS EM IMÓVEIS DE TERCEIROS |

|14314 |DESPESAS COM SISTEMAS DE COMPUTAÇÃO |

|14318 |OUTRAS DESPESAS |

|14319 |AMORTIZAÇÃO ACUMULADA |

| | |

|19 |COMPENSAÇÃO |

| | |

|191 |COMPENSAÇÃO |

| | |

|1911 |VALORES A RECEBER - PREVIDÊNCIA |

|19111 |CONSIGNAÇÕES DE ÓRGÃOS AVERBADORES |

|19112 |CONSIGNAÇÕES BANCÁRIAS |

|19113 |VALORES A REGULARIZAR |

|19118 |OUTROS CRÉDITOS |

| | |

|1912 |FATURAS EMITIDAS ANTECIPADAMENTE |

|19121 |FATURAS EMITIDAS ANTECIPADAMENTE |

| | |

|1913 |IOF DO EXERCÍCIO |

|19131 |IOF |

| | |

|1918 |OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO |

|19181 |OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO |

| | |

| | |

|2 |PASSIVO |

| | |

|21 |CIRCULANTE |

| | |

|211 |DÉBITOS DIVERSOS |

| | |

|2111 |OBRIGAÇÕES A PAGAR |

|21111 |FORNECEDORES |

|21112 |ALUGUÉIS A PAGAR |

|21113 |PARTICIPAÇÕES EM LUCROS DE PARTES BENEFICIÁRIAS |

|21114 |DIVIDENDOS E BONIFICAÇÕES E JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO A PAGAR |

|21115 |PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS A PAGAR |

|21116 |HONORÁRIOS, REMUNERAÇÕES E GRATIFICAÇÕES A PAGAR |

|21117 |PAGAMENTOS A EFETUAR |

|21119 |OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR |

| | |

|2112 |IMPOSTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER |

|21121 |IMPOSTO DE RENDA RETIDO DE FUNCIONÁRIOS |

|21122 |IMPOSTO DE RENDA RETIDO DE TERCEIROS |

|21123 |IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS RETIDO |

|21124 |IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES FINANCEIRAS |

|21125 |CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS |

|21126 |CONTRIBUIÇÕES PARA O FGTS |

|21128 |OUTROS IMPOSTOS E ENCARGOS SOCIAIS |

| | |

|2113 |PROVISÕES TRABALHISTAS |

|21131 |PROVISÃO PARA 13 SALÁRIO |

|21132 |PROVISÃO PARA FÉRIAS |

|21133 |PROVISÃO PARA ENCARGOS SOCIAIS |

|21138 |OUTRAS PROVISÕES |

| | |

|2114 |EMPRÉSTIMOS |

|21141 |EMPRÉSTIMOS HIPOTECÁRIOS |

|21142 |EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS |

|21148 |OUTROS EMPRÉSTIMOS |

| | |

|2115 |FINANCIAMENTOS |

|21151 |FINANCIAMENTOS PARA AQUISIÇÃO DE ATIVOS |

|21159 |OUTROS FINANCIAMENTOS |

| | |

|2116 |PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES |

|21161 |IMPOSTO DE RENDA |

|21162 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

|21163 |COFINS |

|21164 |PIS/PASEP |

|21165 |IMPOSTO DE RENDA MP 2222/01 |

|21168 |OUTROS IMPOSTOS |

|21169 |OUTRAS CONTRIBUIÇÕES |

| | |

|2117 |DEPENDÊNCIAS NO PAÍS |

|21171 |DEPENDÊNCIAS NO PAÍS |

| | |

|2118 |PROGRAMAS ASSISTENCIAS E CULTURAIS AOS PARTICIPANTES |

|21181 |PROGRAMAS ASSISTENCIAIS E CULTURAIS AOS PARTICIPANTES |

| | |

|2119 |OUTRAS CONTAS A PAGAR |

|21191 |OUTRAS CONTAS A PAGAR |

| | |

|212 |DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM SEGUROS E RESSEGUROS |

| | |

|2121 |PRÊMIOS A RESTITUIR |

|21211 |SEGUROS |

|212111 |PRÊMIOS |

|212112 |DESCONTOS |

|21212 |RESSEGUROS – RESSEGURADOR LOCAL |

| | |

|2122 |SEGURADORAS |

|21221 |CO-SEGURO ACEITO |

|212211 |PRÊMIOS |

|212212 |DESCONTOS |

|212214 |SINISTROS |

|212215 |COMERCIALIZAÇÃO |

|212218 |OUTROS DÉBITOS |

|21222 |CO-SEGURO CEDIDO EMITIDO |

|212221 |PRÊMIOS |

|212222 |DESCONTOS |

|212223 |JUROS Á APROPRIAR |

|21223 |CO-SEGURO CEDIDO A LIQUIDAR |

|212231 |PRÊMIOS LÍQUIDOS DE COMISSÕES |

|212234 |SINISTROS |

|212235 |COMERCIALIZAÇÃO |

|212238 |OUTROS DÉBITOS |

|21224 |RESSEGURO ACEITO - RESSEGURADORA LOCAL |

|212241 |PRÊMIOS |

|212244 |SINISTROS |

|212245 |COMERCIALIZAÇÃO |

|212248 |OUTROS DÉBITOS |

|21226 |RETROCESSÕES |

|212261 |PRÊMIOS |

|212264 |SINISTROS |

|212265 |COMERCIALIZAÇÃO |

|212268 |OUTROS DÉBITOS |

|21227 |SEGURADORAS - EXTERIOR CONTA MOVIMENTO - MOEDA ESTRANGEIRA |

|21228 |TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - SEGUROS |

| | |

|2123 |RESSEGURADORAS |

|21231 |RESSEGURO – EMITIDO – RESSEGURADORA - LOCAL |

|212311 |PRÊMIOS |

|21232 |RESSEGURO – A LIQUIDAR – RESSEGURADORA - LOCAL |

|212321 |PRÊMIOS |

|212324 |SINISTROS |

|212325 |COMERCIALIZAÇÃO |

|212328 |OUTROS DÉBITOS |

|21233 |RESSEGURO – EMITIDO - RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|212331 |PRÊMIOS |

|21234 |RESSEGURO – A LIQUIDAR - RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|212341 |PRÊMIOS |

|212344 |SINISTROS |

|212345 |COMERCIALIZAÇÃO |

|212348 |OUTROS DÉBITOS |

|21235 |RESSEGURO – EMITIDO - RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|212351 |PRÊMIOS |

|21236 |RESSEGURO – A LIQUIDAR – RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|212361 |PRÊMIOS |

|212364 |SINISTROS |

|212365 |COMERCIALIZAÇÃO |

|212368 |OUTROS DÉBITOS |

| | |

|2124 |COMISSÕES SOBRE PRÊMIOS EMITIDOS |

|21241 |SEGUROS |

|212411 |COMISSÕES |

|212412 |JUROS A APROPRIAR |

|21242 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|212421 |COMISSÕES |

|212422 |JUROS A APROPRIAR |

|21244 |RESSEGUROS ACEITOS - RESSEGURADORA LOCAL |

|21246 |RETROCESSÕES |

|212461 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|212462 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|212463 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

| | |

|2125 |CORRETORES DE SEGUROS E RESSEGUROS |

|21251 |COMISSÕES A PAGAR - SEGUROS |

|21252 |COMISSÕES A PAGAR - RESSEGUROS |

| | |

|2128 |OUTROS DÉBITOS OPERACIONAIS |

|21281 |AGENTES E CORRESPONDENTES |

|21282 |ESTIPULANTES DE SEGUROS |

|21283 |LUCROS ATRIBUÍDOS A PAGAR |

|21284 |CONTAS A PAGAR FESA/FCVS |

|21285 |CONTAS A PAGAR REPASSE DPVAT |

|21286 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|21288 |OUTROS DÉBITOS |

| | |

|213 |DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA |

| | |

|2131 |CONTRIBUIÇÕES A RESTITUIR |

|21311 |CONTRIBUIÇÕES A RESTITUIR A PARTICIPANTES |

|21312 |CONTRIBUIÇÕES A RESTITUIR DE REPASSES |

| | |

|2132 |OPERAÇÕES COM REPASSES |

|21321 |CONTRIBUIÇÕES DE REPASSES A PAGAR |

|213211 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA PRIVADA |

|213213 |SEGURADORAS |

|213218 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|21322 |RECUPERAÇÃO DE BENEFÍCIOS |

|213221 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA PRIVADA |

|213223 |SEGURADORAS |

|213228 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|21323 |COMISSÕES DE REPASSES A PAGAR |

|213231 |ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA PRIVADA |

|213233 |SEGURADORAS |

|213238 |OUTRAS INSTITUIÇÕES |

|21329 |OUTROS DÉBITOS REPASSES |

| | |

|2133 |AGENTES E CORRESPONDENTES |

|21331 |COMISSÕES DE CORRETAGEM A PAGAR |

| | |

|2134 |MOVIMENTO OPERACIONAL DE RESSEGURO |

|21341 |MOVIMENTO OPERACIONAL DE RESSEGURO |

| | |

|2135 |TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - PREVIDÊNCIA |

|21351 |TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - PREVIDÊNCIA |

| | |

|2138 |OUTROS DÉBITOS OPERACIONAIS |

|21381 |OUTROS DÉBITOS OPERACIONAIS |

| | |

|214 |DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|2141 |DÉBITOS OPERACIONAIS |

|21411 |SERVIÇOS PROFISSIONAIS PRESTADOS |

|21412 |PUBLICIDADE E PROPAGANDA |

|21413 |CUSTOS DE COLOCAÇÃO |

|21418 |OUTROS DÉBITOS |

| | |

|2142 |AGENTES E CORRESPONDENTES |

|21421 |COMISSÕES DE CORRETAGEM A PAGAR |

| | |

|2143 |TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - CAPITALIZAÇÃO |

|21431 |TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|2148 |OUTROS DÉBITOS OPERACIONAIS |

|21481 |OUTROS DÉBITOS OPERACIONAIS |

| | |

|215 |DEPÓSITOS DE TERCEIROS |

| | |

|2151 |ACIONISTAS – CONTA DEPÓSITOS |

|21511 |INTEGRALIZAÇÃO DE AUMENTO DE CAPITAL |

| | |

|2152 |COBRANÇA ANTECIPADA DE PRÊMIOS |

|21521 |PRÊMIOS ANTECIPADOS |

| | |

|2154 |PRÊMIOS E EMOLUMENTOS RECEBIDOS |

|21541 |SEGUROS |

|21542 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|21543 |RESSEGUROS |

| | |

|2155 |VALORES A RECLASSIFICAR - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|21551 |VALORES A RECLASSIFICAR - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

| | |

|2156 |VALORES A RECLASSIFICAR - CAPITALIZAÇÃO |

|21561 |VALORES A RECLASSIFICAR - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|2158 |OUTROS DEPÓSITOS |

|21581 |OUTROS DEPÓSITOS |

| | |

|216 |PROVISÕES TÉCNICAS – SEGUROS E RESSEGUROS |

| | |

|2161 |RAMOS ELEMENTARES E VIDA EM GRUPO |

| | |

|21611 |PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS |

|216111 |SEGUROS |

|216112 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216113 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|216115 |PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS - TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|216115.1 |PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS - TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - DESÁGIO |

|216116 |RETROCESSÕES |

|216116.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216116.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216116.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216117 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|216118 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21612 |PROVISÃO DE INSUFICIÊNCIA DE PRÊMIOS |

|216121 |SEGUROS |

|216122 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216123 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|216126 |RETROCESSÕES |

|216126.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216126.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216126.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216127 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|216128 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21613 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|216131 |SEGUROS |

|216131.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|216131.2 |REMISSÃO |

|216131.8 |OUTROS |

|216132 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216132.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|216132.2 |REMISSÃO |

|216132.8 |OUTROS |

|216133 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|216133.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|216133.2 |REMISSÃO |

|216133.8 |OUTROS |

|216136 |RETROCESSÕES |

|216136.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216136.1.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|216136.1.2 |REMISSÃO |

|216136.1.8 |OUTROS |

|216136.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216136.2.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|216136.2.2 |REMISSÃO |

|216136.2.8 |OUTROS |

|216136.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216136.3.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|216136.3.2 |REMISSÃO |

|216136.3.8 |OUTROS |

|216137 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|216137.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|216137.2 |REMISSÃO |

|216137.8 |OUTROS |

|216138 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|216138.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|216138.2 |REMISSÃO |

|216138.8 |OUTROS |

| | |

|21614 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|216141 |SEGUROS |

|216142 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216143 |RESSEGUROS – RESSEGURADOR LOCAL |

|216144 |RECUPERAÇÕES SOBRE CO-SEGUROS CEDIDOS |

|216145 |RECUPERAÇÕES SOBRE RESSEGUROS CEDIDOS |

|216145.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216145.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216145.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216146 |RETROCESSÕES |

|216146.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216146.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216146.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216147 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|216148 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21615 |SINISTROS A LIQUIDAR |

|216151 |SEGUROS |

|216152 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216153 |RESSEGUROS – RESSEGURADOR LOCAL |

|216154 |RECUPERAÇÕES SOBRE CO-SEGUROS CEDIDOS |

|216155 |RECUPERAÇÕES SOBRE RESSEGUROS CEDIDOS |

|216155.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216155.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216155.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216156 |RETROCESSÕES |

|216156.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216156.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216156.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216157 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|216158 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21616 |PROVISÃO DE SINISTROS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

|216161 |SEGUROS |

|216162 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216163 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|216164 |RETROCESSÕES |

|216164.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216164.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216164.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216165 |OPERAÇÕES NO EXTERIOR |

|216168 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21619 |OUTRAS PROVISÕES |

|216191 |SEGUROS |

|216192 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216193 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|216194 |RETROCESSÕES |

|216194.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216194.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216194.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216195 |OPERAÇÕES NO EXTERIOR |

|216198 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|2162 |VIDA COM COBERTURA DE SOBREVIVÊNCIA |

| | |

|21621 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|216211 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|216212 |PAGAMENTO POR SOBRVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216212.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216212.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216212.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216213 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216213.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216213.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216213.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216214 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216214.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216214.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216214.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216218 |OUTROS |

|216218.1 |OUTROS |

| | |

|21622 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|216221 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|216221.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216221.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216221.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216222 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|216222.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216222.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216222.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216223 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216223.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216223.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216223.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216224 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216224.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216224.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216224.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216225 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216225.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216225.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216225.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216228 |OUTROS |

|2162281 |OUTROS |

| | |

|21623 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|216231 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|216232 |PAGAMENTO POR SOBREVIÊNCIA - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|216232.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216232.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216232.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216233 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|216233.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216233.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216233.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|21624 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|216241 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|216242 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|216243 |PAGAMENTO POR SOBREVIÊNCIA - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|216243.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216243.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216243.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216244 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216244.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216244.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216244.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216245 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|216245.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216245.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216245.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216246 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216246.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216246.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216246.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216247 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216247.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216247.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216247.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|21625 |PROVISÃO DE EXCEDENTE FINANCEIRO |

|216251 |SEGURO DE VIDA INDIVIDUAL |

| | |

|21626 |PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

|216261 |SEGUROS |

|216262 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216263 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|216266 |RETROCESSÕES |

|216266.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216266.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216266.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216267 |OPERAÇÕES NO EXTERIOR |

|216268 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21627 |PROVISÃO DE INSUFICIÊNCIA DE PRÊMIOS |

|216271 |SEGUROS |

|216272 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216273 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|216276 |RETROCESSÕES |

|216276.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|216276.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|216276.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|216277 |OPERAÇÕES NO EXTERIOR |

|216278 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21628 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A REGULARIZAR |

|216281 |SEGUROS |

|216282 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216283 |RESSEGUROS - RESSEGURADORA LOCAL |

|216286 |RETROCESSÕES |

|216286.1 |RESSEGURADORA LOCAL |

|216286.2 |RESSEGURADORA ADMITIDA |

|216286.3 |RESSEGURADORA EVENTUAL |

|216287 |OPERAÇÕES COM O EXETRIOR |

|216288 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

| | |

|21629 |OUTRAS PROVISÕES |

|216291 |PROVISÃO DE EXCEDENTE TÉCNICO |

|216291.1 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|216291.2 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|216291.3 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|216291.3.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216291.3.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216291.3.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216291.4 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216291.4.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216291.4.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216291.4.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216291.5 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|216291.5.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216291.5.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216291.5.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216291.6 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216291.6.1 |RENDA VITALÍCIA |

|216291.6.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216291.6.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216291.7 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|216291.7 |RENDA VITALÍCIA |

|216291.7 |RENDA TEMPORÁRIA |

|216291.7 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|216292 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO FINANCEIRA |

|216292.1 |SEGUROS DE VIDA INDIVIDUAL |

|216293 |PROVISÃO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|216293.1 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|216294 |PROVISÃO DE RESGATES E/OU OUTROS VALORES A REGULARIZAR |

|216294.1 |SEGUROS |

|216294.2 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216294.3 |RESSEGUROS - RESSEGURADORA LOCAL |

|216294.6 |RETROCESSÕES |

|216294.6.1 |RESSEGURADORA LOCAL |

|216294.6.2 |RESSEGURADORA ADMITIDA |

|216294.6.3 |RESSEGURADORA EVENTUAL |

|216294.7 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|216294.8 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|216298 |OUTRAS PROVISÕES |

|216298.1 |OUTRAS PROVISÕES |

| | |

|2163 |PROVISÕES TÉCNICAS – RESSEGURADORAS EVENTUAIS |

| | |

|21631 |PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS |

|216311 |SEGUROS |

|216312 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216316 |RETROCESSÕES |

|216317 |OPERAÇÕES DO EXTERIOR |

|216318 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21632 |PROVISÃO MATEMÁTICA |

|216321 |SEGUROS |

|216322 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|216326 |RETROCESSÕES |

|216327 |OPERAÇÕES DO EXTERIOR |

|216328 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21633 |FUNDO DE GARANTIA DE RETROCESSÕES - RESSEGURADORAS EVENTUAIS |

|216331 |RETROCESSÕES |

|216337 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|21638 |OUTRAS PROVISÕES |

|216381 |SEGUROS |

|216382 |CO-SEGUROS |

|216386 |RETROCESSÕES |

|216387 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|216388 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|217 |PROVISÕES TÉCNICAS – PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

| | |

|2171 |PLANOS BLOQUEADOS |

| | |

|21711 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|217112 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217114 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217116 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217117 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|21712 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|217121 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217123 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217125 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

| | |

|21713 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|217131 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217133 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217135 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

| | |

|21714 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|217143 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217144 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217145 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217146 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217147 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|21715 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A REGULARIZAR |

|217151 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217152 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217153 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217154 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217155 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217156 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217157 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|217158 |PLANOS DE RENDA - PAGAMENTO MENSAL |

| | |

|21716 |PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

|217162 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217164 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217166 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217167 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|2172 |PLANOS NÃO BLOQUEADOS |

| | |

|21721 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|217212 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217214 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217214.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217214.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217214.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217216 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217216.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217216.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217216.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217217 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|217217.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217217.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217217.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217218 |PLANOS DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL |

|217218.1 |P.G.B.L. |

| | |

|21722 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|217221 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217223 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217223.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217223.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217223.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217225 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217225.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217225.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217225.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|21723 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|217231 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217232 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217233 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217233.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217233.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217233.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217234 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217234.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217234.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217234.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217235 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217235.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217235.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217235.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217236 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217236.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217236.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217236.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217237 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|217237.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217237.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217237.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|21724 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|217243 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217243.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217243.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217243.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217244 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217244.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217244.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217244.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217245 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217245.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217245.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217245.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217246 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217246.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217246.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217246.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217247 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|217247.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217247.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217247.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217248 |PLANOS DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL |

|217248.1 |P.G.B.L. |

| | |

|21725 |PROVISÃO DE INSUFICIÊNCIA DE CONTRIBUIÇÃO |

|217251 |PLANOS DE PREVIDÊNCIA |

| | |

|21726 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A REGULARIZAR |

|217261 |PLANO DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217262 |PLANO DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217263 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217263.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217263.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217263.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217264 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217264.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217264.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217264.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217265 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217265.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217265.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217265.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217266 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217266.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217266.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217266.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217267 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|217267.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217267.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217267.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217268 |PLANO DE RENDA - PAGAMENTO MENSAL |

| | |

|21727 |PROVISÃO DE RESGATES E/OUTROS VALORES A REGULARIZAR |

|217271 |PLANO DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217272 |PLANO DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217273 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217273.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217273.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217273.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217274 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217274.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217274.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217274.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217275 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217275.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217275.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217275.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217276 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217276.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217276.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217276.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217277 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|217277.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217277.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217277.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217278 |PLANO DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL |

|217278.1 |P.G.B.L |

| | |

|21728 |PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

|217281 |PLANO DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217282 |PLANO DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217283 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217283.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217283.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217283.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217284 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217284.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217284.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217284.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217285 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217285.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217285.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217285.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217286 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217286.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217286.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217286.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217287 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|217287.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217287.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217287.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217288 |PLANO DE RENDA - PAGAMENTO MENSAL |

| | |

|21729 |OUTRAS PROVISÕES TÉCNICAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|217291 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO FINANCEIRA |

|217291.1 |PLANOS DE PECÚLIO |

|217291.2 |PLANOS DE RENDA |

|217292 |PROVISÃO DE DESPESAS ADMINISTRIVAS |

|217292.1 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|217293 |PROVISÃO DE EXCEDENTE TÉCNICO |

|217293.1 |PLANO DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|217293.2 |PLANO DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|217293.3 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217293.3.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217293.3.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217293.3.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217293.4 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|217293.4.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217293.4.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217293.4.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217293.5 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|217293.5.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217293.5.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217293.5.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217293.6 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|217293.6.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217293.6.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217293.6.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217293.7 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|217293.7.1 |RENDA VITALÍCIA |

|217293.7.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|217293.7.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|217294 |PROVISÃO DE EXECEDENTE FINANCEIRO |

|217294.1 |PLANOS DE PECÚLIO |

|217294.2 |PLANOS DE RENDA |

|217298 |OUTRAS PROVISÕES |

|217298.1 |OUTRAS PROVISÕES |

| | |

|218 |PROVISÕES TÉCNICAS – CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|2181 |PROVISÃO PARA RESGATES |

|21811 |PROVISÃO MATEMÁTICA PARA RESGATES |

|218111 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218112 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|21812 |PROVISÃO RESGATE DE TÍTULOS ANTECIPADOS |

|218121 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218122 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|21813 |PROVISÃO RESGATES TÍTULOS VENCIDOS |

|218131 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218132 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|2182 |PROVISÃO PARA SORTEIO |

|21821 |PROVISÃO PARA SORTEIO A REALIZAR |

|218211 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218212 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|21822 |PROVISÃO PARA SORTEIO A PAGAR |

|218221 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218222 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|2183 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS |

|21831 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS DE TÍTULOS ATIVOS |

|218311 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218312 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|21832 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS DE TÍTULOS INATIVOS VENCIDOS |

|218321 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218322 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|21833 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS DE TÍTULOS CANCELADOS APÓS CARÊNCIA |

|218331 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218332 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|2188 |OUTRAS PROVISÕES |

|21881 |PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS |

|218811 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218812 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|21882 |PROVISÃO ADMINISTRATIVA |

|218821 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218822 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|21888 |OUTRAS PROVISÕES |

|218881 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|218882 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|22 |EXIGÍVEL A LONGO PRAZO |

| | |

|221 |DÉBITOS DIVERSOS |

| | |

|2211 |PAGAMENTOS A EFETUAR |

|22111 |OBRIGAÇÕES POR COMPRAS |

|22119 |OUTROS PAGAMENTOS |

| | |

|2212 |PROVISÃO PARA TRIBUTOS DIFERIDOS |

|22121 |IMPOSTO DE RENDA |

|22122 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

|22123 |IMPOSTOS SOBRE RESERVAS DE REAVALIAÇÃO |

|22124 |CONTRIBUIÇÃO SOBRE RESERVA DE REAVALIAÇÃO |

|22125 |OUTROS IMPOSTOS |

|22129 |OUTRAS CONTRIBUIÇÕES |

| | |

|2213 |EMPRÉSTIMOS |

|22131 |EMPRÉSTIMOS HIPOTECÁRIOS |

|22132 |EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS |

|22139 |OUTROS EMPRÉSTIMOS |

| | |

|2214 |FINANCIAMENTOS |

|22141 |FINANCIAMENTOS PARA AQUISIÇÃO DE ATIVOS |

|22149 |OUTROS FINANCIAMENTOS |

| | |

|2218 |OUTRAS EXIGIBILIDADES A LONGO PRAZO |

|22181 |OUTRAS EXIGIBILIDADES A LONGO PRAZO |

| | |

|222 |DÉBITOS DAS OPERAÇÕES |

| | |

|2221 |SEGURADORAS |

|22211 |CO-SEGURO ACEITO |

|222111 |PRÊMIOS |

|222114 |SINISTROS |

|222115 |COMERCIALIZAÇÃO |

|222118 |OUTROS DÉBITOS |

|22212 |CO-SEGURO CEDIDO EMITIDO |

|222121 |PRÊMIOS |

|222123 |JUROS Á APROPRIAR |

|22213 |CO-SEGURO CEDIDO A LIQUIDAR |

|222131 |PRÊMIOS LÍQUIDOS DE COMISSÕES |

|222134 |SINISTROS |

|222135 |COMERCIALIZAÇÃO |

|222138 |OUTROS DÉBITOS |

|22214 |RESSEGURO ACEITO - RESSEGURADORA LOCAL |

|222141 |PRÊMIOS |

|222144 |SINISTROS |

|222145 |COMERCIALIZAÇÃO |

|222148 |OUTROS DÉBITOS |

|22216 |RETROCESSÕES |

|222161 |PRÊMIOS |

|222164 |SINISTROS |

|222165 |COMERCIALIZAÇÃO |

|222168 |OUTROS DÉBITOS |

|22217 |SEGURADORAS - EXTERIOR CONTA MOVIMENTO - MOEDA ESTRANGEIRA |

|22218 |SEGURADORAS PAÍS - TRANSFERÊNCIA |

| | |

|2222 |RESSEGURADORAS |

|22221 |RESSEGURO – EMITIDO – RESSEGURADORA - LOCAL |

|222211 |PRÊMIOS |

|22222 |RESSEGURO – A LIQUIDAR – RESSEGURADORA - LOCAL |

|222221 |PRÊMIOS |

|222224 |SINISTROS |

|222225 |COMERCIALIZAÇÃO |

|222228 |OUTROS DÉBITOS |

|22223 |RESSEGURO – EMITIDO - RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|222231 |PRÊMIOS |

|22224 |RESSEGURO – A LIQUIDAR - RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|222241 |PRÊMIOS |

|222244 |SINISTROS |

|222245 |COMERCIALIZAÇÃO |

|222248 |OUTROS DÉBITOS |

|22225 |RESSEGURO – EMITIDO - RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|222251 |PRÊMIOS |

|22226 |RESSEGURO – A LIQUIDAR – RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|222261 |PRÊMIOS |

|222264 |SINISTROS |

|222265 |COMERCIALIZAÇÃO |

|222268 |OUTROS DÉBITOS |

| | |

|2223 |COMISSÕES SOBRE PRÊMIOS EMITIDOS |

|22231 |SEGUROS |

|222311 |COMISSÕES |

|222312 |JUROS A APROPRIAR |

|22232 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|222321 |COMISSÕES |

|222322 |JUROS A APROPRIAR |

|22234 |RESSEGUROS ACEITOS - RESSEGURADORA LOCAL |

|22236 |RETROCESSÕES |

|222361 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|222362 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|222363 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

| | |

|2224 |CORRETORES DE SEGUROS E RESSEGUROS |

|22241 |COMISSÕES A PAGAR - SEGUROS |

|22242 |COMISSÕES A PAGAR - RESSEGUROS |

| | |

|2225 |DÉBITOS OPERACIONAIS - CAPITALIZAÇÃO |

|22251 |DÉBITOS OPERACIONAIS - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|2226 |DÉBITOS OPERACIONAIS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|22261 |DÉBITOS OPERACIONAIS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

| | |

|2228 |OUTROS DÉBITOS OPERACIONAIS |

|22281 |OUTROS DÉBITOS OPERACIONAIS |

| | |

|223 |PROVISÕES TÉCNICAS – SEGUROS E RESSEGUROS |

| | |

|2231 |RAMOS ELEMENTARES E VIDA EM GRUPO |

| | |

|22311 |PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS |

|223111 |SEGUROS |

|223112 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|223113 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|223116 |RETROCESSÕES |

|223116.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|223116.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|223116.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|223117 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|223118 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|22312 |PROVISÃO DE INSUFICIÊNCIA DE PRÊMIOS |

|223121 |SEGUROS |

|223122 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|223123 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|223126 |RETROCESSÕES |

|223126.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|223126.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|223126.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|223127 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|223128 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|22313 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|223131 |SEGUROS |

|223131.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223131.2 |REMISSÃO |

|223131.9 |OUTROS |

|223132 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|223132.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223132.2 |REMISSÃO |

|223132.9 |OUTROS |

|223133 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|223133.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223133.2 |REMISSÃO |

|223133.9 |OUTROS |

|223136 |RETROCESSÕES |

|223136.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|223136.1.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223136.1.2 |REMISSÃO |

|223136.1.9 |OUTROS |

|223136.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|223136.2.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223136.2.2 |REMISSÃO |

|223136.2.9 |OUTROS |

|223136.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|223136.3.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223136.3.2 |REMISSÃO |

|223136.3.9 |OUTROS |

|223137 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|223137.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223137.2 |REMISSÃO |

|223137.9 |OUTROS |

|223138 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|223138.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223138.2 |REMISSÃO |

|223138.9 |OUTROS |

| | |

|22314 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|223141 |SEGUROS |

|223141.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223141.2 |REMISSÃO |

|223141.9 |OUTROS |

|223142 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|223142.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223142.2 |REMISSÃO |

|223142.9 |OUTROS |

|223143 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|223143.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223143.2 |REMISSÃO |

|223143.9 |OUTROS |

|223146 |RETROCESSÕES |

|223146.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|223146.1.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223146.1.2 |REMISSÃO |

|223146.1.9 |OUTROS |

|223146.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|223146.2.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223146.2.2 |REMISSÃO |

|223146.2.9 |OUTROS |

|223146.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|223146.3.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223146.3.2 |REMISSÃO |

|223146.3.9 |OUTROS |

|223147 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|223147.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223147.2 |REMISSÃO |

|223147.9 |OUTROS |

|223148 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|223148.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|223148.2 |REMISSÃO |

|223148.9 |OUTROS |

| | |

|22319 |OUTRAS PROVISÕES |

|223191 |SEGUROS |

|223192 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|223193 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|223194 |RETROCESSÕES |

|223194.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|223194.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|223194.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|223195 |OPERAÇÕES NO EXTERIOR |

|223198 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|2232 |VIDA COM COBERTURA DE SOBREVIVÊNCIA |

| | |

|22321 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|223211 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|223212 |PAGAMENTO POR SOBRVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223212.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223212.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223212.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223213 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223213.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223213.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223213.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223214 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223214.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223214.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223214.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223219 |OUTROS |

| | |

|22322 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|223221 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|223221.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223221.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223221.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223222 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|223222.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223222.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223222.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223223 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223223.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223223.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223223.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223224 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223224.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223224.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223224.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223225 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223225.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223225.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223225.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|22323 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|223231 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|223232 |PAGAMENTO POR SOBREVIÊNCIA - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|223232.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223232.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223232.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223233 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|223233.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223233.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223233.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|22324 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|223241 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|223242 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|223243 |PAGAMENTO POR SOBREVIÊNCIA - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|223243.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223243.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223243.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223244 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223244.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223244.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223244.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223245 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|223245.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223245.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223245.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223246 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223246.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223246.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223246.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223247 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223247.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223247.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223247.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|22325 |PROVISÃO DE EXCEDENTE FINANCEIRO |

|223251 |SEGURO DE VIDA INDIVIDUAL |

| | |

|22328 |OUTRAS PROVISÕES |

|223281 |PROVISÃO DE EXCEDENTE TÉCNICO |

|223281.1 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|223281.2 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|223281.3 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|223281.3.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223281.3.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223281.3.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223281.4 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223281.4.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223281.4.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223281.4.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223281.5 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|223281.5.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223281.5.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223281.5.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223281.6 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223281.6.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223281.6.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223281.6.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223281.7 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|223281.7.1 |RENDA VITALÍCIA |

|223281.7.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|223281.7.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|223282 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO FINANCEIRA |

|223282.1 |SEGUROS DE VIDA INDIVIDUAL |

|223283 |PROVISÃO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|223283.1 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|223288 |OUTRAS PROVISÕES |

|223288.1 |OUTRAS PROVISÕES |

| | |

|224 |PROVISÕES TÉCNICAS – PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

| | |

|2241 |PLANOS BLOQUEADOS |

| | |

|22411 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|224112 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|224114 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|224116 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|224117 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|22412 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|224121 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|224123 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224125 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

| | |

|22413 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|224131 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|224133 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224135 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

| | |

|22414 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|224143 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224144 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|224145 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224146 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|224147 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|2242 |PLANOS NÃO BLOQUEADOS |

| | |

|22421 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|224212 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|224214 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|224214.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224214.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224214.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224216 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|224216.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224216.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224216.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224217 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|224217.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224217.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224217.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224218 |PLANOS DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL |

|224218.1 |P.G.B.L. |

| | |

|22422 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|224221 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|224223 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224223.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224223.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224223.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224225 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224225.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224225.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224225.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|22423 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|224231 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|224232 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|224233 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224233.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224233.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224233.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224234 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|224234.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224234.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224234.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224235 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224235.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224235.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224235.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224236 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|224236.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224236.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224236.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224237 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|224237.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224237.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224237.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|22424 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|224243 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224243.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224243.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224243.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224244 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|224244.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224244.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224244.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224245 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224245.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224245.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224245.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224246 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|224246.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224246.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224246.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224247 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|224247.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224247.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224247.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224248 |PLANOS DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL |

|224248.1 |P.G.B.L. |

| | |

|22425 |PROVISÃO DE INSUFICIÊNCIA DE CONTRIBUIÇÃO |

|224251 |PLANOS DE PREVIDÊNCIA |

| | |

|22429 |OUTRAS PROVISÕES TÉCNICAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|224291 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO FINANCEIRA |

|224291.1 |PLANOS DE PECÚLIO |

|224291.2 |PLANOS DE RENDA |

|224292 |PROVISÃO DE DESPESAS ADMINISTRIVAS |

|224292.1 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|224293 |PROVISÃO DE EXCEDENTE TÉCNICO |

|224293.1 |PLANO DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|224293.2 |PLANO DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|224293.3 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224293.3.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224293.3.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224293.3.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224293.4 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|224293.4.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224293.4.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224293.4.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224293.5 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|224293.5.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224293.5.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224293.5.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224293.6 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|224293.6.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224293.6.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224293.6.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224293.7 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|224293.7.1 |RENDA VITALÍCIA |

|224293.7.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|224293.7.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|224294 |PROVISÃO DE EXECEDENTE FINANCEIRO |

|224294.1 |PLANOS DE PECÚLIO |

|224294.2 |PLANOS DE RENDA |

|224299 |OUTRAS PROVISÕES |

|224299.1 |PLANOS DE PECÚLIO |

|224299.2 |PLANOS DE RENDA |

| | |

|225 |PROVISÕES TÉCNICAS – CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|2251 |PROVISÃO PARA RESGATES |

|22511 |PROVISÃO MATEMÁTICA PARA RESGATES |

|225111 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225112 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|22513 |PROVISÃO RESGATES TÍTULOS VENCIDOS |

|225131 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225132 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|2252 |PROVISÃO PARA SORTEIO |

|22521 |PROVISÃO PARA SORTEIO A REALIZAR |

|225211 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225212 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|22522 |PROVISÃO PARA SORTEIO A PAGAR |

|225221 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225222 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|2253 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS |

|22531 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS DE TÍTULOS ATIVOS |

|225311 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225312 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|22532 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS DE TÍTULOS INATIVOS VENCIDOS |

|225321 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225322 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|22533 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS DE TÍTULOS CANCELADOS APÓS CARÊNCIA |

|225331 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225332 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|2258 |OUTRAS PROVISÕES |

|225 |PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS |

|225 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|22581 |PROVISÃO ADMINISTRATIVA |

|225811 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225812 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

|22582 |OUTRAS PROVISÕES |

|225821 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|225822 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|226 |CONTINGÊNCIAS FISCAIS E TRABALHISTAS |

| | |

|2261 |CONTINGÊNCIAS FISCAIS |

|22611 |CONTINGÊNCIAS FISCAIS |

| | |

|2262 |CONTINGÊNCIAS TRABALHISTAS |

|22621 |CONTINGÊNCIAS TRABALHISTAS |

| | |

|23 |RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS |

| | |

|231 |RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS |

| | |

|2311 |RECEITAS OPERACIONAIS DE EXERCÍCIOS FUTUROS |

|23117 |OPERAÇÕES DE ACEITAÇÕES DO EXTERIOR |

|231171 |DESPESAS |

|231172 |RECEITAS |

|23118 |OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |

| | |

|2312 |RECEITAS NÃO OPERACIONAIS DE EXERCÍCIOS FUTUROS |

|23121 |RECEITAS A REALIZAR PELA VENDA DE IMÓVEIS |

|23128 |OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS |

| | |

|24 |PATRIMÔNIO LÍQUIDO |

| | |

|241 |PATRIMÔNIO LÍQUIDO |

| | |

|2411 |CAPITAL SOCIAL |

|24111 |CAPITAL NACIONAL |

|241111 |AÇÕES ORDINÁRIAS |

|241112 |AÇÕES PREFERENCIAIS |

|24112 |CAPITAL ESTRANGEIRO |

|241121 |AÇÕES ORDINÁRIAS |

|241122 |AÇÕES PREFERENCIAIS |

| | |

|2412 |AUMENTO/REDUÇÃO DE CAPITAL (EM APROVAÇÃO) |

|24121 |AUMENTO/REDUÇÃO DE CAPITAL ( EM APROVAÇÃO ) |

|24122 |ACIONISTAS CAPITAL A REALIZAR |

|241221 |ACIONISTAS PAÍS |

|241222 |ACIONISTAS EXTERIOR |

|24123 |AÇÕES EM TESOURARIA |

| | |

|2413 |RESERVAS DE CAPITAL |

|24131 |RESERVA DE ÁGIO NA SUBSCRIÇÃO DE AÇÕES |

|24132 |RESERVA DE ALIENAÇÃO DE AÇÕES EM TESOURARIA |

|24133 |RESERVA DE ALIENAÇÃO DE PARTES BENEFICIÁRIAS |

|24134 |RESERVA DE DOAÇÕES E SUBVENÇÕES |

|24138 |OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL |

| | |

|2414 |RESERVAS DE REAVALIAÇÃO |

|24141 |RESERVAS DE REAVALIAÇÃO - IMÓVEIS |

|24142 |RESERVAS DE REAVALIAÇÃO - COLIGADAS E CONTROLADAS |

|24148 |OUTRAS RESERVAS DE REAVALIAÇÃO |

|24149 |TRIBUTOS DIFERIDOS |

| | |

|2415 |RESERVAS DE LUCRO |

|24151 |RESERVA LEGAL |

|24152 |RESERVAS ESTATUTÁRIAS |

|24153 |RESERVA PARA CONTINGÊNCIA |

|24154 |RESERVA DE LUCROS A REALIZAR |

|24155 |RESERVA ESPECIAL PARA DIVIDENDOS |

|24156 |RESERVA PARA RESGATE DE PARTES BENEFICIÁRIAS |

|24157 |RESERVA DE LUCRO NA VENDA DE BENS DO ATIVO PERMANENTE |

|24158 |OUTRAS RESERVAS DE LUCROS |

| | |

|2416 |GANHOS E PERDAS NÃO REALIZADOS COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS |

|24161 |GANHOS E PERDAS NÃO REALIZADOS COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS |

| | |

|2418 |LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS |

|24181 |LUCROS ACUMULADOS |

|24182 |PREJUÍZOS ACUMULADOS |

|24183 |DIVIDENDOS ANTECIPADOS |

|24184 |RESULTADO DO EXERCÍCIO |

| | |

|242 |PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR SEM FINS LUCRATIVOS |

| | |

|2421 |PATRIMÔNIO SOCIAL |

|24211 |FUNDO DE CONSTITUIÇÃO |

| | |

|2423 |RESERVAS PATRIMONIAIS |

|24231 |RESERVAS PARA REFORÇO DO PATRIMÔNIO |

|24232 |OUTRAS RESERVAS PATRIMONIAIS |

| | |

|2424 |RESERVAS DE REAVALIAÇÃO |

|24241 |RESERVAS DE REAVALIAÇÃO - IMÓVEIS |

|24242 |RESERVAS DE REAVALIAÇÃO - COLIGADAS E CONTROLADAS |

|24248 |OUTRAS RESERVAS DE REAVALIAÇÃO |

| | |

|2425 |RESERVAS DE RETENÇÃO DE SUPERÁVITS |

|24251 |RESERVAS ESTATUTÁRIAS |

|24252 |RESERVAS DE CONTINGÊNCIAS DE BENEFÍCIOS |

| | |

|2426 |GANHOS E PERDAS NÃO REALIZADOS COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS |

|24261 |GANHOS E PERDAS NÃO REALIZADOS COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS |

| | |

|2428 |SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS |

|24281 |RESULTADOS POSITIVOS ACUMULADOS |

|24282 |RESULTADOS NEGATIVOS ACUMULADOS |

|24283 |RESULTADO DO EXERCÍCIO |

| | |

|29 |COMPENSAÇÃO |

| | |

|291 |COMPENSAÇÃO |

| | |

|2911 |VALORES A RECEBER - PREVIDÊNCIA |

|29111 |CONSIGNAÇÕES DE ÓRGÃOS AVERBADORES |

|29112 |CONSIGNAÇÕES BANCÁRIAS |

|29113 |VALORES A REGULARIZAR |

|29118 |OUTROS CRÉDITOS |

| | |

|2912 |FATURAS EMITIDAS ANTECIPADAMENTE |

|29121 |FATURAS EMITIDAS ANTECIPADAMENTE |

| | |

|2913 |IOF DO EXERCÍCIO |

|29131 |IOF |

| | |

|2918 |OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO |

|29181 |OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO |

| | |

| | |

|3 |CONTAS DE RESULTADO |

| | |

|31 |OPERAÇÕES DE SEGUROS |

| | |

|311 |PRÊMIOS GANHOS |

| | |

|3111 |PRÊMIOS RETIDOS |

| | |

|31111 |PRÊMIOS EMITIDOS |

|311111 |SEGUROS |

|311112 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311114 |PRÊMIO ACEITO - TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|311116 |RETROCESSÕES |

|311116.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311116.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311116.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311117 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311118 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31112 |PRÊMIOS CANCELADOS |

|311121 |SEGUROS |

|311122 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311124 |PRÊMIOS CANCELADOS/TRANSFERIDOS |

|311126 |RETROCESSÕES |

|311126.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311126.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311126.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311127 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311128 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31113 |PRÊMIOS RESTITUÍDOS |

|311131 |SEGUROS |

|311132 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311136 |RETROCESSÕES |

|311136.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311136.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311136.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311137 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311138 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31114 |PRÊMIOS DE CO-SEGURO CEDIDOS A CONGÊNERES |

|311141 |SEGUROS |

|311142 |PRÊMIOS TRANSFERIDOS |

|311147 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311148 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31115 |PRÊMIOS RESSEGUROS CEDIDOS |

|311151 |SEGUROS |

|311151.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311151.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311151.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311152 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311152.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311152.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311152.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311157 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311157.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311157.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311157.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311158 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|311158.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311158.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311158.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

| | |

|31116 |DESCONTO SOBRE PRÊMIO EMITIDO |

|311161 |SEGUROS |

|311162 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311163 |RESSEGUROS ACEITOS - RESSEGURADORA - LOCAL |

|311166 |RETROCESSÕES |

|311166.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311166.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311166.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311167 |OPERAÇÕES C/ EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311168 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31117 |DESCONTO SOBRE PRÊMIO DE CO-SEGURO CEDIDO A CONGÊNERES |

|311171 |SEGUROS |

|311177 |OPERAÇÕES C/ EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311178 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31118 |DESCONTO SOBRE PRÊMIO CEDIDO A RESSEGURADOR |

|311181 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311181.1 |SEGUROS |

|311181.2 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311181.7 |OPERAÇÕES C/ EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311181.8 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|311182 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311182.1 |SEGUROS |

|311182.2 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311182.7 |OPERAÇÕES C/ EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311182.8 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|311183 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311183.1 |SEGUROS |

|311183.2 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311183.7 |OPERAÇÕES C/ EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311183.8 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31119 |PRÊMIOS CEDIDOS A CONSÓRCIOS E FUNDOS |

|311191 |SEGUROS |

|311192 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311193 |REPASSE DO CONVÊNIO DPVAT |

|311194 |FESA/FCVS |

|311196 |RETROCESSÕES |

|311197 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311198 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3112 |VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS |

| | |

|31121 |PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS |

|311211 |SEGUROS |

|311212 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311213 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|311215 |VARIAÇÃO DA PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS - TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|311215.1 |VARIAÇÃO DA PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS - TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - DESÁGIO |

|311216 |RETROCESSÕES |

|311216.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311216.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311216.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311217 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|311218 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31122 |PROVISÃO DE INSUFICIÊNCIA DE PRÊMIOS |

|311221 |SEGUROS |

|311222 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311223 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|311226 |RETROCESSÕES |

|311226.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311226.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311226.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311227 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|311228 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31123 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|311231 |SEGUROS |

|311231.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|311231.2 |REMISSÃO |

|311231.9 |OUTROS |

|311232 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|311232.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|311232.2 |REMISSÃO |

|311232.9 |OUTROS |

|311233 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|311233.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|311233.2 |REMISSÃO |

|311233.9 |OUTROS |

|311236 |RETROCESSÕES |

|311236.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|311236.1.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|311236.1.2 |REMISSÃO |

|311236.1.9 |OUTROS |

|311236.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|311236.2.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|311236.2.2 |REMISSÃO |

|311236.2.9 |OUTROS |

|311236.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|311236.3.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|311236.3.2 |REMISSÃO |

|311236.3.9 |OUTROS |

|311237 |OPERAÇÕES COM O EXTERIOR |

|311237.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|311237.2 |REMISSÃO |

|311237.9 |OUTROS |

|311238 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|311238.1 |RENDA DE EVENTOS ALEATÓRIOS |

|311238.2 |REMISSÃO |

|311238.9 |OUTROS |

| | |

|31124 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|311241 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|311242 |PAGAMENTO POR SOBRVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311242.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311242.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311242.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311243 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311243.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311243.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311243.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311244 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311244.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311244.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311244.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311249 |OUTROS |

| | |

|31125 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|311251 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|311251.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311251.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311251.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311252 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|311252.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311252.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311252.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311253 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311253.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311253.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311253.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311254 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311254.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311254.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311254.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311255 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311255.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311255.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311255.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|31126 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|311261 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|311262 |PAGAMENTO POR SOBREVIÊNCIA - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|311262.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311262.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311262.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311263 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|311263.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311263.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311263.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|31127 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|311271 |PAGAMENTO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|311272 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|311273 |PAGAMENTO POR SOBREVIÊNCIA - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|311273.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311273.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311273.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311274 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311274.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311274.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311274.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311275 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|311275.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311275.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311275.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311276 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311276.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311276.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311276.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311277 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311277.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311277.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311277.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|31128 |PROVISÃO DE EXCEDENTE FINANCEIRO |

|311281 |SEGURO DE VIDA INDIVIDUAL |

| | |

|31129 |OUTRAS PROVISÕES |

|311291 |PROVISÃO DE EXCEDENTE TÉCNICO |

|311291.1 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|311291.2 |PAGAMENTO ÚNICO POR MORTE - CAPITALIZAÇÃO |

|311291.3 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|311291.3.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311291.3.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311291.3.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311291.4 |PAGAMENTO POR MORTE - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311291.4.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311291.4.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311291.4.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311291.5 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|311291.5.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311291.5.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311291.5.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311291.6 |PAGAMENTO POR INVALIDEZ - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311291.6.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311291.6.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311291.6.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311291.7 |PAGAMENTO POR SOBREVIVÊNCIA - RENDA - CAPITALIZAÇÃO |

|311291.7.1 |RENDA VITALÍCIA |

|311291.7.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|311291.7.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|311292 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO FINANCEIRA |

|311292.1 |SEGUROS DE VIDA INDIVIDUAL |

|311293 |PROVISÃO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|311293.1 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|311299 |OUTRAS PROVISÕES |

| | |

|312 |SINISTROS RETIDOS |

| | |

|3121 |SINISTROS |

| | |

|31211 |INDENIZAÇÕES AVISADAS |

|312111 |DIRETO |

|312112 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312116 |RETROCESSÕES |

|312117 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312118 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31212 |INDENIZAÇÕES AVISADAS DE CONSÓRCIOS E FUNDOS |

|312121 |DIRETO |

|312122 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312123 |REPASSE DO CONVÊNIO DPVAT |

|312124 |FESA/FCVS |

|312126 |RETROCESSÕES |

|312127 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312128 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31213 |DESPESAS COM SINISTROS |

|312131 |DIRETO |

|312132 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312136 |RETROCESSÕES |

|312137 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312138 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31217 |DESPESAS COM BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|312171 |DIRETO |

|312172 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312176 |RETROCESSÕES |

|312177 |OPERAÇÕES C/ EXTERIOR – ACEITAÇÕES |

|312178 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3122 |RECUPERAÇÃO DE SINISTROS |

| | |

|31221 |RECUPERAÇÃO DE INDENIZAÇÕES DE CONGÊNERES |

|312211 |DIRETO |

|312217 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312218 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31222 |RECUPERAÇÃO DE INDENIZAÇÕES DE RESSEGURO |

|312221 |DIRETO |

|312221.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312221.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312221.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312222 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312222.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312222.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312222.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312226 |RETROCESSÕES |

|312226.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312226.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312226.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312227 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312227.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312227.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312227.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312228 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|312228.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312228.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312228.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

| | |

|31223 |RECUPERAÇÃO DE INDENIZAÇÕES DE CONSÓRCIOS E FUNDOS |

|312231 |DIRETO |

|312232 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312233 |REPASSE DO CONVÊNIO DPVAT |

|312234 |FESA/FCVS |

|312236 |RETROCESSÕES |

|312237 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312238 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31224 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS DE CONGÊNERES |

|312241 |DIRETO |

|312247 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312248 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31225 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS DE RESSEGUROS |

|312251 |DIRETO |

|312251.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312251.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312251.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312252 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312252.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312252.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312252.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312256 |RETROCESSÕES |

|312256.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312256.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312256.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312257 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312257.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312257.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312257.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312258 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|312258.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312258.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312258.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

| | |

|31226 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS COM CONSÓRCIOS E FUNDOS |

|312261 |DIRETO |

|312262 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312263 |REPASSE DO CONVÊNIO DPVAT |

|312264 |FESA/FCVS |

|312266 |RETROCESSÕES |

|312267 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312268 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3123 |SALVADOS |

| | |

|31231 |SALVADOS |

|312311 |DIRETO |

|312312 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312316 |RETROCESSÕES |

|312317 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312318 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31232 |SALVADOS CEDIDOS A CONGÊNERES |

|312321 |DIRETO |

|312327 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312328 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31233 |SALVADOS CEDIDOS A RESSEGURADOR |

|312331 |DIRETO |

|312331.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312331.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312331.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312332 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312332.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312332.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312332.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312337 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312337.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312337.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312337.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312338 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|312338.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312338.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312338.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

| | |

|3124 |RESSARCIMENTOS |

| | |

|31241 |RESSARCIMENTOS |

|312411 |DIRETO |

|312412 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312416 |RETROCESSÕES |

|312417 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312418 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31242 |RESSARCIMENTOS CEDIDOS A CONGÊNERES |

|312421 |DIRETO |

|312427 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312428 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31245 |RESSARCIMENTOS CEDIDOS AO RESSEGURADOR |

|312451 |DIRETO |

|312451.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312451.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312451.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312452 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312452.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312452.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312452.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312457 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|312457.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312457.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312457.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312458 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|312458.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312458.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312458.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

| | |

|3125 |VARIAÇÃO DA PROVISÃO DE SINISTROS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

| | |

|31251 |PROVISÃO DE SINISTROS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

|312511 |DIRETO |

|312512 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312516 |RETROCESSÕES |

|312516.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312516.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312516.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312517 |OPERAÇÕES NO EXTERIOR |

|312518 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3126 |VARIAÇÃO DA PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

| | |

|31261 |PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

|312611 |DIRETO |

|312612 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|312613 |RESSEGUROS – RESSEGURADORA LOCAL |

|312616 |RETROCESSÕES |

|312616.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|312616.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|312616.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|312617 |OPERAÇÕES NO EXTERIOR |

|312618 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|313 |DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|3131 |COMISSÕES SOBRE PRÊMIOS RETIDOS |

| | |

|31311 |COMISSÃO SOBRE PRÊMIOS EMITIDOS |

|313111 |SEGUROS |

|313112 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|313114 |COMISSÃO SOBRE PRÊMIO ACEITO - TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|313116 |RETROCESSÕES |

|313117 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|313118 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31312 |COMISSÃO DE AGENCIAMENTO |

|313121 |SEGUROS |

|313122 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|313127 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|313128 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3132 |RECUPERAÇÃO DE COMISSÕES |

| | |

|31323 |COMISSÃO SOBRE PRÊMIOS DE CO-SEGUROS CEDIDOS A CONGÊNERES |

|313231 |SEGUROS |

|313232 |COMISSÃO SOBRE PRÊMIO TRANSFERIDO |

|313237 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|313238 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31324 |COMISSÃO SOBRE PRÊMIOS CEDIDOS AO RESSEGURADOR |

|313241 |SEGUROS |

|313241.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|313241.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|313241.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|313242 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|313242.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|313242.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|313242.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|313247 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|313247.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|313247.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|313247.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|313248 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|313248.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|313248.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|313248.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

| | |

|31325 |COMISSÃO DE AGENCIAMENTO SOBRE PRÊMIOS DE CO-SEGUROS CEDIDOS A CONGÊNERES |

|313251 |SEGUROS |

|313257 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|313258 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

| | |

|3133 |OUTRAS DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|31331 |ANGARIAÇÃO DE CARTÃO PROPOSTA |

|313311 |SEGUROS |

|313312 |CO-SEGUROS ACEITOS |

| | |

|3134 |VARIAÇÃO DAS DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO DIFERIDAS |

| | |

|31341 |VARIAÇÃO DE COMISSÕES DIFERIDAS |

|313411 |SEGUROS |

|313412 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|313415 |VARIAÇÃO DE COMISSÕES DIFERIDAS - TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|313416 |RETROCESSÕES |

| | |

|31342 |VARIAÇÃO DAS DESPESAS DE AGENCIAMENTO DIFERIDAS |

|313421 |SEGUROS |

|313422 |CO-SEGUROS ACEITOS |

| | |

|314 |OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

|3141 |OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |

| | |

|31411 |RECEITAS COM OPERAÇÕES DE SEGUROS |

|314111 |RECEITAS COM CUSTO DE EMISSÃO DE APÓLICES |

| | |

|31412 |RECEITAS COM PARTICIPAÇÕES EM LUCROS |

|314121 |RESSEGUROS CEDIDOS |

|314121.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|314121.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|314121.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|314126 |RETROCESSÕES |

| | |

|314180 |OUTRAS RECEITAS COM OPERAÇÕES DE SEGUROS |

|314181 |SEGUROS |

|314182 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|314183 |CO-SEGUROS CEDIDOS |

|314184 |ÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|314185 |RESSEGURO CEDIDO |

|314185.1 |RESSEGURADORA - LOCAL |

|314185.2 |RESSEGURADORA - ADMITIDA |

|314185.3 |RESSEGURADORA - EVENTUAL |

|314186 |RETROCESSÕES |

|314187 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|314188 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|314189 |ADMINISTRAÇÃO DO SEGURO HABITACIONAL - SFH |

| | |

|3142 |OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

|31421 |DESPESAS COM APÓLICES E/OU CONTRATOS |

|314211 |SEGUROS |

|314212 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|314217 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|314218 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31422 |DESPESAS COM COBRANÇA |

|314221 |SEGUROS |

|314222 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|314227 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|314228 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31423 |DESPESAS COM ENCARGOS SOCIAIS |

|314231 |CONTRIBUIÇÕES SOBRE COMISSÕES |

|314232 |CONTRIBUIÇÕES SOBRE OUTROS SERVIÇOS |

|314238 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|31424 |DESPESAS COM INSPEÇÃO DE RISCOS |

|314241 |SEGUROS |

|314242 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|314246 |RETROCESSÕES |

|314247 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|314248 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31425 |DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO DE APÓLICES E/OU CONTRATOS |

|314251 |SEGUROS |

|314252 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|314256 |RETROCESSÕES |

|314257 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|314258 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31426 |LUCROS ATRIBUÍDOS |

|314261 |SEGUROS |

|314262 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|314266 |RETROCESSÕES |

|314267 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|314268 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|31427 |PROVISÃO PARA RISCOS DE CRÉDITOS DUVIDOSOS |

|314271 |PROVISÃO S/PRÊMIOS EMITIDOS |

|314272 |PROVISÃO S/OUTROS CRÉDITOS OPERACIONAIS |

|314273 |PROVISÃO S/TÍTULOS A RECEBER |

|314274 |PROVISÃO S/EMPRÉSTIMOS |

|314278 |OUTRAS PROVISÕES DE RISCOS |

| | |

|31428 |OUTRAS DESPESAS COM OPERAÇÕES DE SEGUROS |

|314281 |SEGUROS |

|314282 |CO-SEGUROS ACEITOS |

|314283 |CO-SEGUROS CEDIDOS |

|314285 |RESSEGUROS CEDIDOS |

|314286 |RETROCESSÕES |

|314287 |DESÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|314288 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|314289 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32 |OPERAÇÕES DE RESSEGUROS |

| | |

|321 |PRÊMIOS GANHOS |

| | |

|3211 |PRÊMIOS RETIDOS |

| | |

|32111 |PRÊMIOS EMITIDOS |

|321111 |RESSEGUROS |

|321116 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321117 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321118 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32112 |PRÊMIOS RESTITUÍDOS |

|321121 |RESSEGUROS |

|321126 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321127 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321128 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32113 |PRÊMIOS CANCELADOS |

|321131 |RESSEGUROS |

|321136 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321137 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321138 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32115 |PRÊMIOS DE RETOCESSÕES CEDIDOS |

|321151 |RESSEGUROS |

|321156 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321157 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321158 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32119 |PRÊMIOS CEDIDOS A CONSÓRCIOS E FUNDOS |

|321191 |RESSEGUROS ACEITOS |

|321196 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321197 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321198 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3212 |VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS |

| | |

|32121 |PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS |

|321211 |RESSEGUROS |

|321216 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321217 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321218 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32122 |PROVISÃO DE INSUFICIÊNCIA DE PRÊMIOS |

|321221 |RESSEGUROS |

|321226 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321227 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321228 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32123 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|321231 |RESSEGUROS |

|321236 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321237 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321238 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32124 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|321241 |RESSEGUROS |

|321246 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321247 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321248 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32125 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|321251 |RESSEGUROS |

|321256 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321257 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321258 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32126 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|321261 |RESSEGUROS |

|321266 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321267 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321268 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32127 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|321271 |RESSEGUROS |

|321276 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321277 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321278 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32128 |OUTRAS PROVISÕES |

|321281 |RESSEGUROS |

|321286 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|321287 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|321288 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|322 |SINISTROS RETIDOS |

| | |

|3221 |SINISTROS |

| | |

|32211 |INDENIZAÇÕES AVISADAS |

|322111 |RESSEGUROS |

|322116 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|322117 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|322118 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32213 |DESPESAS COM SINISTROS |

|322131 |RESSEGUROS |

|322136 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|322137 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|322138 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32217 |DESPESAS COM BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|322171 |RESSEGUROS |

|322176 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|322177 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|322178 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3222 |RECUPERAÇÃO DE SINISTROS |

| | |

|32221 |RECUPERAÇÃO DE INDENIZAÇÕES DE CONGÊNERES |

|322211 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|322217 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR |

|322218 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32224 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS DE CONGÊNERES |

|322241 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|322247 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR |

|322248 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32228 |RECUPERAÇÃO DE INDENIZAÇÕES DE CONSÓRCIOS E FUNDOS |

|322281 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|322287 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR |

|322288 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32229 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS COM CONSÓRCIOS E FUNDOS |

|322291 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|322297 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR |

|322298 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3223 |SALVADOS |

| | |

|32231 |SALVADOS |

|322311 |RESSEGUROS |

|322316 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|322317 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|322318 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32232 |SALVADOS CEDIDOS A CONGÊNERES |

|322321 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|322327 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR |

|322328 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3224 |RESSARCIMENTOS |

| | |

|32241 |RESSARCIMENTOS |

|322411 |RESSEGUROS |

|322416 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|322417 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|322418 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32242 |RESSARCIMENTOS CEDIDOS A CONGÊNERES |

|322421 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|322427 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR |

|322428 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3225 |VARIAÇÃO DA PROVISÃO DE SINISTROS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

| | |

|32251 |PROVISÃO DE SINISTROS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS |

|322511 |RESSEGUROS |

|322516 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|322517 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|322518 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|323 |DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|3231 |COMISSÕES SOBRE PRÊMIOS RETIDOS |

| | |

|32311 |COMISSÃO SOBRE PRÊMIOS EMITIDOS |

|323111 |RESSEGUROS |

|323116 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|323117 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|323118 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3232 |RECUPERAÇÃO DE COMISSÕES |

| | |

|32323 |COMISSÃO SOBRE PRÊMIOS DE RETROCESSÕES CEDIDOS A CONGÊNERES |

|323231 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|323237 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR |

|323238 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3233 |OUTRAS DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|32331 |ANGARIAÇÃO DE CARTÃO PROPOSTA |

|323311 |RESSEGUROS |

|323316 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|323317 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|323318 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3234 |VARIAÇÃO DAS DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO DIFERIDAS |

| | |

|32341 |VARIAÇÃO DE COMISSÕES DIFERIDAS |

|323411 |RESSEGUROS |

|323416 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|323417 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|323418 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|324 |OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

|3241 |OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |

| | |

|32412 |RECEITAS COM PARTICIPAÇÕES EM LUCROS |

|324121 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|324127 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324128 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32418 |OUTRAS RECEITAS COM OPERAÇÕES DE RESSEGUROS |

|324181 |RESSEGUROS |

|324186 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324187 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324188 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|3242 |OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

|32421 |DESPESAS COM APÓLICES E/OU CONTRATOS |

|324211 |RESSEGUROS |

|324216 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324217 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324218 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32422 |DESPESAS COM COBRANÇA |

|324221 |RESSEGUROS |

|324226 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324227 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324228 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32423 |DESPESAS COM ENCARGOS SOCIAIS |

|324231 |RESSEGUROS |

|324236 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324237 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324238 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32424 |DESPESAS COM INSPEÇÃO DE RISCOS |

|324241 |RESSEGUROS |

|324246 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324247 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324248 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32425 |DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO DE APÓLICES E/OU CONTRATOS |

|324251 |RESSEGUROS |

|324256 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324257 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324258 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32426 |LUCROS ATRIBUÍDOS |

|324261 |RESSEGUROS |

|324266 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324267 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324268 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32427 |PROVISÃO PARA RISCOS DE CRÉDITOS DUVIDOSOS |

|324271 |RESSEGUROS |

|324276 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324277 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324278 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|32428 |OUTRAS DESPESAS COM OPERAÇÕES DE RESSEGUROS |

|324281 |RESSEGUROS |

|324286 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|324287 |OPERAÇÕES C/EXTERIOR - ACEITAÇÕES |

|324288 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

| | |

|33 |OPERAÇÕES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

| | |

|331 |RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES RETIDAS |

| | |

|3311 |RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES - PLANOS BLOQUEADOS |

|33111 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|33112 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|33113 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|33114 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|33115 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|33116 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|33117 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|33119 |RESTITUÍÇÕES |

| | |

|3312 |RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES |

|33121 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|33122 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|33123 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|33124 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|33125 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|33126 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|33127 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|33128 |PLANOS DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL |

|33129 |RESTITUÍÇÕES |

| | |

|3313 |TRANSFERÊNCIAS ACEITAS DE OUTRAS ENTIDADES |

|33131 |PLANOS DE PECÚLIO |

|33132 |PLANOS DE RENDA |

| | |

|3314 |TRANSFERÊNCIAS CEDIDAS PARA OUTRAS ENTIDADES |

|33141 |PLANOS DE PECÚLIO |

|33142 |PLANOS DE RENDA |

| | |

|332 |VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS |

| | |

|3321 |VARIAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS - PLANOS BLOQUEADOS |

|33211 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|332112 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|332114 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|332116 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|332117 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|33212 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|332121 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|332123 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332125 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|33213 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|332131 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|332133 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332135 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|33214 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|332143 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332144 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|332145 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332146 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|332147 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|3322 |VARIAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS - PLANOS NÃO BLOQUEADOS |

|33221 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|332212 |PLANO DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|332214 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|332214.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332214.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332214.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332215 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|332215.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332215.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332215.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332217 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|332217.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332217.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332217.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332218 |PLANOS DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL |

|332218.1 |P.G.B.L. |

| | |

|33222 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|332221 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|332223 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332223.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332223.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332223.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332225 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332225.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332225.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332225.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|33223 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|332231 |PLANOS DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|332232 |PLANOS DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|332233 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332233.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332233.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332233.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332234 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|332234.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332234.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332234.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332235 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332235.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332235.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332235.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332236 |PLANOS DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|332236.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332236.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332236.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332237 |PLANOS DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|332237.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332237.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332237.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|33224 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|332243 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332243.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332243.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332243.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332244 |PLANOS DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|332244.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332244.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332244.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332245 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332245.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332245.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332245.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332246 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|332246.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332246.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332246.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332247 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|332247.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332247.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332247.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332248 |PLANOS DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL |

|332248.1 |P.G.B.L. |

| | |

|33225 |PROVISÃO DE INSUFICIÊNCIA DE CONTRIBUIÇÃO |

|332251 |PLANOS DE PREVIDÊNCIA |

| | |

|33229 |OUTRAS PROVISÕES TÉCNICAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|332291 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO FINANCEIRA |

|331291.1 |PLANOS DE PECÚLIO |

|331291.2 |PLANOS DE RENDA |

|332292 |PROVISÃO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|332292.1 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

|332293 |PROVISÃO DE EXCEDENTE TÉCNICO |

|332293.1 |PLANO DE PECÚLIO - REPARTIÇÃO SIMPLES |

|332293.2 |PLANO DE PECÚLIO - CAPITALIZAÇÃO |

|332293.3 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332293.3.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332293.3.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332293.3.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332293.4 |PLANO DE RENDA - PENSÃO - CAPITALIZAÇÃO |

|332293.4.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332293.4.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332293.4.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332293.5 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA |

|332293.5.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332293.5.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332293.5.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332293.6 |PLANO DE RENDA - INVALIDEZ - CAPITALIZAÇÃO |

|332293.6.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332293.6.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332293.6.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

|332293.7 |PLANO DE RENDA - APOSENTADORIA - CAPITALIZAÇÃO |

|332293.7.1 |RENDA VITALÍCIA |

|332293.7.2 |RENDA TEMPORÁRIA |

|332293.7.3 |RENDA POR PRAZO CERTO |

| | |

|332299 |OUTRAS PROVISÕES |

|332299.1 |OUTRAS PROVISÕES |

| | |

| | |

|333 |DESPESAS COM BENEFÍCIOS E RESGATES |

| | |

|3331 |DESPESAS COM BENEFÍCIOS RETIDAS |

| | |

|33311 |DESPESAS COM BENEFÍCIOS |

|333111 |PLANOS BLOQUEADOS |

|333112 |PLANOS DE PECÚLIO |

|333113 |PLANOS DE RENDA |

| | |

|33312 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS COM BENEFÍCIOS |

|333121 |PLANOS BLOQUEADOS |

|333122 |PLANOS DE PECÚLIO |

|333123 |PLANOS DE RENDA |

| | |

|3332 |DESPESAS COM RESGATES |

| | |

|33321 |DESPESAS COM RESGATES |

|333211 |PLANOS BLOQUEADOS |

|333212 |PLANOS DE PECÚLIO |

|333213 |PLANOS DE RENDA |

| | |

|3333 |VARIAÇÃO DA PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS |

| | |

|33331 |PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS |

|333311 |PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS - PLANOS BLOQUEADOS |

|333312 |PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS - PLANOS NÃO BLOQUEADOS |

| | |

|334 |DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO RETIDAS |

| | |

|3341 |DESPESAS DE CORRETAGEM E AGENCIAMENTO |

| | |

|33411 |DESPESAS DE CORRETAGEM |

|334111 |PLANOS DE PECÚLIO |

|334112 |PLANOS DE RENDA |

|334113 |ENCARGOS SOCIAIS |

| | |

|33412 |DESPESAS DE AGENCIAMENTO |

|334121 |PLANOS DE PECÚLIO |

|334122 |PLANOS DE RENDA |

|334123 |ENCARGOS SOCIAIS |

| | |

|33413 |RECUPERAÇÃO DAS DESPESAS DE CORRETAGEM E AGENCIAMENTO |

|334131 |PLANOS DE PECÚLIO |

|334132 |PLANOS DE RENDA |

| | |

|33414 |VARIAÇÃO DAS DESPESAS DE CORRETAGEM E AGENCIAMENTO DIFERIDAS |

|334141 |PLANOS DE PECÚLIO |

|334142 |PLANOS DE RENDA |

| | |

|3342 |DESPESAS DE CUSTEAMENTO DE VENDAS |

| | |

|33421 |DESPESAS DE COBRANÇA |

|334211 |PLANOS DE PREVIDÊNCIA |

| | |

|33422 |DESPESAS COM VENDAS |

|334221 |DESPESAS COM TREINAMENTO |

|334222 |DESPESAS COM VIAGENS |

|334223 |DESPESAS COM IMPRESSOS E MATERIAIS DE VENDAS |

|334224 |DESPESAS COM PROCESSAMENTO DE DADOS |

| | |

|3343 |DESPESAS COM SERVIÇOS TÉCNICOS |

| | |

|33431 |DESPESAS COM HONORÁRIOS TÉCNICOS |

|334311 |PLANOS DE PREVIDÊNCIA |

| | |

|3348 |OUTRAS DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|33481 |OUTRAS DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|335 |OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

|3351 |OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |

| | |

|33511 |RECEITAS COM GESTÃO DE FUNDOS |

|335111 |RECEITAS COM GESTÃO DE FUNDOS |

| | |

|33512 |RECEITAS COM ADMINISTRAÇÃO |

|335121 |RECEITAS COM ADMINISTRAÇÃO DE APÓLICES |

|335122 |RECEITAS COM CORRESPONDENTES NO PAÍS |

| | |

|33513 |ÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|335131 |ÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

| | |

|33518 |OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |

|335181 |OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |

| | |

|3352 |OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

|33523 |DESÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|335231 |DESÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

| | |

|33528 |OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |

|335281 |OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

| | |

|34 |OPERAÇÕES DE CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|341 |RECEITA COM TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|3411 |RECEITA COM TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO |

|34111 |TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|34112 |TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|3413 |DEVOLUÇÃO E CANCELAMENTO COM TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO |

|34131 |TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|34132 |TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|3414 |IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO |

|34141 |TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|34142 |TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|342 |VARIAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS |

| | |

|3422 |PROVISÃO PARA SORTEIO A REALIZAR |

|34221 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|34222 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|3423 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS |

|341231 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|341232 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|3424 |PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIA |

|34241 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|34242 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|3425 |PROVISÃO ADMINISTRATIVA |

|34251 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|34252 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|3428 |OUTRAS PROVISÕES |

|34281 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A VISTA (PU) |

|34282 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO A PRAZO (PM) |

| | |

|343 |DESPESAS COM RESGATES E SORTEIOS |

| | |

|3431 |DESPESAS COM RESGATES |

| | |

|34311 |DESPESAS COM CONSTITUIÇÃO DA PROVISÃO MATEMÁTICA PARA RESGATES |

|343111 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|343112 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|3432 |DESPESAS COM SORTEIOS |

| | |

|34321 |DESPESAS COM TÍTULOS SORTEADOS |

|343211 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|343212 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|344 |DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|3441 |DESPESAS DE COLOCAÇÃO |

| | |

|34411 |DESPESAS COM CONFECÇÃO |

|344111 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344112 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|34412 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS DE COLOCAÇÃO |

|344121 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344122 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|3442 |DESPESAS DE CORRETAGEM |

| | |

|34421 |DESPESAS DE CORRETAGEM SOBRE VENDAS DE TÍTULOS CAPITALIZAÇÃO |

|344211 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344212 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|34422 |DESPESAS DE CORRETAGEM SOBRE RESGATES DE TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO |

|344221 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344222 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|34423 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS DE COLOCAÇÃO |

|344231 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344232 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|34428 |OUTRAS DESPESAS DE CORRETAGEM |

|344281 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344282 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|3443 |DESPESAS DE CUSTEAMENTO DE VENDAS |

| | |

|34431 |DESPESAS COM TÍTULOS SORTEADOS |

|344311 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344312 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|34432 |DESPESAS DE VENDAS |

|344321 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344322 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|34433 |DESPESAS DE COBRANÇA |

|344331 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344332 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|34434 |DESPESAS DIVERSAS COM VENDAS |

|344341 |DESPESAS COM TREINAMENTO |

|344342 |DESPESAS COM VIAGENS |

|344343 |DESPESAS COM IMPRESSOS E MATERIAIS DE VENDAS |

|344344 |DESPESAS COM PROCESSAMENTO DE DADOS |

| | |

|34435 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS DE COLOCAÇÃO |

|344351 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|344352 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

| | |

|3448 |OUTRAS DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|34481 |OUTRAS DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |

| | |

|345 |OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

|3451 |OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |

| | |

|34511 |ÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|345111 |ÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

| | |

|34512 |RECEITA COM RESGATE DE TÍTULO |

|345121 |TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|345122 |TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|34518 |OUTRAS RECEITAS COM OPERAÇÃO DE CAPITALIZAÇÃO |

|345181 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|345182 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|3452 |OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |

| | |

|34521 |DESÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

|345211 |DESÁGIO NA TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA |

| | |

|34528 |OUTRAS DESPESAS COM OPERAÇÃO DE CAPITALIZAÇÃO |

|345281 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À VISTA (PU) |

|345282 |TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO À PRAZO (PM) |

| | |

|35 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS |

| | |

|351 |DESPESAS COM PESSOAL PRÓPRIO |

| | |

|3511 |DESPESAS COM PESSOAL PRÓPRIO |

| | |

|35111 |DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO |

|351111 |HONORÁRIOS DA DIRETORIA |

|351112 |HONORÁRIOS DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO |

|351113 |HONORÁRIOS DO CONSELHO CONSULTIVO |

|351114 |HONORÁRIOS DO CONSELHO FISCAL |

|351115 |REPRESENTAÇÃO SOCIAL |

|351116 |AJUDA DE CUSTO |

|351117 |GRATIFICAÇÕES |

|351118 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35112 |DESPESAS COM EMPREGADOS |

|351121 |ORDENADOS |

|351122 |SERVIÇOS EXTRAORDINÁRIOS |

|351123 |GRATIFICAÇÕES |

|351124 |13O SALÁRIO |

|351125 |PROVISÃO DE FÉRIAS |

|351126 |AJUDA DE CUSTO |

|351127 |ABONO PECUNIÁRIO |

|351128 |REPRESENTAÇÃO SOCIAL |

|351129 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35113 |DESPESAS COM INDENIZAÇÕES |

|351131 |AVISO PRÉVIO |

|351132 |FÉRIAS INDENIZADAS |

|351133 |INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS |

|351138 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35114 |DESPESAS COM ENCARGOS SOCIAIS |

|351141 |PREVIDÊNCIA SOCIAL |

|351142 |FGTS |

|351148 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35115 |DESPESAS COM ASSISTÊNCIA SOCIAL |

|351151 |ASSISTÊNCIA MÉDICA |

|351152 |INSTRUÇÃO |

|351153 |ALIMENTAÇÃO |

|351154 |SEGUROS |

|351155 |PLANOS DE PREVIDÊNCIA PRIVADA |

|351156 |UNIFORMES |

|351157 |CONTRIBUIÇÃO À ASSOCIAÇÕES DE FUNCIONÁRIOS |

|351158 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35116 |DESPESAS COM FORMAÇÃO PROFISSIONAL |

|351161 |PESSOAL PRÓPRIO |

|351162 |SERVIÇOS DE TERCEIROS |

|351163 |LOCALIZAÇÃO E FUNCIONAMENTO |

|351164 |EXPEDIENTE |

|351165 |VIAGENS |

|351168 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35117 |DESPESAS COM PROGRAMA DE ALIMENTAÇÃO AO TRABALHADOR |

|351171 |PESSOAL PRÓPRIO |

|351172 |SERVIÇOS DE TERCEIROS |

|351173 |GÊNEROS ALIMENTÍCIOS |

|351174 |EXPEDIENTE |

|351175 |MATERIAIS DIVERSOS |

|351178 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35118 |DESPESAS COM VALE TRANSPORTE |

|351181 |DESPESAS COM VALE TRANSPORTE |

|351188 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|352 |DESPESAS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS |

| | |

|3521 |DESPESAS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS |

| | |

|35211 |REMUNERAÇÃO POR SERVIÇOS DE TERCEIROS |

|352111 |HONORÁRIOS DE ADVOGADOS |

|352111.1 |PESSOA FÍSICA |

|352111.2 |PESSOA JURÍDICA |

|352112 |HONORÁRIOS DE AUDITORES |

|352112.1 |PESSOA FÍSICA |

|352112.2 |PESSOA JURÍDICA |

|352113 |HONORÁRIOS DE SERVIÇOS TÉCNICOS |

|352113.1 |PESSOA FÍSICA |

|352113.2 |PESSOA JURÍDICA |

|352114 |FRETES E CARRETOS |

|352114.1 |PESSOA FÍSICA |

|352114.2 |PESSOA JURÍDICA |

|352118 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35212 |ENCARGOS SOCIAIS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS |

|352121 |CONTRIBUIÇÕES PARA A PREVIDÊNCIA SOCIAL |

|352128 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|353 |DESPESAS COM LOCALIZAÇÃO E FUNCIONAMENTO |

| | |

|3531 |DESPESAS COM LOCALIZAÇÃO E FUNCIONAMENTO |

| | |

|35311 |DESPESAS COM LOCALIZAÇÃO E MANUTENÇÃO |

|353111 |ALUGUEL |

|353112 |ARRENDAMENTO MERCANTIL |

|353113 |CONDOMÍNIOS E TAXAS |

|353114 |ÁGUA, LUZ E GÁS |

|353115 |LIMPEZA |

|353116 |CONSERTOS |

|353118 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35312 |DESPESAS COM EXPEDIENTE |

|353121 |MATERIAL DE EXPEDIENTE |

|353122 |FOTOCÓPIAS E OUTRAS |

|353123 |INFOIMAGEM E/OU MICROFILMAGEM DE DOCUMENTOS |

|353124 |DESPESAS LEGAIS |

|353125 |DESPESAS BANCÁRIAS |

|353128 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35313 |DESPESAS COM COMUNICAÇÃO |

|353131 |MALOTES E CORRESPONDÊNCIAS |

|353132 |TELEFONE E TELEGRAMAS |

|353138 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35314 |DESPESAS COM UTILIZAÇÃO DE EQUIPAMENTOS |

|353141 |ALUGUEL |

|353142 |ARRENDAMENTO MERCANTIL |

|353143 |MANUTENÇÃO |

|353144 |CONSERTOS |

|353148 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35315 |DESPESAS COM UTILIZAÇÃO DE VEÍCULOS |

|353151 |ALUGUEL |

|353152 |ARRENDAMENTO MERCANTIL |

|353153 |MANUTENÇÃO E CONSERTOS |

|353154 |COMBUSTÍVEL |

|353158 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35316 |DESPESAS COM LOCOMOÇÃO |

|353161 |VIAGENS |

|353162 |CONDUÇÃO E PASSAGENS URBANAS |

|353168 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35317 |DESPESAS COM SEGUROS |

|353171 |BENS IMÓVEIS |

|353172 |BENS MÓVEIS |

|353173 |VEÍCULOS |

|353174 |RESPONSABILIDADE CIVIL |

|353178 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|35318 |DEPRECIAÇÕES DE BENS DE USO PRÓPRIO |

|353181 |IMÓVEIS |

|353182 |EQUIPAMENTOS |

|353183 |MÓVEIS, MÁQUINAS E UTENSÍLIOS |

|353184 |VEÍCULOS |

|353188 |OUTRAS IMOBILIZAÇÕES |

| | |

|35319 |AMORTIZAÇÕES |

|353191 |ORGANIZAÇÃO E IMPLANTAÇÃO |

|353192 |INSTALAÇÕES |

|353193 |BENFEITORIAS EM IMÓVEIS DE TERCEIROS |

|353194 |PROGRAMAS DE COMPUTADOR |

|353198 |OUTRAS AMORTIZAÇÕES |

| | |

|354 |DESPESAS COM PUBLICIDADE E PROPAGANDA |

| | |

|3541 |DESPESAS COM PUBLICIDADE E PROPAGANDA |

| | |

|35411 |PUBLICIDADE E PROPAGANDA |

|354111 |PUBLICIDADE E PROPAGANDA |

|354112 |BRINDES |

|354113 |PROMOÇÕES |

|354118 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|355 |DESPESAS COM TRIBUTOS |

| | |

|3551 |DESPESAS COM TRIBUTOS |

| | |

|35511 |IMPOSTOS |

|355111 |IMPOSTOS FEDERAIS |

|355112 |IMPOSTOS ESTADUAIS |

|355113 |IMPOSTOS MUNICIPAIS |

| | |

|35512 |CONTRIBUIÇÕES |

|355121 |COFINS |

|355122 |PIS/PASEP |

|355124 |CONTRIBUIÇÃO SINDICAL |

| | |

|35518 |OUTROS |

|355181 |TAXA DE FISCALIZAÇÃO |

|355188 |OUTROS TRIBUTOS |

| | |

|356 |DESPESAS COM PUBLICAÇÕES |

| | |

|3561 |DESPESAS COM PUBLICAÇÕES |

| | |

|35611 |DESPESAS COM PUBLICAÇÕES |

|356111 |PUBLICAÇÕES LEGAIS |

|356112 |ANÚNCIOS DIVERSOS |

|356118 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|357 |DESPESAS COM DONATIVOS E CONTRIBUIÇÕES |

| | |

|3571 |DESPESAS COM DONATIVOS E CONTRIBUIÇÕES |

| | |

|35711 |DESPESAS COM DONATIVOS E CONTRIBUIÇÕES |

|357111 |CONTRIBUIÇÕES PARA ENTIDADE DE CLASSE |

|357112 |DONATIVOS |

| | |

|35712 |DESPESAS COM PROGRAMA FILANTRÓPICO |

|357121 |DESPESAS ASSISTENCIAIS |

| | |

|358 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS DIVERSAS |

| | |

|3581 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS DIVERSAS |

| | |

|35811 |DESPESAS DIVERSAS |

|358111 |JUDICIAIS |

|358112 |JORNAIS E REVISTAS |

|358113 |MULTAS |

|358114 |BENS DE PEQUENO VALOR OU BENS DE NATUREZA PERMANENTE |

|358118 |OUTRAS NÃO ESPECIFICADAS |

| | |

|36 |RESULTADO FINANCEIRO |

| | |

|361 |RECEITAS FINANCEIRAS |

| | |

|3611 |RECEITAS DE APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO |

|36111 |RECEITAS DE APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO - PAÍS |

|361111 |JUROS |

|361115 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361117 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361118 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36112 |RECEITAS DE APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO – EXTERIOR |

|361121 |JUROS |

|361126 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361127 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361128 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36118 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

|361181 |RECEITAS C/ REVERSÃO DE PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO |

|361188 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

| | |

|3612 |RECEITAS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA PRIVADOS |

|36121 |RECEITAS C/ DEPÓSITOS BANCÁRIOS A PRAZO |

|361211 |JUROS |

|361215 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361217 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361218 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36122 |RECEITAS COM LETRAS DE CÂMBIO |

|361221 |JUROS |

|361225 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361227 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361228 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36123 |RECEITAS COM LETRAS HIPOTECÁRIAS |

|361231 |JUROS |

|361235 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361237 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361238 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36124 |RECEITAS C/QUOTAS E FUNDOS DE INVESTIMENTOS |

|361246 |OSCILAÇÃO DE VALOR DE QUOTAS |

|361247 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361248 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36125 |RECEITAS C/DEBÊNTURES |

|361251 |JUROS |

|361254 |PRÊMIO DE REPACTUAÇÃO |

|361255 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361257 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361258 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36128 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

|361281 |RECEITAS C/ REVERSÃO DE PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO |

|361288 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

| | |

|36129 |RECEITAS C/OUTROS TÍTULOS DE RENDA FIXA |

|361291 |JUROS |

|361295 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361297 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361298 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|3613 |RECEITAS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA PÚBLICOS |

|36131 |RECEITAS C/TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA-FEDERAL |

|361311 |JUROS |

|361315 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361317 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361318 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36132 |RECEITAS C/TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA-ESTADUAL |

|361321 |JUROS |

|361325 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361327 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361328 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36133 |RECEITAS C/TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA INTERNA-MUNICIPAL |

|361331 |JUROS |

|361335 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361337 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361338 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36134 |RECEITAS C/TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA EXTERNA |

|361341 |JUROS |

|361346 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361347 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361348 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36138 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

|361381 |RECEITAS C/ REVERSÃO DE PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO |

|361388 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

| | |

|3614 |RECEITAS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

|36141 |RECEITAS C/ AÇÕES |

|361411 |RESULTADO NA VENDA |

|361412 |DIVIDENDOS |

|361413 |JUROS AO CAPITAL |

|361417 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361418 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36142 |RECEITAS COM OPERAÇÕES A TERMO |

|361421 |FUTURO |

|361422 |SWAPS |

|361423 |OPÇÕES |

|361428 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36143 |RECEITAS C/QUOTAS E FUNDOS DE INVESTIMENTOS |

|361431 |OSCILAÇÃO DO VALOR DE QUOTAS |

|361437 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361438 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36144 |RECEITAS C/APLICAÇÕES EM OURO |

|361441 |RESULTADO NA VENDA |

|361448 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36148 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

|361481 |RECEITAS C/ REVERSÃO DE PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO |

|361488 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

| | |

|36149 |RECEITAS C/OUTROS TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

|361491 |JUROS |

|361495 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361497 |AJUSTE AO VALOR DE MERCADO |

|361498 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|3615 |RECEITAS COM EMPRÉSTIMOS |

|36151 |RECEITAS C/ EMPRÉSTIMOS HIPOTECÁRIOS |

|361511 |JUROS |

|361515 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361518 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36152 |RECEITAS C/ EMPRÉSTIMOS C/ GARANTIAS |

|361521 |JUROS |

|361525 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361528 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36153 |RECEITAS C/ EMPRÉSTIMOS SOB CAUÇÃO |

|361531 |JUROS |

|361535 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361538 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36158 |RECEITAS C/ OUTROS EMPRÉSTIMOS |

|361581 |JUROS |

|361585 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361588 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|3616 |RECEITAS FINANCEIRAS COM OPERAÇÕES DE SEGUROS |

| | |

|36161 |RECEITAS FINANCEIRAS - SEGUROS |

|361611 |JUROS |

|361615 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361617 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361618 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36162 |RECEITAS FINANCEIRAS - CO-SEGUROS ACEITOS |

|361621 |JUROS |

|361625 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361627 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361628 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36163 |RECEITAS FINANCEIRAS - CO-SEGUROS CEDIDOS |

|361631 |JUROS |

|361635 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361637 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361638 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36165 |RECEITAS FINANCEIRAS - RESSEGUROS CEDIDOS |

|361651 |JUROS |

|361655 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361657 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361658 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36166 |RECEITAS FINANCEIRAS - RETROCESSÕES |

|361661 |JUROS |

|361665 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361667 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361668 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36167 |RECEITAS FINANCEIRAS - OPERAÇÕES C/EXTERIOR-ACEITAÇÕES |

|361671 |JUROS |

|361677 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361678 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36168 |RECEITAS FINANCEIRAS - SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|361681 |JUROS |

|361687 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361688 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|3617 |RECEITAS FINANCEIRAS COM OPERAÇÕES DE RESSEGUROS |

| | |

|36171 |RECEITAS FINANCEIRAS RESSEGUROS ACEITOS |

|361711 |JUROS |

|361715 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361717 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361718 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36172 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|361721 |JUROS |

|361725 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361727 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361728 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36173 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|361731 |JUROS |

|361735 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361737 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361738 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36177 |OPERAÇÕES COM EXTERIOR |

|361771 |JUROS |

|361775 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361777 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361778 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36178 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|361781 |JUROS |

|361785 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361787 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361788 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|3618 |RECEITAS COM DEPÓSITOS E FUNDOS RETIDOS |

| | |

|36181 |RECEITAS C/ PROVISÕES TÉCNICAS E FUNDOS RETIDOS P/ RESSEGURADOR |

|361811 |JUROS |

|361815 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361817 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|361818 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36182 |RECEITAS C/OUTROS DEPÓSITOS E FUNDOS RETIDOS |

|361821 |JUROS |

|361825 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361828 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|3619 |OUTRAS RECEITAS FINANCEIRAS |

| | |

|36191 |RECEITAS C/ DEPÓSITOS E EMPRÉSTIMOS COMPULSÓRIOS |

|361911 |JUROS |

|361915 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361918 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36192 |RECEITAS C/ CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS |

|361921 |JUROS |

|361925 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361928 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36194 |RECEITAS C/ DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS |

|361941 |JUROS |

|361945 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361948 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36195 |RECEITAS COM QUOTAS DE FUNDOS ESPECIALMENTE CONSTITUÍDOS GARANTIDORAS DE PLANOS DE BENEFÍCIOS |

|361951 |VALORIZAÇÃO DA QUOTA |

|361952 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36196 |RECEITAS DE JUROS AO CAPITAL |

|361961 |JUROS |

| | |

|36199 |RECEITAS FINANCEIRAS EVENTUAIS |

|361991 |JUROS |

|361995 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|361998 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|362 |DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|3621 |DESPESAS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

| | |

|36211 |DESPESAS C/ AÇÕES |

|362112 |RESULTADO NA VENDA |

|362118 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36212 |DESPESAS C/ OPERAÇÕES A TERMO |

|362121 |FUTURO |

|362122 |SWAPS |

|362123 |OPÇÕES |

|362128 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36213 |DESPESAS C/ QUOTAS E FUNDOS DE INVESTIMENTOS |

|362131 |OSCILAÇÃO DO VALOR DE QUOTAS |

|362138 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36215 |DESPESAS C/ APLICAÇÕES EM OURO |

|362151 |RESULTADO NA VENDA |

|362158 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36217 |DESPESAS C/ OUTROS TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

|362171 |RESULTADO NA VENDA |

|362178 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|3622 |DESPESAS FINANCEIRAS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA |

| | |

|36221 |DESPESAS FINANCEIRAS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA |

|362211 |RESULTADO NA VENDA |

|362218 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|3623 |DESPESAS FINANCEIRAS COM OPERAÇÕES DE SEGUROS |

| | |

|36231 |DESPESAS FINANCEIRAS - SEGUROS |

|362311 |JUROS |

|362315 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362317 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362318 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36232 |DESPESAS FINANCEIRAS - CO-SEGUROS ACEITOS |

|362321 |JUROS |

|362325 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362327 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362328 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36233 |DESPESAS FINANCEIRAS - CO-SEGUROS CEDIDOS |

|362331 |JUROS |

|362335 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362337 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362338 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36235 |DESPESAS FINANCEIRAS - RESSEGUROS CEDIDOS |

|362351 |JUROS |

|362355 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362357 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362358 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36236 |DESPESAS FINANCEIRAS - RETROCESSÕES |

|362361 |JUROS |

|362365 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362367 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362368 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|36237 |DESPESAS FINANCEIRAS - OPERAÇÕES C/EXTERIOR-ACEITAÇÕES |

|362371 |JUROS |

|362377 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362378 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36238 |DESPESAS FINANCEIRAS - SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|362381 |JUROS |

|362387 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362388 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|3624 |DESPESAS FINANCEIRAS COM OPERAÇÕES DE RESSEGUROS |

| | |

|36241 |DESPESAS FINANCEIRAS RESSEGUROS ACEITOS |

|362411 |JUROS |

|362415 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362417 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362418 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36242 |RETROCESSÕES ACEITAS |

|362421 |JUROS |

|362425 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362427 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362428 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36243 |RETROCESSÕES CEDIDAS |

|362431 |JUROS |

|362435 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362437 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362438 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36247 |OPERAÇÕES COM EXTERIOR |

|362471 |JUROS |

|362475 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362477 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362478 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36248 |SUCURSAIS NO EXTERIOR |

|362481 |JUROS |

|362485 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362487 |OSCILAÇÃO CAMBIAL |

|362488 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|3625 |DESPESAS FINANCEIRAS COM PROVISÕES TÉCNICAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - PLANOS BLOQUEADOS |

| | |

|36251 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|362511 |JUROS |

|362512 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362518 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36252 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|362521 |JUROS |

|362522 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362528 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36253 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|362531 |JUROS |

|362532 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362538 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36254 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|362541 |JUROS |

|362542 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362548 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36255 |PROVISÃO DE BENEFÍICIOS A REGULARIZAR |

|362551 |JUROS |

|362552 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362558 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|3626 |DESPESAS FINANCEIRAS COM PROVISÕES TÉCNICAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - PLANOS NÃO BLOQUEADOS |

| | |

|36261 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS A CONCEDER |

|362611 |JUROS |

|362612 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362614 |EXCEDENTE FINANCEIRO |

|362618 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36262 |PROVISÃO DE RISCOS NÃO EXPIRADOS |

|362621 |JUROS |

|362622 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362628 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36263 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO DE RISCOS |

|362631 |JUROS |

|362632 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362638 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36264 |PROVISÃO DE OSCILAÇÃO FINANCEIRA |

|362641 |OSCILAÇÃO FINANCEIRA |

| | |

|36265 |PROVISÃO MATEMÁTICA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS |

|362651 |JUROS |

|362652 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362658 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36266 |PROVISÃO DE EXECEDENTE FINANCEIRO |

|362661 |JUROS |

|362662 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362668 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36267 |PROVISÃO DE BENEFÍCIOS A REGULARIZAR |

|362671 |JUROS |

|362672 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362678 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36268 |PROVISÃO DE RESGATES E/OUTROS VALORES A REGULARIZAR |

|362681 |JUROS |

|362682 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362688 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36269 |OUTRAS PROVISÕES |

|362691 |JUROS |

|362692 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362698 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|3628 |DESPESAS FINANCEIRAS COM PROVISÕES TÉCNICAS – CAPITALIZAÇÃO |

| | |

|36281 |PROVISÃO MATEMÁTICA PARA RESGATE |

|362811 |JUROS |

|362812 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362818 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36282 |PROVISÃO PARA SORTEIO A REALIZAR |

|362821 |JUROS |

|362822 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362828 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36283 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS |

|362831 |JUROS |

|362832 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362838 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36284 |PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS |

|362841 |JUROS |

|362842 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362848 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36285 |PROVISÃO ADMINISTRATIVA |

|362851 |JUROS |

|362852 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362853 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36286 |PROVISÃO PARA RESGATES DE TÍTULOS VENCIDOS |

|362862 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362868 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36287 |PROVISÃO PARA SORTEIO A PAGAR |

|362872 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362878 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36288 |PROVISÃO PARA RESGATES ANTECIPADOS |

|362882 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362888 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36289 |PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS – PROVISÃO COMPROMETIDA |

|362892 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362898 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|3629 |OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS |

| | |

|36291 |DESPESAS C/ EMPRÉSTIMOS HIPOTECÁRIOS |

|362911 |JUROS |

|362915 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362918 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36292 |DESPESAS C/ EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS |

|362921 |JUROS |

|362925 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362928 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36293 |DESPESAS C/OUTROS EMPRÉSTIMOS |

|362931 |JUROS |

|362935 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362938 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36294 |DESPESAS C/PROVISÕES P/DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS |

|362941 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS DE RENDA FIXA |

|362942 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |

|362943 |PROVISÃO P/ DESVALORIZAÇÃO COM QUOTAS DE FUNDOS ESPECIALMENTE CONSTITUÍDOS GARANTIDORAS DE PLANOS DE BENEFÍCIOS |

|362948 |OUTRAS PROVISÕES P/DESVALORIZAÇÃO |

| | |

|36295 |DESPESAS FINANCEIRAS DE ENCARGOS SOBRE TRIBUTOS |

|362951 |JUROS |

|362952 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362958 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36296 |DESPESAS DE JUROS AO CAPITAL |

|362961 |JUROS |

| | |

|36297 |DESPESAS COM PROVISÃO PARA RISCOS DE ASSISTÊNCIA FINANCEIRA |

|362971 |DESPESAS COM PROVISÃO PARA RISCOS S/ ASSISTÊNCIA FINANCEIRA |

| | |

|36298 |DESPESAS COM IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/TRANSAÇÕES FINANCEIRAS |

|362981 |I.R. |

|362982 |IOF |

|362983 |CPMF |

|362988 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|36299 |DESPESAS FINANCEIRAS EVENTUAIS |

|362991 |JUROS |

|362992 |ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA |

|362998 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|37 |RESULTADO PATRIMONIAL |

| | |

|371 |RECEITAS PATRIMONIAIS |

| | |

|3711 |RECEITAS PATRIMONIAIS |

| | |

|37111 |RECEITAS C/ IMÓVEIS DE RENDA |

|371111 |ALUGUEL |

|371118 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|37112 |AJUSTES DE INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS E COLIGADAS |

|371121 |RESULTADO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL |

|371122 |AMORTIZAÇÃO DE DESÁGIO |

|371123 |OSCILAÇÃO CAMBIAL DE INVESTIMENTOS |

| | |

|37113 |OUTROS INVESTIMENTOS |

|371131 |DIVIDENDOS E RENDIMENTOS |

|371138 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|372 |DESPESAS PATRIMONIAIS |

| | |

|3721 |DESPESAS PATRIMONIAIS |

| | |

|37211 |DESPESAS C/ IMÓVEIS DESTINADOS À RENDA OU VENDA |

|372111 |DESPESAS C/ SERVIÇO DE TERCEIROS |

|372112 |CONSERVAÇÃO E REPAROS |

|372113 |IMPOSTOS, TAXAS E SEGUROS |

|372114 |CONDOMÍNIO |

|372115 |DEPRECIAÇÕES |

|372116 |RECUPERAÇÃO DE DESPESAS |

|372118 |OUTRAS DESPESAS |

|372119 |DESPESAS COM PROVISÃO PARA RISCOS SOBRE ALUGUEIS A RECEBER |

| | |

|37212 |AJUSTES DE INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS E COLIGADAS |

|372121 |RESULTADO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL |

|372122 |AMORTIZAÇÃO DE ÁGIO |

|372123 |OSCILAÇÃO CAMBIAL DE INVESTIMENTOS |

| | |

|37213 |OUTROS INVESTIMENTOS |

|372131 |PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO |

|372138 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|38 |RESULTADO NÃO OPERACIONAL |

| | |

|381 |RESULTADO NA ALIENAÇÃO DE BENS DO ATIVO PERMANENTE |

| | |

|3811 |RESULTADO NA ALIENAÇÃO DE BENS DO ATIVO PERMANENTE |

| | |

|38111 |LUCRO NA ALIENAÇÃO DE BENS DO ATIVO PERMANENTE |

|381111 |INVESTIMENTOS |

|381112 |IMÓVEIS |

|381113 |EQUIPAMENTOS |

|381114 |MÓVEIS, MÁQUINAS E UTENSÍLIOS |

|381115 |VEÍCULOS |

|381116 |AÇÕES DO IRB |

|381118 |OUTROS BENS |

| | |

|38112 |PREJUÍZO NA ALIENAÇÃO DE BENS DO ATIVO PERMANENTE |

|381121 |INVESTIMENTOS |

|381122 |IMÓVEIS |

|381123 |EQUIPAMENTOS |

|381124 |MÓVEIS, MÁQUINAS E UTENSÍLIOS |

|381125 |VEÍCULOS |

|381126 |AÇÕES DO IRB |

|381128 |OUTROS BENS |

| | |

|382 |RESULTADO DE OUTRAS OPERAÇÕES |

| | |

|3821 |RESULTADO DE OUTRAS OPERAÇÕES |

| | |

|38211 |OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONIAS |

|382118 |OUTRAS RECEITAS |

| | |

|38212 |OUTRAS DESPESAS NÃO OPERACIONAIS |

|382128 |OUTRAS DESPESAS |

| | |

|383 |PERDA NA REAVALIAÇÃO DE IMÓVEIS |

| | |

|3831 |PERDA NA REAVALIAÇÃO DE IMÓVEIS |

| | |

|38311 |PROVISÃO P/PERDA |

|383111 |PROVISÃO P/ PERDA |

| | |

|39 |IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES SOBRE O LUCRO |

| | |

|391 |IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES |

| | |

|3911 |IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES |

| | |

|39111 |IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES |

|391111 |I.R.P.J |

|391112 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

|391118 |OUTROS |

| | |

|392 |PARTICIPAÇÕES SOBRE O LUCRO |

| | |

|3921 |PARTICIPAÇÕES SOBRE O LUCRO |

| | |

|39211 |DESPESAS COM PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS E RESULTADOS |

|392111 |ADMINISTRADORES |

|392112 |EMPREGADOS |

|392118 |OUTROS |

| | |

MODELO DE CONTABILIZAÇÃO DAS OPERAÇÕES DE SEGUROS, RESSEGUROS, DE CAPITALIZAÇÃO E ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

ANEXO III

OPERAÇÕES DE SEGUROS

1) EMISSÃO DE APÓLICE OU FATURA:

| | | | |

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|1.1. - Prêmio de Seguro |D |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros - Prêmios |

| |C |311111.RR |Prêmios emitidos - Seguros |

| | | | |

|1.2. - Custo de Apólice |D |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros - Prêmios |

| |C |314111.RR |Receitas c/ custo de emissão de apólices |

| | | | |

|1.3 - IOF s/ Prêmio Emitido |D |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros - Prêmios |

| |C |21124 |IOF a Recolher |

| | | | |

|1.4 – Desconto s/ Prêmio Emitido |D |311161.RR |Desconto s/ Prêmios Emitidos – Seguros |

| |C |113112.R.R |Prêmios a receber – Seguros – Descontos |

| | | | |

|1.5. - Juros s/ Prêmio Emitido |D |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros – Prêmios |

| |C |113113.RR |Prêmios a receber – Seguros – Juros a Apropriar |

| | | | |

|1.6. - Comissão s/ Prêmio Emitido |D |313111.RR |Comissões s/ prêmios emitidos – Seguros |

| |C |212411.RR |Comissões s/ prêmios emitidos –Comissões |

| | | | |

|1.7. - Juros de Comissão s/ Prêmios |D |212412.RR |Comissões s/ prêmios emitidos – Juros a |

|Emitidos | | |Apropriar |

| |C |212411.RR |Comissões s/ prêmios emitidos –Comissões |

| | | | |

|1.8. - Prêmio de Cosseguro Cedido |D |311141.RR |Prêmios de cosseguro cedido a congênere – Seguros |

| |C |212221.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Prêmios |

| | | | |

|1.9. - Juros s/ Prêmio Cosseguro |D |212223.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Juros a Apropriar |

|cedido | | | |

| |C |212221.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Prêmios |

| | | | |

|1.10 – Desconto s/ Prêmio de Cosseguro Cedido |D |212222.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Descontos |

| |C |311171.RR |Desconto s/ Prêmio de Co-Seguro Cedido a Congêneres – Seguros |

| | | | |

| | | | |

|1.11. – Comissão Cosseguro Cedido |D |113225.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido – Comercialização |

| |C |313231.RR |Comissão s/ Prêmios de cosseguro cedido a congênere – Seguros |

| | | | |

|1.12. – Juros s/ Comissão Cosseguro |D |113225.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido – Comercialização |

| Cedido |C |113223.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido – Juros a Apropriar |

| | | | |

|1.13. – Prêmio de Resseguro |D |311151.1.RR |Prêmios Resseguros Cedidos – Resseguradora Local |

| |C |212311.RR |Resseguro Emitido – Resseguradora Local – Prêmios |

| | | | |

|1.14. – Comissão s/ Prêmio |D |113415.RR |Resseguradora – Local – Comercialização |

| Resseguro |C |313241.1.RR |Comissões s/ Prêmios cedidos ao Ressegurador – Resseguradora |

| | | |Local |

| | | | |

1. FATURAS EMITIDAS ANTECIPADAMENTE

| | | | |

|a) Pela emissão antecipada | | | |

| | | | |

|1.13. – Prêmio Total |D |19121.RR |Faturas Emitidas Antecipadamente |

| |C |29121.RR |Faturas Emitidas Antecipadamente |

| | | | |

|b) Pelo início da vigência da fatura | | | |

| | | | |

|1.14. – Prêmio Total |D |29121.RR |Faturas Emitidas Antecipadamente |

| |C |19121.RR |Faturas Emitidas Antecipadamente |

1) Na letra "b", contabilizar também os eventos compreendidos entre itens 1.1 e 1.13.

2) RR= RAMO

2) CANCELAMENTO DE APÓLICE OU FATURA:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|2.1. – Prêmio de Seguro |D |311121.RR |Prêmios Cancelados – Seguros |

| |C |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros – Prêmios |

| | | | |

|2.2. - Custo de Apólice |D |314111.RR. |Receitas c/ custo de emissão de apólices |

| |C |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros – Prêmios |

| | | | |

|2.3 – Desconto s/ Prêmio Emitido |D |113112.R.R |Prêmios a receber – Seguros – Descontos |

| |C |311161.RR |Desconto s/ Prêmios Emitidos – Seguros |

| | | | |

|2.4. - Juros s/ Prêmio Emitido |D |113113.RR |Prêmios a receber – Seguros – Juros a Apropriar |

| |C |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros – Prêmios |

| | | | |

|2.5. - Comissão s/ Prêmio Emitido |D |212411.RR |Comissões s/ prêmios emitidos –Comissões |

| |C |313111.RR |Comissões s/ prêmios emitidos – Seguros |

| | | | |

|2.6. - Juros de Comissão s/ Prêmio |D |212411.RR |Comissões s/ prêmios emitidos –Comissões |

| Emitido |C |212412.RR |Comissões s/ prêmios emitidos – Juros a |

| | | |Apropriar |

| | | | |

|2.7. - Prêmio de Cosseguro Cedido |D |212221.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Prêmios |

| |C |311141.RR |Prêmios de cosseguro cedido a congênere – Seguros |

| | | | |

|2.8. - Juros s/ Prêmio Cosseguro |D |212221.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Prêmios |

| Cedido |C |212223.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Juros a Apropriar |

| | | | |

|2.9 – Desconto s/ Prêmio de Cosseguro Cedido |D |311171.RR |Desconto s/ Prêmio de Co-Seguro Cedido a Congêneres – |

| | | |Seguros |

| |C |212222.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Descontos |

| | | | |

|2.10. – Comissão Cosseguro Cedido |D |313231.RR |Comissão s/ Prêmios de cosseguro cedido a congênere – |

| | | |Seguros |

| |C |113225.RR |Seguradoras – Cosseg. Cedido – Comerc |

| | | | |

|2.11. – Juros s/ Comissão Cosseguro |D |113223.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido – Juros a Apropriar |

|cedido | | | |

| |C |113225.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido – Comercialização |

| | | | |

|2.12. – Prêmio de Resseguro |D |212311.RR |Resseguro Emitido – Resseguradora Local – Prêmios |

| |C |311151.1.RR |Prêmios Resseguros Cedidos – Resseguradora Local |

| | | | |

|2.13. – Comissão s/ Prêmio |D |313241.1.RR |Comissões s/ Prêmios cedidos ao Ressegurador – Resseguradora|

|Resseguro | | |Local |

| |C |113415.RR |Resseguradora – Local – Comercialização |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

1) A título de observação, as contas de cancelamento são as mesmas da emissão, invertendo-se simplesmente o lançamento, ou seja, de "Débito" para "Crédito" e vice-versa, exceto a conta de prêmio, 311121, item 2.1

2) RR = Ramo

3) RECEBIMENTO DO PRÊMIO:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Recebimento em Banco : | | | |

| | | | |

|3.1. – Prêmio Total |D |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| |C |21541 |Prêmios e emolumentos recebidos – Seguros |

|b) Baixa da parcela : | | | |

| | | | |

|3.2. - Prêmio de Seguro + Custo de Apólice + Juros + IOF|D |21541 |Prêmios e emolumentos recebidos – Seguros |

| |C |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros – Prêmios |

| | | | |

|3.3 – IOF retido pelo Banco |D |21124 |IOF a recolher |

| |C |113111RR |Prêmios a receber – Seguros – Prêmios |

| | | | |

|3.4. – Recolhimento do IOF não |D |21124 |IOF a recolher |

| Retido pelo Banco |C |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| | | | |

|3.5. – Desconto s/ Prêmio Emitido |D |113112.R.R |Prêmios a receber – Seguros – Descontos |

| |C |113111.RR |Prêmios a receber – Seguros – Prêmios |

| | | | |

|3.6. - Juros s/ Prêmio Emitido |D |113113.RR |Prêmios a receber – Seguros – Juros a Apropriar |

| |C |361611 |Receitas financeiras - Seguros – Juros |

| | | | |

|3.7. - Transf. Comissão Corretor |D |212411.RR |Comissões s/ prêmios emitidos –Comissões |

| |C |21251.RR |Comissões a Pagar – Seguros |

| | | | |

|3.8. - Juros de Comissão s/ Prêmio |D |362311 |Despesas financeiras – Seguros – Juros |

| Emitido |C |212412.RR |Comissões s/ prêmios emitidos – Juros a Apropriar |

| | | | |

|3.9. - Juros s/ Prêmio Cosseguro |D |362331 |Despesas financeiras - Cosseg. cedido – Juros |

| Cedido |C |212223.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Juros a Apropriar|

|3.10 – Desconto s/ Prêmio de Cosseguro Cedido |D |212231.RR |Seguradoras – Cosseg.Cedido aLiquidar – Prêmios Líquidos |

| | | |de Comissões |

| |C |212222.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Descontos |

| | | | |

|3.11. - Transf. Prêmio de Cosseguro |D |212221.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido Emitido – Prêmios |

| Cedido + juros |C |212231.RR |Seguradoras – Cosseg.Cedido aLiquidar – Prêmios Líquidos |

| | | |de Comissões |

| | | | |

|3.12. - Comissão Cosseguro Cedido |D |212231.RR |Seguradoras – Cosseg.Cedido aLiquidar – Prêmios Líquidos |

| | | |de Comissões |

| |C |113225.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido – Comercialização |

| | | | |

|3.13. - Juros s/ Comissão Cosseguro |D |113223.RR |Seguradoras – Cosseguro Cedido – Juros a Apropriar |

| cedido |C |361631 |Receitas financeiras – Cosseg. cedido – Juros |

| | | | |

|3.14. - Transf. Prêmio de Resseguro |D |212311.RR |Resseguro Emitido – Resseguradora Local – Prêmios |

| |C |212321.RR |Resseguro a Liquidar – Resseguradora Local – Prêmios |

| | | | |

|3.15. - Comissão s/ Prêmio |D |212321.RR |Resseguro a Liquidar – Resseguradora Local – Prêmios |

| Resseguro |C |113415.RR |Resseguradora – Local – Comercialização |

| | | | |

|3.16 - IOF – Controle pela |D |19131RR |IOF do exercício |

| Arrecadação |C |29131RR |IOF do exercício |

| | | | |

|* Cálculo pela Competência | | | |

| | | | |

|1) RR = Ramo | | | |

4) RESTITUIÇÃO DE PRÊMIO:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

|a) Apropriação: | | | |

| | | | |

|4.1. - Prêmio de Seguro |D |311131.RR. |Prêmios Restituídos – Seguros |

| |C |212111.RR |Prêmios a Restituir – Seguros - Prêmios |

| | | | |

|4.2 – Desconto s/ Prêmio Emitido |D |212112.RR. |Prêmios a Restituir – Seguros – Descontos |

| |C |311161.RR |Desconto s/ Prêmios Emitidos – Seguros |

| | | | |

|4.3. - Comissão s/ Prêmio Emitido |D |212411.RR |Comissões s/ prêmios emitidos –Comissões |

| |C |313111.RR |Comissões s/ prêmios emitidos – Seguros |

| | | | |

|4.4. - Prêmio de Cosseguro Cedido |D |113221.RR |Seguradoras País – Cosseg. Cedido – Prêmios |

| |C |311141.RR |Prêmio de Cosseguro Cedido a congêneres – Seguros |

| | | | |

|4.5. – Desconto s/ Prêmio Cosseguro Cedido |D |311171.RR |Desconto s/ Prêmio de Co-Seguro Cedido a Congêneres – |

| | | |Seguros |

| |C |113222.RR. |Seguradoras – País – cosseguros Cedidos – Descontos |

| | | | |

|4.6. - Comissão Cosseguro Cedido |D |313231.RR. |Comissão s/ Prêmios de cosseguro cedido a congênere – |

| | | |Seguros |

| |C |212235.RR |Seguradoras – Cosseg.Cedido aLiquidar – Comercialização |

| | | | |

|4.7. - Prêmio de Resseguro |D |212311.RR |Prêmio de Resseguro cedido – Local |

| |C |311151.1.RR |Prêmio de Resseguro cedido – Local |

| | | | |

|4.8. - Comissão s/ Prêmio Resseg. |D |313241.1.RR. |Comissões s/ prêmios de resseg. Cedido – Local |

| |C |212325.RR |Comercialização - Resseguro cedido – Local |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

|b) Baixa e pagamento da Restituição: | | | |

| | | | |

|4.9. Prêmio Total |D |212111.RR |Prêmios a Restituir – Seguros – Prêmios |

| |C |212112.RR. |Prêmios a Restituir – Seguros – Descontos |

| |C |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| | | | |

|4.10 - Transferência p/ Comissão a |D |21251.RR |Comissões a Pagar – Seguros |

| pagar. |C |212411.RR |Comissões s/ prêmios emitidos –Comissões |

| | | | |

|1) RR = Ramo | | | |

5) PAGAMENTO DE COMISSÃO:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Pagamento da comissão: | | | |

| | | | |

|5.1. - Comissão total paga |D |21251.RR |Comissões a Pagar – Seguros |

| |C |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| | | | |

|1) RR = Ramo | | | |

| | | | |

6) AVISO E PAGAMENTO DE SINISTRO:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Aviso e ajuste na estimativa de Sinistro: | | | |

| | | | |

|6.1. - Indenização Total |D |312111.RR. |Indenizações Avisadas – Seguros |

| |C |216151.RR. |Sinistros a Liquidar – Seguros |

| | | | |

|6.2. - Recuperação de Congêneres |D |216154.RR. |Sinistros a Liquidar - Recup. Cosseguros Cedidos |

| |C |312211.RR. |Recuperação de Indenizações de Congêneres – Seguros |

| | | | |

|6.3. – Recuperação .de Resseguro |D |216155.1.RR |Sinistros a Liquidar – Recuperação s/ |

|Cedido Local | | |Resseguros Cedidos – Resseg. Local |

| |C |312221.1.RR |Recuperação de Indenização de Resseguro – Seguros – Resseg. |

| | | |Local |

| | | | |

| | | | |

|b) Pagamento de indenizações e despesas com Sinistros: | | | |

| | | | |

|6.4. - Pagamento ao Segurado |D |216151.RR. |Sinistros a Liquidar – Seguros |

| |C |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| | | | |

|6.5. - Recuperação Sinistro de |D |113224.RR |Seguradoras País – Cosseg. Cedido – Sinistros |

| Congêneres |C |216154.RR. |Sinistros a Liquidar – Recup. Cosseguros Cedidos |

| | | | |

|6.6. - Recuperação . de Resseguro |D |113414.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Sinistros |

| Cedido Local |C |216155.1.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Sinistros |

| | | | |

|6.7. - Pagamento de despesas com |D |312131.RR |Despesas com Sinistros – Seguros |

| Sinistros |C |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

|6.8. - Recuperação de Despesa com |D |113224.RR |Seguradoras País – Cosseg. Cedido – Sinistros |

| Sinistros de congêneres |C |312241.RR |Recuperação de Despesas de Congêneres – Seguros |

| | | | |

|6.9. - Recuperação Despesa de |D |113414.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Sinistros |

| Sinistro de Resseguro Cedido |C |312251.1.RR |Recuperação de Despesas de Resseguros – Seguros – |

| | | |Resseguradora Local |

| | | | |

|1 – RR = ramo | | | |

7) SALVADOS E RESSARCIMENTOS:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Salvados: | | | |

| | | | |

|7.1. - Apropriação de Receita com |D |11512.RR |Bens a Venda – Salvados a Venda |

| Salvados |C |312311.RR. |Salvados – Seguros |

| | | | |

|7.2. - Repasse de Salvado a |D |312321.RR. |Salvados Cedidos a Congêneres -Seguros |

| Congênere |C |212234.RR |Seguradoras – Cosseg. Cedido a Liquidar – Sinistros |

| | | | |

|7.3. - Repasse de Salvado de |D |312331.1.RR |Salvados Cedidos a Ressegurador – Resseguradora Local |

| Resseguro Cedido - Local |C |212324.RR |Resseguradoras – Reseguro a Liquidar – Resseguradora Local -|

| | | |Sinistros |

| | | | |

| | | | |

|b) Pela Venda do Salvado: | | | |

| | | | |

|7.4. - Valor da Venda |D |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| |C |11512.RR |Bens a Venda – Salvados a Venda |

| | | | |

|c) Ressarcimentos: | | | |

| | | | |

|7.5. – Apropriação de Receita com |D |11422 |Títulos a Receber - Notas Promissórias |

| Ressarcimento |C |312411.RR. |Ressarcimentos – Seguros |

| | | | |

| | | | |

|7.6. – Repasse ressarcimento a |D |312421.RR. |Ressarcimentos Cedidos a Congêneres – Seguros |

| Congêneres |C |212234.RR |Seguradoras – Cosseg. Cedido a Liquidar – Sinistros |

| | | | |

|7.7. – Repasse ressarcimento de |D |312451.1.RR |Ressarcimentos Cedidos ao Ressegurador – Resseguradora Local|

| Resseguro Cedido – Local |C |212324.RR |Resseguradoras – Reseguro a Liquidar – Resseguradora Local –|

| | | |Sinistros |

| | | | |

| | | | |

|b) Pelo recebimento da nota | | | |

|promissória: | | | |

| | | | |

|7.8. - Valor da N.P. |D |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| |C |11422 |Títulos a Receber - Notas Promissórias |

|1) RR = Ramo | | | |

| | | | |

| | | | |

8) EMISSÃO DE COSSEGURO ACEITO:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|8.1. – Prêmio de cosseguro aceito |D |123121.RR |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito |

| |C |311112.RR |Prêmios Emitido - Cosseguro Aceito |

| | | | |

|8.2. – Desconto s/ Prêmio Cosseguro Aceito |D |311162.RR. |Desconto s/ Prêmio Cosseguro Aceito |

| |C |123122.RR. |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito – Descontos |

| | | | |

|8.3. - Juros s/ prêmio cosseguro |D |123121.RR |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito |

| Aceito |C |123123.RR |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito – Juros a Apropriar |

| | | | |

|8.4. – Comissão s/ prêmio cosseguro |D |313112.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos |

| Aceito |C |212421.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos – |

| | | |Comissões |

| | | | |

|8.5. - Juros de comissão cosseguro |D |212422.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos – Juros a|

| | | |Aproriar |

| Aceito |C |212421.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos – |

| | | |Comissões |

| | | | |

|8.6. – Resseguro s/ prêmio cosseguro |D |311152.1.RR |Prêmios Resseguros Cedidos – Cosseg. Aceitos - |

| | | |Resseguradora Local |

| Aceito |C |212311.RR |Resseguro Emitido – Resseguradora Local – Prêmios |

| | | | |

|8.7. – Comissão resseguro cosseguro |D |113415.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Comercialização |

| Aceito |C |313242.1.RR |Comissões s/ Prêmios Cedido ao Ressegurador – Cosseg. |

| | | |Aceitos – Resseguradora Local |

8.a Reclassificação quando do vencimento da parcela

| | | | |

|8.8 - Reclassificação de Prêmios |D |123211.RR |Seguradoras-País – Cosseg. Aceito –Prêmios |

| |C |123121.RR |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito |

| | | | |

|8.9. – Reclassificação de Descontos |D |123122.RR. |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito – Descontos |

| |C |123212.RR |Seguradoras-País – Cosseg. Aceito –Descontos |

| | | | |

|8.10 - Juros s/ Prêmio de cosseguro |D |123123.RR |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito – Juros a Apropriar |

| |C |361621RR |Receitas Financeiras – Cosseg. Aceitos – Juros |

| | | | |

|8.11 - Juros s/ comissão |D |362321RR |Despesas Financeiras – Cosseg. Aceitos – Juros |

| |C |212422RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos – Juros a|

| | | |Aproriar |

|* Cálculo pela competência | | | |

| | | | |

|1) RR= Ramo | | | |

| | | | |

9) CANCELAMENTO DE COSSEGURO ACEITO:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|9.1. – Prêmio de cosseguro aceito |D |311122.RR |Prêmios Cancelados – Cossseg. Aceitos |

| |C |123121.RR |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito |

| | | | |

|9.2. – Desconto s/ Prêmio Cosseguro Aceito |D |123122.RR. |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito – Descontos |

| |C |311162.RR. |Desconto s/ Prêmio Cosseguro Aceito |

| | | | |

|9.3. – Juros s/ prêmio cosseguro |D |123123.RR |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito – Juros a Apropriar |

| Aceito |C |123121.RR |Prêmios a Receber – Cosseg. Aceito |

| | | | |

|9.4. – Comissão s/ prêmio cosseguro |D |212421.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos – |

| | | |Comissões |

| Aceito |C |313112.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos |

| | | | |

|9.5. - Juros de comissão cosseguro |D |212421.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos – |

| | | |Comissões |

| Aceito |C |212422.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos – Juros a|

| | | |Aproriar |

| | | | |

|9.6. – Resseguro s/ prêmio cosseguro |D |212311.RR |Resseguro Emitido – Resseguradora Local – Prêmios |

| Aceito |C |311152.1.RR |Prêmios Resseguros Cedidos – Cosseg. Aceitos - |

| | | |Resseguradora Local |

| | | | |

|9.7. – Comissão resseguro cosseguro |D |313242.1.RR |Comissões s/ Prêmios Cedido ao Ressegurador – Cosseg. |

| | | |Aceitos – Resseguradora Local |

| aceito |C |113415.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Comercialização |

| | | | |

1) A título de observação, as contas de cancelamento são as mesmas de emissão, invertendo-se simplesmente o Lançamento, ou seja, de "Débito" para "Crédito" e vice-versa, exceto a conta 311122, item 9.1.

2) Caso o cancelamento seja de parcela de cosseguro aceito vencida, contabilizar nas contas reclassificadas conforme item 8.7 a 8.9

3) RR = Ramo

10) RECEBIMENTO DO PRÊMIO:

| | | | |

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Recebimento em Banco : | | | |

| | | | |

|10.1. - Prêmio líquido de comissão |D |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| |C |21542 |Prêmios e Emolumentos Recebidos - Cosseg. Aceitos |

| | | | |

|b) Baixa da parcela : | | | |

| | | | |

|10.2. - Prêmio de cosseguro aceito |D |21542 |Prêmios e Emolumentos Recebidos - Cosseg. Aceitos |

| |C |123211 |Seguradoras-País – Cosseg. Aceito –Prêmios |

| | | | |

|10.3 – Descontos s/ Prêmio Cosseguro Aceito |D |123212.RR |Seguradoras-País – Cosseg. Aceito –Descontos |

| |C |123211.RR |Seguradoras-País – Cosseg. Aceito –Prêmios |

| | | | |

|10.4. - Comissão s/ prêmio |D |212421.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos – |

| | | |Comissões |

| Cosseguro aceito |C |21542 |Prêmios e Emolumentos Recebidos - Cosseg. Aceitos |

| | | | |

|10.5. - Resseguro s/ prêmio |D |212311.RR |Resseguro Emitido – Resseguradora Local – Prêmios |

| Cosseguro aceito |C |212321.RR |Resseguradoras – Resseguro a Liquidar – Resseguradora Local |

| | | |– Prêmios |

| | | | |

|10.6. - Comissão resseguro |D |212321.RR |Resseguradoras – Resseguro a Liquidar – Resseguradora Local |

| | | |– Prêmios |

| Cosseguro aceito |C |113415.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Comercialização. |

| | | | |

| | | | |

|* Cálculo pela competência | | | |

| | | | |

1) Caso o cancelamento seja de parcela de cosseguro aceito vencida, contabilizar nas contas reclassificadas conforme tem 8.7 a 8.9

| | | | |

|2) RR = Ramo | | | |

| | | | |

11) RESTITUIÇÃO DE COSSEGURO ACEITO:

| | | | |

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Apropriação: | | | |

| | | | |

|11.1. - Prêmio de cosseguro aceito |D |311132.RR |Prêmios Restituídos –Cosseg. Aceitos |

| |C |212211.RR |Seguradoras – Cosseg. Aceito – Prêmios |

| | | | |

|11.2 – Descontos s/ Prêmio Cosseguro Aceito |D |212212.RR. |Seguradoras – Cosseg. Aceito – Descontos |

| |C |311162.RR. |Desconto s/ Prêmio Cosseguro Aceito |

| | | | |

|11.3. - Comissão s/ prêmio |D |212421.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseg. Aceitos – Comissões |

|cosseguro aceito | | | |

| |C |313112.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseguros Aceitos |

| | | | |

|11.4. - Resseguro s/ prêmio |D |212321.RR |Resseguradoras – Resseguro a Liquidar – Resseguradora Local |

| | | |– Prêmios |

| Cosseguro aceito |C |311152.1.RR |Prêmios Resseguros Cedidos – Cosseg. Aceitos - |

| | | |Resseguradora Local |

| | | | |

|11.5. - Comissão resseguro |D |313242.1.RR |Comissões s/ Prêmios Cedido ao Ressegurador – Cosseg. |

|cosseguro aceito | | |Aceitos – Resseguradora Local |

| |C |113415.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Comercialização. |

| | | | |

| | | | |

|b) Pagamento da Restituição: | | | |

| | | | |

| | | | |

|11.6. Prêmio líquido de comissão |D |212211.RR |Seguradoras – Cosseg. Aceito – Prêmios |

| |C |212212.RR |Seguradoras – Cosseg. Aceito – Descontos |

| |C |212421.RR |Comissões s/ Prêmios Emitidos – Cosseg. Aceitos – Comissões |

| |C |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

|1) RR = Ramo | | | |

| | | | |

12) AVISO E PAGAMENTO DE SINISTRO DE COSSEGURO ACEITO:

| | | | |

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|Aviso e ajuste na estimativa de Sinistro: | | | |

| | | | |

|12.1. - Indenização Total |D |312112.RR |Indenizações Avisadas – Cosseg. Aceito |

| |C |216152.RR |Sinistros a Liquidar – Cosseg. Aceito |

| | | | |

|12.2. - Recup.de Resseguro Cedido – Local |D |216155.1.RR |Sinistros a liquidar - recup. Resseg.cedido-Local |

| |C |312221.1.RR |Recuperação de Indenizações de Resseguro – Resseguradora |

| | | |Local |

| | | | |

| | | | |

|Pagamento de indenizações e despesas com sinistros: | | | |

| | | | |

|12.3. - Pagamento à congênere |D |216152.RR |Sinistros a Liquidar – Cosseg. Aceito |

| |C |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| | | | |

|12.4. - Recup. de Resseguro Cedido Local |D |113414.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Sinistros |

| |C |216155.1RR |Sinistros a liquidar - recup. Resseg.cedido-Local |

| | | | |

|12.5. - Pagamento de despesas com |D |312132.RR |Despesas com Sinistros – Cosseguros Aceitos |

|sinistro | | | |

| |C |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| | | | |

|12.6. - Recuperação de Despesa |D |113414.RR |Resseguradoras – Resseguradora Local – Sinistros |

|com Sinistros de Resseguro | | | |

| cedido Local |C |312221.1.RR |Recuperação de Indenizações de Resseguro – Resseguradora |

| | | |Local |

| | | | |

| | | | |

|1) RR = Ramo | | | |

| | | | |

13) SALVADOS E RESSARCIMENTOS:

| | | | |

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Receita com Salvado de cosseguro aceito: | | | |

| | | | |

|13.1. - Recebimento do Salvado |D |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

| |C |312312.RR |Salvados – Cosseguros Aceitos |

| | | | |

|13.2. - Repasse de Salvado ao |D |312331.1.RR |Salvados Cedidos a Ressegurador Resseguradora Local |

|Ressegurador Local | | | |

| |C |212324.RR |Resseguradoras – Resseguro a Liquidar – Resseguradora Local |

| | | |- Sinistros |

| | | | |

| | | | |

|b) Receita com Ressarcimento de | | | |

|cosseguro aceito: | | | |

| | | | |

|13.3. - Recebimento do |D |11131 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

|Ressarcimento | | | |

| |C |312412.RR |Ressarcimentos – Cosseg. Aceitos |

| | | | |

|13.4. - Repasse Ressarcimento ao |D |312452.1.RR |Ressarcimentos Cedidos ao Ressegurador Cosseg. Aceitos – |

|Ressegurador Local | | |Resseguradora Local |

| |C |212324.RR |Resseguradoras – Resseguro a Liquidar – Resseguradora Local |

| | | |- Sinistros |

| | | | |

|1) RR = Ramo | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

14) PELA CONTABILIZAÇÃO DOS SEGUROS DO SFH

|HISTÓRICO |D/C |COD.CONTA |CONTA |

| | | | |

|14.1 - Pela Emissão dos Prêmios |D |113111 |Prêmios a receber – Seguros - Prêmios |

| |C |311111 |Prêmios emitidos - Seguros |

| | | | |

|14.2 – Pela apropriação do SFH |D |311164 |Prêmio Cedido a Consórcios e Fundos - FESA/FCVS |

| |C |21284 |Contas a Pagar - FESA/FCVS |

| | | |100% dos Prêmios |

| | | | |

|14.3 - Pelo Recebimento dos Prêmios |D |11111 |Caixa |

| |C |113111 |Prêmios a receber – Seguros – Prêmios |

| | | | |

|14.4 - Pelo Aviso dos Sinistros |D |312124 |Indenizações Avisadas – FESA/FCVS |

| |C |21119 |Outras Obrigações a Pagar |

| | | | |

| |D |21284 |Contas a Pagar - FESA/FCVS |

| |C |312234 |Recuperação de Indenizações de Consórcios e Fundos – |

| | | |FESA/FCVS |

| | | | |

|14.5. Pelo Pagamento dos Sinistros |D |21119 |Outras Obrigações a Pagar |

| |C |11111 |Caixa |

| | | | |

|14.6. Pela Remuneração da Administração do FESA |D |21284 |Contas a Pagar ao FESA/FCVS |

| |C |314189 |Receitas Operacionais - Administração de Seguro Habitacional|

| | | |SFH |

| | | | |

|14.7 Pela Apuração do Superávit/Déficit |

| | | | |

|Deficitário | | | |

| | | | |

|Pela Constituição da Recuperação |D |11417 |Valores a Receber do FESA/FCVS |

| |C |21284 |Contas a Pagar ao FESA/FCVS |

| | | | |

|Pelo Recebimento |D |11111 |Caixa |

| |C |11417 |Valores a Receber do FESA/FCVS |

| | | | |

|Superavitário | | | |

| | | | |

|Pelo Pagamento |D |21284 |Contas a Pagar ao FESA/FCVS |

| |C |11111 |Caixa |

| | | | |

15) AJUSTE DE CONTAS COM O RESSEGURADOR

|HISTÓRICO |D/C |COD.CONTA |CONTA |

| | | | |

|15.1 - Quando os créditos forem maiores que os débitos.|D |21231 |Resseguradoras – Resseguro Emitido –Reseguradora Local |

| |C |11341 |Resseguradoras – Resseguradora Local |

| | | | |

|15.2 - Quando os débitos forem maiores que os créditos.|D |11341 |Resseguradoras – Resseguradora Local. |

| |C |21231 |Resseguradoras – Resseguro Emitido –Reseguradora Local |

16) TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - RAMOS ELEMENTARES:

Todas as contas envolvidas na carteira, entre elas desconto, despesas de comercialização diferidas e prêmios a receber deverão ser transferidas nas mesmas regras de amortização da Sociedade que transfere.

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Na cedente : | | | |

|16.1. - Transferência da PPNG |D |21611 / 22311 |PPNG Curto Prazo / Longo Prazo |

| |C |31121 |Variação da Provisão Técnica |

| | | | |

|16.2. - Transfer. dos Prêmios Emitidos |D |311142 |Prêmios Transferidos |

| |C |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| | | | |

|16.3. - Transfer. dos Prêmios a Receber |D |11328 |Transferência de Carteira - Seguros |

| |C |1131 |Prêmios a Receber |

| | | | |

|16.4. - Transfer. da Comissão S/Prêmios a Receber |D |212411 |Comissões S/Prêmios Emitidos – Seguros - Comissões|

| | | |Transferência de Carteira - Seguros |

| |C |21228 | |

| | | | |

|16.5. - Estorno da Despesa de Comerc. Diferida |D |313415 |Variação da Comissão Diferida |

| |C |1181 |Comissões Diferidas |

| | | | |

|16.6. – Transf. da Comissão a Apropriar |D |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| |C |313114 |Comissão s/Prêmio Aceito –Transferência de |

| | | |Carteira |

| | | | |

|16.7. – IOF |D |21124 |IOF a Recolher |

| |C |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| | | | |

|16.8. – Sinistros a Liquidar |D |216151 |Sinistros a Liquidar – Seguros |

| |C |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| | | | |

|16.9. – IBNR |D |216161 |Provisão de Sinistros Ocorridos e não Avisados – |

| | | |Seguros |

| |C |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| | | | |

|16.10. - Na Liquidação |D |21228 |Transferência de Carteira – Seguross |

| |C |11111 / 11113 |Caixa / Banco c/ Depósitos |

|16.11. - Ágio Recebido pela Transferênc. |D |21228 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |314184 |Ágio na Transferência de Carteira |

| | | | |

|16.12. - Deságio da Operação |D |314287 |Deságio na Transferência de Carteira |

| |C |21228 |Transferência de Carteira – Seguros |

|b) Na Cessionária : | | | |

|16.13. - Recebimento dos Prêmios |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| a Decorrer |C |311114 |Prêmio Aceito – Transferência de Carteira |

| | | | |

|16.14. - Apropriação da Provisão de Prêmios Não Ganhos |D |311215 |Variação de Provisões de Prêmios Não Ganho – |

| | | |Transferências |

| |C |216115 |Provisão de Prêmios Não Ganhos – Transferência de |

| | | |Carteira |

| | | | |

|16.15. – Transferência dos Prêmios a Receber |D |1131 |Prêmios a Receber |

| |C |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| | | | |

|16.16. - Transfer. da Comissão S/Prêmios |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| a Receber |C |212411 |Comissõe S/Prêmios Emitidos – Comissões |

| | | | |

|16.17. - Apropriação do Diferimento da Despesa de |D |11817 |Comissões Diferidas – Transferência de Carteira |

|Comercialização | | | |

| |C |313415 |Variação de Comissão Diferidas – Transferência de |

| | | |Carteira |

| | | | |

|16.18. - Transf. da Comissão Sobre Prêmios a Apropriar |D |313114 |Comissão s/Premio Aceito – Transferência de Carteira |

| |C |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| | | | |

|16.19. - IOF |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |21124 |IOF a Recolher |

| | | | |

|16.20. – Sinistros a Liquidar |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |216151 |Sinistros a Liquidar – Seguros |

| | | | |

|16.21. - IBNR |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |216161 |Provisão de Sinistros Ocorridos e não Avisados – |

| | | |Seguros |

| | | | |

|16.22. - Na Liquidação |D |11111 / 11113 |Caixa / Banco c/ Depósitos |

| |C |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| | | | |

|c) Ágio/Deságio por Desequilíbrio Atuarial da Carteira : |

| | | | |

|16.23. - Ágio na Operação |D |11712 |Ágio na Transferência de Carteira |

| |C |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| | | | |

|16.24. - Amortização do Ágio |D |313114 |Comissão s/ Prêmio Aceito – Transferência de Carteira |

| |C |11712 |Ágio na Transferência de Carteira |

|16.25 – Deságio da Operação |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |314184 |Ágio na Transferência de Carteira |

| | | | |

| |D |311215.1 |Variação da PPNG – Transferência de Carteira – Deságio|

| | | |Provisão de Prêmios Não Ganhos – Transferência de |

| |C |216115.1 |Carteira - Deságio |

| | | | |

|OBS. : a) A Provisão de Prêmios Não Ganhos da Cessionária será correspondente ao valor do Prêmio Transferido somado ao Deságio recebido. |

|b) Na cessionária, o Ágio pago na transferência deverá ser apropriado ao resultado pelo prazo restante de vigência das apólices. |

| |

| | | | |

|d) Ágio/deságio por Outros Motivos : | | | |

| | | | |

|16.26. - Ágio pago pela Cessão |D |314287 |Deságio na Transferêncai de Carteira |

| |C |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| | | | |

|16.27. - Deságio pela Cessão |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |314184 |Ágio na Transferência de Carteira |

| | | | |

Obs.: Poderá ser admitida contabilização diferenciada, se devidamente justificada por cláusulas ou termos do contrato de cessão.

17) TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA - VIDA INDIVIDUAL:

| HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

|a) Na cedente : | | | |

|17.1 – Pela Transferêcia da Carteira |D |2162 / 2232 |Provisão Técnica Curto Prazo / Provisão Técnica Longo |

| | | |Prazo |

| |C |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| | | | |

|17.2 – Pela Liquidação da Carteira |D |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| |C |11111/11113 |Caixa / Banco c/ Depósitos |

| | | | |

|17.3. - Ágio Recebido pela Transferênc. |D |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| |C |314184 |Ágio na Transferência de Carteira |

| | | | |

|17.4. – Deságio da Operação |D |314287 |Deságio na Transferência de Carteira |

| |C |21228 |Transferência de Carteira - Seguros |

| | | | |

|b) Na Cessionária : | | | |

|17.5 - Pela Transferência da Carteira |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |2162 / 2232 |Provisão Técnica C.P./ L.P |

|17.6 - Pela Liquidação da Carteira |D |11111/11113 |Caixa / Banco c/ Depósitos |

| |C |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

|c) Ágio/Deságio por Desequilíbrio Atuarial |da |Carteira | |

|17.7 – Ágio na Operação |D |11712 |Ágio na Transferência de Carteira |

| |C |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| | | | |

|17.8 – Amortização do Ágio |D |313114 |Comissão s/ Prêmio Aceito – Transferência de Carteira. |

| |C |11712 |Ágio na Transferência de Carteira |

| | | | |

|17.9. – Deságio pela Cessão |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |314184 |Ágio na Transferência de Carteira |

|d) Ágio/Deságio por Outros Motivos : | | | |

| | | | |

|17.10. – Ágio pago pela Cessão |D |314287 |Deságio na Transferência de Carteira |

| |C |21228 |Transferência de Carteira – Seguros |

| | | | |

|17.11.- Deságio pela Cessão |D |11328 |Transferência de Carteira – Seguros |

| |C |314184 |Ágio na Transferência de Carteira |

OBS.: Poderá ser admitida contabilização diferenciada, se devidamente justificada por cláusulas ou termos do contrato de cessão

18) OPERAÇÕES RELATIVAS A RESSEGUROS CEDIDOS

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

|Contabilização do Resseguro Eventual – Risco a Decorrer |

|18.1. – Quando da cessão e consequente constituição da PPÑG |D |311151.3.RR |Prêmio de Resseguro Cedido – Resseguradora Eventual |

|referente ao Resseguro Cedido | | | |

| |C |216311.RR. |PPÑG – Resseguradoras Eventuais - Seguros |

| | | | |

|18.2. – Quando do reconhecimento, pelo regime de |D |216311.RR |PPÑG – Resseguradoras Eventuais - Seguros |

|competência, em função da | | | |

| Decorrência do risco, do Resseguro Cedido ao Eventual (pró |C |212351.RR |Resseguradoras – Resseguro Emitido – Resseguradora Eventual |

|rata temporis) | | |- Prêmios |

| | | | |

|18.3 - Quando do aviso do Sinistro e consequente direito à recuperação do mesmo sobre Resseguro Cedido |

|18.3.1 – Pela baixa da PPÑG, no caso de perda total: |D |216311.RR |PPÑG – Resseguradoras Eventuais - Seguros |

| |C |212351.RR |Resseguradoras – Resseguro Emitido – Resseguradora Eventual |

| | | |– Prêmios |

|OBS: Não havendo perda total será mantido o procedimento descrito no ítem 16.1.2, reconhecimento pro-rata temporis proporcional à decorrência do risco |

|até o seu término. |

| | | | |

|18.3.2 – Pelo direito ao ressarcimento |D |113434.RR |Resseguradoras – Resseguradora Eventual – Sinistros |

| |C |312221.3.RR |Recuperação de Indenizações de Resseguro – seguros – |

| | | |Resseguradora Eventual |

| | | | |

|18.4. – Quando do ajuste de contas com o Ressegurador |

|18.4.1 – Quando os créditos forem maiores que os débitos |D |212361.RR |Resseguradoras – Resseguro a Liquidar – Resseguradora |

| | | |Eventual - Prêmios |

| |C |113434.RR |Resseguradoras – Resseguradora Eventual – Sinistros |

| | | | |

|18.4.2 – Quando os débitos forem maiores que os créditos: |D |113434.RR |Resseguradoras – Resseguradora Eventual – Sinistros |

| |C |212361.RR |Resseguradoras – Resseguro a Liquidar – Resseguradora |

| | | |Eventual – Prêmios |

|Contabilização do Resseguro Local / Admitido: |

|18.5. – Quando da cessão: |D |311151.1RR/ |Prêmios Resseguro Cedido – Local /Admitido |

| | |311151.2.RR | |

| |C |212311.RR./ |Resseguradoras – Resseguro Emitido – Resseguradora Local / |

| | |212331.R.R |Admitida – Prêmios |

| | | | |

| | | | |

|18.6. – Quando do aviso do sinistro |D |216155.1RR/ |Sinistros a Liquidar – Recuper. s/ Resseg. Ced. Local |

| | |216155.2.RR |/Admitido |

| |C |312221.1RR/ |Recuperação de Indenizações de Resseguro – Local /Admitido |

| | |312221.2.RR | |

| | | | |

|18.7 – Quando do pagamento do sinistro e consequente direito|D |113414R.R/ 113424RR |Resseguradoras – Resseguradoras Local /Admitido – Sinistros |

|à recuperação do mesmo s/ Resseguro Cedido | | | |

| |C |216155.1RR/ |Sinistros a Liquidar – Recuper. s/ Resseg. Ced. Local |

| | |216155.2RR |/Admitido |

| | | | |

|18.8. – Quando do ajuste de contas com o Ressegurador |

|18.8.1 – Quando os créditos forem maiores que os débitos |D |212311RR/ |Resseguradoras – Resseguro Emitido – Resseguradora Local / |

| | |212331RR |Admitida – Prêmios |

| |C |113414.RR/ |Resseguradoras – Resseguradoras Local /Admitido – Sinistros |

| | |113424.RR | |

| | | | |

|18.8.2 – Quando os débitos forem maiores que os créditos: |D |113414.RR/ |Resseguradoras – Resseguradoras Local /Admitido – Sinistros |

| | |113424.RR | |

| |C |212311RR/ |Resseguradoras – Resseguro Emitido – Resseguradora Local / |

| | |212331RR |Admitida – Prêmios |

| | | | |

OPERAÇÕES DE PREVIDÊNCIA PRIVADA

1) Constituição das Provisões Técnicas

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|1.1. – Benefícios a Conceder |D |33211 |Variação de Provisões Técnicas |

| (Planos Bloqueados) |C |21711 |Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

| | | | |

|1.2. – Apropriação de Remuneração |D |36251 |Despesas Financeiras s/ Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

| (Planos Bloqueados) |C |21711 |Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

| | | | |

|1.3 – Benefícios a Conceder |D |33221 |Variação de Provisões Técnicas |

| |C |21721 |Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

| | | | |

|1.4. – Apropriação de Remuneração |D |36261 |Despesas Financeiras s/ Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

| |C |21721 |Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

| | | | |

|1.5. – Benefícios Concedidos |D |33214 |Variação de Provisões Técnicas |

| (Planos Bloqueados) |C |21714 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

|1.6. – Apropriação da Remuneração |D |36254 |Despesas Financeiras s/ Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| (Planos Bloqueados) |C |21714 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

|1.7. – Benefícios Concedidos |D |33224 |Variação de Provisões Técnicas |

| |C |21724 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

|1.8. – Apropriação da Remuneração |D |36265 |Despesas Financeiras s/ Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| |C |21724 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

| | | | |

2) Pelo início de gozo do benefício

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|2.1. – Baixa da Provisão de |D |21711 |Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

|Benefícios a Conceder | | | |

| (Planos Bloqueados) |C |33211 |Variação de Provisões Técnicas |

| | | | |

|2.2. – Baixa da Provisão de |D |21721 |Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

| Benefícios a Conceder |C |33221 |Variação de Provisões Técnicas |

| | | | |

|2.3. – Constituição de Benefícios |D |33214 |Variação de Provisões Técnicas |

|Concedidos | | | |

|(Planos Bloqueados) |C |21714 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

|2.4. – Constituição de Benefícios Concedidos |D |33224 |Variação de Provisões Técnicas |

| |C |21724 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

|2.5. – Apropriação da Remuneração |D |36254 |Despesas Financeiras s/ Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| (Planos Bloqueados) |C |21714 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

|2.6. – Apropriação da Remuneração |D |36265 |Despesas Financeiras s/ Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| |C |21724 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

3) Pelo provisionamento do benefício mensal a ser pago ao participante

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|3.1. – Baixa da Provisão de |D |21714 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| Benefícios Concedidos |C |331214 |Variação de Provisões Técnicas |

| (Planos Bloqueados) | | | |

|3.2. – Baixa da Provisão de |D |21724 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| Benefícios Concedidos |C |331224 |Variação de Provisões Técnicas |

| | | | |

|3.3. – Constituição de Benefícios a Regularizar |D |33211 |Despesas com Benefícios |

| (Planos Bloqueados) |C |21715 |Provisão de Benefícios a Regularizar Técnicas Comprometidas |

| | | | |

|3.4. – Constituição de Benefícios a Regularizar |D |33311 |Despesas com Benefícios |

| |C |21726 |Provisão de Benefícios a Regularizar |

| | | | |

|3.5. – Apropriação da Remuneração |D |36255 |Despesas Financeiras s/ Provisão de Benefícios a Regularizar |

| (Planos Bloqueados) |C |21715 |Provisões Técnicas Comprometidas |

| | | | |

|3.6. – Apropriação da Remuneração |D |36267 |Despesas Financeiras s/ Provisão de Benefícios a Regularizar |

| |C |21726 |Provisão de Benefícios a Regularizar |

| | | | |

|3.7. – Apropriação do Pagamento |D |21715 |Provisão de Benefícios a Regularizar |

| (Planos Bloqueados) |C |11113 |Bancos conta Depósitos – Mov. – País |

| | | | |

|3.8. – Apropriação do Pagamento |D |21726 |Provisão de Benefícios a Regularizar |

| |C |11113 |Bancos conta Depósitos – Movimento – País |

Obs: A baixa da Provisão de Benefícios Concedidos se dá especificamente para os Planos de Renda, já que para os Planos de Pecúlio a transição é feita diretamente da Provisão de Benefícios a Conceder para a Provisão de Benefícios a Regularizar no Passivo Circulante.

Os lançamentos são para o caso de Pecúlio (Benefícios a Regularizar). Para o caso de Renda (Rendas Vencidas e não Pagas) deve ser seguido o mesmo critério apenas substituindo Benefícios a Regularizar por Rendas Vencidas e não Pagas.

A reversão deve ser feita utilizando-se as mesmas contas.

4) Pela Apropriação do Excedente Financeiro

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|4.1. – Pela Constituição |D |362614 |Despesas financeiras –Prov.Mat.Benef.a Conceder |

| |C |217294 |Provisão de Excedente Financeiro |

| | | | |

|4.2. – Pela Remuneração |D |36266 |Despesas Financeiras-Prov.Exc.Financeiro |

| |C |217294 |Provisões de Excedente Financeiro |

| | | | |

|4.3 – Pela Incorporação do excedente à reserva |D |217294 |Provisão de Excedente Financeiro |

|do Participante | | | |

| |C |21721 |Provisão Benefícios a Conceder |

| | | | |

Obs: A partir deste momento a contabilização segue o já descrito para o Modelo de Benefícios.

5) Pela Apropriação do Excedente Técnico

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|5.1. – Pela Constituição |D |332293 |Variação de Provisão Técnica. |

| |C |217293 / 224293 |Provisão de Excedente Técnico |

| | | | |

|5.2. – Pela Remuneração |D |362691 |Despesas Financeiras-Prov.Exced.Técnico |

| |C |217293 / 224293 |Provisões de Excedente Técnico |

| | | | |

|5.3 – Pela baixa da reserva |D |217293 / 224293 |Provisão de Excedente Técnico |

| constituída |C |332293 |Variação de Provisão Técnica |

| | | | |

|5.4 – Pela Incorporação do excedente à reserva |D |33221 |Variação de Provisões Técnicas |

|do Participante | | | |

| |C |21721 |Prov. Mat. Benefícios a Conceder |

| | | | |

Obs: A partir deste momento a contabilização segue o já descrito para o Modelo de Benefícios.

6) Pela contabilização do PGBL

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|6.1. – Pela Constituição |D |332218.1 |Variação de Provisão Técnica. |

| |C |217218.1/ 224218.1|Prov. Mat. Benefícios a Conceder – PGBL |

| | | | |

|6.2. – Pela Remuneração |D |36261 |Despesas Financeiras - Prov.Mat. Benefícios a Conceder |

| |C |217218.1/ 224218.1|Prov. Mat. Benefícios a Conceder – PGBL |

| | | | |

|6.3 – Pelo Resgate |D |217218.1/ 224218.1|Prov. Mat. Benefícios a Conceder – PGBL |

| |C |332218.1 |Variação de Provisão Técnica |

| | | | |

| |D |3332 |Despesas com Resgates |

| |C |21727 |Provisão de Resgates ou Outros Valores |

| | | |A Regularizar |

|6.4.– Pela aquisição de um Plano |D |217218.1/ 224218.1|Prov. Mat. Benefícios a Conceder – PGBL |

| Convencional |C |332218.1 |Variação de Provisão Técnica |

| | | | |

| |D |33224 |Variação de Provisões Técnicas |

| |C |21724 / 22424 |Prov. Mat. Benefícios Concedidos |

| | | | |

Obs: A partir do item 5.2, seguindo o curso normal para apropriação de benefícios concedidos seguirá o já descrito para o Modelo de Benefícios

7) TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Na cedente : | | | |

|7.1 – Pela Transferência da Carteira |D |217 / 224 |Provisão Técnica Curto Prazo / Provisão Técnica Longo |

| | | |Prazo |

| |C |21351 |Tranferência de Carteira – Previdência |

| | | | |

|7.2 – Pela Liquidação da Carteira |D |21351 |Tranferência de Carteira – Previdência |

| |C |1111/1113 |Disponível Caixa/ Bancos |

| | | | |

|7.3 – Ágio Recebido pela Transferência |D |21351 |Tranferência de Carteira – Previdência |

| |C |335131 |Ágio na Transferência de Carteira |

| | | | |

|7.4 – Deságio da Operação |D |335231 |Deságio na Transferência de Carteira |

| |C |21351 |Tranferência de Carteira – Previdência |

| | | | |

|b) Na Cessionária : | | | |

|7.5 – Pela Transferência da Carteira |D |11368 |Transferência de Carteira – Previdência |

| |C |217 / 224 |Provisão Técnica Curto Prazo / Provisão Técnica Longo |

| | | |Prazo |

| | | | |

|7.6 – Pela Liquidação da Carteira |D |1111/1113 |Disponível Caixa/ Bancos |

| |C |11368 |Transferência de Carteira – Previdência |

| | | | |

|7.7 – Ágio pago pela Cessão |D |335231 |Deságio na Transferência de Carteira |

| |C |11368 |Transferência de Carteira – Previdência |

| | | | |

|7.8 – Deságio pela Cessão |D |11368 |Transferência de Carteira – Previdência |

| |C |335131 |Ágio na Transferência de Carteira |

OBS.: Poderá ser admitida contabilização diferenciada, se devidamente justificada por cláusulas ou termos do contrato de cessão.

8) TRIBUTAÇÃO DE I.R. DE QUE TRATA A LEI Nº 2.222

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|I.R. sobre o rendimento: | | | |

|8.1 - Na apropriação mensal dos rendimentos brutos ao |D |112 / 122 |Aplicação Financeira C.P / L.P |

|fundo: | | | |

| |C |361 |Receita Financeira |

| | | | |

|8.2 – Na apropriação mensal dos rendimentos brutos do |D |3626 |Despesa Financeira c/ Provisões Técnicas |

|fundo, à Provisão Matemática | | | |

| |C |2172 / 2242 |Provisões Técnicas |

| | | | |

|8.3 – Na constituição mensal da provisão de I.R. a pagar |D |2172 / 2242 |Provisões Técnicas |

|(rendimento bruto – rendimento líquido) | | | |

| |C |21165 |Provisão de I.R. a pagar |

| | | | |

|8.4 – No recolhimento trimestral do I.R | | | |

|8.4.1 - Na “baixa” das quotas do fundo |D |1111 / 1113 |Caixa/Bancos |

| |C |112 / 122 |Aplicação Financeira C.P / L.P |

| | | | |

|8.4.2 – No pagamento do imposto |D |21165 |Provisão para I.R. a pagar |

| |C |1111 / 1113 |Caixa/Bancos |

| | | | |

|I.R. sobre a contribuição | | | |

|8.5 – No reconhecimento da contribuição (livre de |D |112 / 122 |Aplicação Financeira C.P / L.P |

|carregamento) pelo regime de caixa | | | |

| |C |3312 |Renda de Contribuição |

| | | | |

|8.6 – No reconhecimento da contribuição (livre de |D |3322 |Variação da Provisão Matemática |

|carregamento) à Provisão Matemática | | | |

| |C |2172 / 2242 |Provisões Técnicas |

| | | | |

|8.7 – Na constituição mensal da provisão de I.R |D |2172 / 2242 |Provisões Técnicas |

| |C |21165 |Provisão de I.R. a pagar |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

|8.8 – No recolhimento trimestral do I.R. |

|8.8.1 - Na “baixa” das quotas do fundo |D |1111 / 1113 |Caixa/Bancos |

| |C |112 / 122 |Aplicação Financeira C.P / L.P |

| | | | |

|8.8.2 – No pagamento do imposto: |D |21165 |Provisão de I.R. a pagar |

| |C |1111 / 1113 |Caixa/Bancos |

OPERAÇÕES DE CAPITALIZAÇÃO

1) Contabilização das Provisões Técnicas de Benefícios das Sociedades que Operam com Capitalização.

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

|Constituição da Reserva: | | | |

|1.1. – Provisão para Resgate |D |34311 |Despesas com Constituição da |

| | | |Provisão Matemática Para Resgates |

| |C |21811 |Provisão Matemática para Resgate |

| | | | |

|1.2. – Provisão de Sorteio |D |3422 |Provisão para Sorteios a Realizar |

| |C |21821 |Provisão para Sorteios a Realizar |

| | | | |

|1.3 – Provisão de Participação nos Lucros – Títulos Ativos|D |3423 |Provisão para Participação nos Lucros |

| |C |21831 |Provisão para Participação nos Lucros de Títulos Ativos |

| | | | |

|1.4 – Provisão de Contingências |D |3424 |Provisão para Contingências |

| |C |21881 |Provisão para Contingências |

| | | | |

|1.5. – Provisão Administrativa |D |3425 |Provisão Administrativa |

| |C |21882 |Provisão Administrativa |

| | | | |

|Reversão | | | |

|1.6. – Provisão de Sorteio |D |21821 |Provisão para Sorteio a Realizar |

| |C |3422 |Provisão para Sorteios a Realizar |

| |C |36282 |Provisão para Sorteio (Juros e Atualização) |

| | | | |

|1.7. – Provisão de Contingências |D |21881 |Provisão para Contingências |

| |D |3424 |Provisão para Contingências |

| |C |36284 |Provisão para Contingências (Juros e Atualização). |

| | | | |

|1.8. – Provisão Administrativa |D |21882 |Provisão Administrativa |

| |C |3425 |Provisão Administrativa |

| |C |36285 |Provisão Administrativa (Juros e Atualização) |

| | | | |

|Atualização | | | |

|1.9 – Provisão para Resgate |D |36281 |Provisão Matemática para Resgate (Despesa - Juros e |

| | | |Atualização) |

| |C |21811 |Provisão para Contingências (Juros e Atualização). |

| | | | |

|1.10 – Provisão para Sorteio |D |36282 |Provisão para Sorteio (Despesa - Juros e Atualização) |

| |C |21821 |Provisão para Sorteio a Realizar |

| | | | |

|1.11 – Provisão de Participação nos Lucros - Títulos |D |36283 |Provisão para Participação nos Lucros ( Despesa – Juros|

|Ativos | | |e Atualização) |

| |C |21831 |Provisão para Participação nos Lucros – Títulos Ativos |

| | | | |

|1.12 – Provisão de Contingências |D |36284 |Provisão para Contingências (Despesa - Juros e |

| | | |Atualização) |

| |C |21881 |Provisão para Contingências |

| | | | |

|– Provisão Administrativa |D |36285 |Provisão Administrativa (Despesa - Juros e Atualização) |

| |C |21882 |Provisão Administrativa |

| | | | |

|Constituição da Reserva: | | | |

|1.14. – Provisão Títulos Sorteados |D |34321 |Despesas c/ Títulos Sorteados |

| |C |21822 |Provisão de Sorteios a Pagar |

| | | | |

|Atualização | | | |

|1.15 – Provisão para Resgate |D |36286 |Provisão para Resgate de Títulos Vencidos |

| |D |36288 |Provisão para Resgates Antecipados |

| |C |21813 |Provisão para Resgate de Títulos Vencidos |

| |C |21812 |Provisão para Resgate de Títulos Antecipados |

| | | | |

|1.16 – Provisão para Participação nos Lucros – Títulos |D |36289 |Provisão para Participação nos Lucros |

|Inativos | | | |

| |C |21832 |Provisão para Participação nos Lucros Títulos Inativos –|

| | | |Vencidos (Passivo) |

| |C |21833 |Provisão para Participação nos Lucros Títulos Inativos |

| | | |– Cancelados após Carência(Passivo) |

| | | | |

|1.17 – Provisão para Sorteio |D |36287 |Provisão para Resgates de Títulos Sorteados (Despesa – |

| | | |Atualização) |

| |C |21822 |Provisão de Sorteados a Pagar (Passivo) |

| | | | |

|Pela Liquidação da Provisão | | | |

|– Provisão para Resgate |D |21813 |Provisão para Resgate de Títulos Vencidos (Passivo) |

| |D |21812 |Provisão para Resgate de Títulos Antecipados (Passivo) |

| |C |11131 |Bancos Conta Movimento (Ativo) |

| |C |3412 |Receita com Resgate de Títulos Antecipados |

| | | | |

|– Provisão para Participação nos Lucros |D |21832 |Provisão para Participação nos Lucros de Títulos |

| | | |Inativos – Vencidos(Passivo) |

| |D |21833 |Provisão para Participação nos Lucros Títulos Inativos –|

| | | |Cancelados após Carência(Passivo) |

| |C |11131 |Bancos Conta Movimento (Ativo) |

| | | | |

|1.20 - Provisão para Sorteio |D |21822 |Provisão para Resgates de Títulos Sorteados (Despesa – |

| | | |Atualização) |

| |C |11131 |Bancos Conta Movimento (Ativo) |

| |C |21122 |Imposto de Renda Retido de Terceiros |

|Pela Baixa da Provisão para Reserva Títulos |de |Títulos e |Constituição da Provisão para Resgate |

|1.21 - Provisão para Resgate |D |21811 |Provisão Matemática para Resgate (Passivo) |

| |C |21813 |Provisão para Resgate de Títulos Vencidos (Passivo) |

| |C |21812 |Provisão para Resgate de Títulos Antecipados (Passivo) |

2) TRANSFERÊNCIA DE CARTEIRA:

|HISTÓRICO |D/C |CÓD. CONTA |CONTA |

| | | | |

|a) Na cedente : | | | |

|2.1. - Pela Transferência da Carteira |D |218 / 225 |Provisão Técnica Curto Prazo / Provisão Técnica Longo |

| | | |Prazo |

| |C |21431 |Transferência de Carteira – Capitalização |

| | | | |

|2.2. - Pela Liquidação da Carteira |D |21431 |Transferência de Carteira – Capitalização |

| |C |1111 / 1113 |Disponível Caixa/ Bancos |

| | | | |

|2.3 – Ágio Recebido pela Transferência |D |21431 |Transferência de Carteira – Capitalização |

| |C |344111 |Ágio na Transferência de Carteira |

| | | | |

|2.4 – Deságio da Operação |D |344211 |Deságio na Transferência de Carteira |

| |C |21431 |Transferência de Carteira – Capitalização |

| | | | |

|b) Na Cessionária : | | | |

|2.5. - Pela Transferência da Carteira |D |11378 |Transferência de Carteira - Capitalização |

| |C |218 / 225 |Provisão Técnica Curto Prazo / Provisão Técnica Longo |

| | | |Prazo |

| | | | |

|2.6. - Pela Liquidação da Carteira |D |1111 / 1113 |Disponível Caixa/ Bancos |

| |C |11378 |Transferência de Carteira - Capitalização |

| | | | |

|2.7. – Ágio pago pela Cessão |D |345211 |Deságio na Transferência de Carteira |

| |C |11378 |Transferência de Carteira - Capitalização |

| | | | |

|2.8 – Deságio pela Cessão |D |11378 |Transferência de Carteira - Capitalização |

| |C |345111 |Ágio na Transferência de Carteira |

| | | | |

OBS.: Poderá ser admitida contabilização diferenciada, se devidamente justificada por cláusulas ou termos do contrato de cessão.

OPERAÇÕES DE COMUNS

|REAVALIAÇÃO DE IMÓVEIS : |

| | | | |

|No caso em que o valor reavaliado, apontado no laudo de avaliação seja superior o valor contábil do imóvel na mesma data. |

| | | | |

|1.1 - Pela constituição da Reserva |D |141512 |Terrenos/Edificações - Reavaliação |

| | |142112 ou 141523 | |

| | |142122 | |

| |C |24141 |Reserva de Reavaliação - Imóveis |

| | | | |

|1.2 - Pelo Imposto de Renda |D |24141 |Reserva de Reavaliação - Imóveis |

| Devido |C |22121 |Prov. p/ Tributos Diferidos - Imposto de Renda |

| | | | |

|OBS: Este modelo não se aplica na hipótese em que o ajuste decorra de reavaliação de terrenos sem edificações e não haja intenção de venda em|

|prazo previsível. |

| | | | |

|Na hipótese em que o valor reavaliado, apontado na laudo de avaliação, seja inferior ao valor contábil do imóvel, na mesma data, o ajuste |

|resultante deverá ser: |

|1.3 - Tendo o imóvel sofrido |D |24141 |Reserva de Reavaliação - Imóveis |

| reavaliação anterior |D |383 |Perda na Reavaliação de Imóveis |

| |C |141519 |Terrenos/Edificações Prov. p/ Desvalorização |

| | |142119 ou | |

| | |141529 | |

| | |142129 | |

| | | | |

| OBS: A perda na reavaliação deverá ser lançada contra a “Reserva de Reavaliação” constituída anteriormente até o limite de seu saldo, |

|sendo o valor residual, se for o caso, lançado como “Perda” no “Resultado não Operacional”. |

|1.4 - Tendo a Reserva de Reaval. |D |24182 |Prejuízos Acumulados |

| sido capitalizada, total ou |C |141519 |Terrenos/Edificações Prov. p/ Desvalorização |

| ou parcialmente, reclassificada | |142119 ou | |

| para Reserva Especial – Lei | |141529 | |

| 8200, o ajuste deverá ser | |142129 | |

| contabilizado. | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

|1.5 – Especificamente, para as |D |24241 |Reserva de Reavaliação - Imóveis |

| Entidades Abertas de Previd. |D |24282 |Resultados Negativos Acumulados |

| Privada sem Fins Lucrativos, |C |141519 |Terrenos/Edificações Prov. p/ Desvalorização |

| no caso em que ocorra uma | |142119 ou | |

| Diminuição no valor líquido dos | |141529 | |

| Imóveis, resultante de reaval., o | |142129 | |

| Ajuste deverá ser contabilizado. | | | |

| | | | |

| OBS: A perda na reavaliação deverá ser lançada contra a “Reserva de Reavaliação” constituída anteriormente até o limite de seu saldo, sendo |

|o valor residual, se for o caso, lançado como “Resultados Negativos Acumulados”, conta redutora de “Patrimônio Líquido”. |

| | | | |

|2) RECONHECIMENTO DOS CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS : |

| | | | |

| | | | |

|2.1 – Créditos Tributários sobre |D |1144 | Créditos Tributários |

| Resultados de Competência de |D |1244 | Créditos Tributários |

| Exercícios Anteriores |C |2418 | Lucros ou Prejuízos Acumulados |

| | | | |

|2.2 – Créditos Tributários sobre |D |1144 | Créditos Tributários |

| Resultados de Competência |D |1244 | Créditos Tributários |

| do Exercício Corrente |C |3911 | Impostos e Contribuições |

| | | | |

|2.3 – Prov. P/ Ajuste dos Créditos |D |3911 |Impostos e Contribuições |

| Tributários aos Valores |C |11449 | Provisão p/ Riscos s/ Créditos |

| Prováveis de Realização |C |12449 | Provisão p/ Riscos s/ Créditos |

| | | | |

|2.4 – Baixa dos Créditos |D |3911 |Impostos e Contribuições |

| Tributários |D |11449 | Provisão p/ Riscos s/ Créditos ou |

| |D |12449 | Provisão p/ Riscos s/ Créditos |

| |C |1144 | Créditos Tributários ou |

| |C |1244 | Créditos Tributários |

| |D |3911 |Impostos e Contribuições |

| |C |11449 | Provisão p/ Riscos s/ Créditos ou |

| |C |12449 | Provisão p/ Riscos s/ Créditos |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

|3) REGISTRO DOS JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO : |

| | | | |

|a) Investida | | | |

|3.1 – Pela proposta do pagamento ou crédito dos |D |362961 |Despesas de juros sobre o capital |

|juros aos sócios ou | | | |

|Acionistas |C |21114 |Dividendos e bonificações e juros s/ capital próprio a pagar |

| | | | |

|3.2 – Pela reclassificação quando da elaboração |D |2418 |Lucros ou Prejuízos Acumulados |

|da Demonstração | | | |

|dos Resultados mensais. |C |362961 |Despesas de juros sobre o capital |

| | | | |

|3.3 – Pelo pagamento dos juros s/ o capital aos|D |21114 |Dividendos e bonificações e juros s/ capital próprio a pagar |

|sócios ou acionistas. | | | |

| |C |1111/1113 |Caixa/Bancos Conta Depósitos - Mov. País |

| | | | |

|b) Investidora | | | |

|3.4) Pela proposta do pagamento dos juros s/ o |D |11413 | Dividendos e juros s/ capital próprio a receber |

|capital aos sócios ou | | | |

|Acionistas. |C |361961 | Receitas de juros sobre o capital |

| | | | |

|3.5) Pela reclassificação quando da elaboração e|D |361961 | Receitas de juros sobre o capital |

|publicação das DC’s, quando aplicável a | | | |

|avaliação pelo | | | |

|método de equivalência patrimonial. |C |1411 / 1412 |Participações Societárias – País / Exterior |

| | | | |

|3.6) Pelo recebimento de juros s/ o capital |D |1111/1113 |Caixa/Bancos Conta Depósitos - Mov. País |

| |C |11413 | Dividendos e juros s/ capital próprio a receber |

| | | | |

|DEMONSTRAÇÃO DE ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS DAS SOCIEDADES SEGURADORAS, RESSEGURADORAS, DE CAPITALIZAÇÃO E ENTIDADES ABERTAS DE |

|PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

|  |

|ANEXO IV |

|  |

|MODELO DE PUBLICAÇÃO |

|  |

|LUCRO/PREJUÍZO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO |

|  |

|MAIS: - Depreciações e Amortizações |

| - Variações Monetárias de Empréstimos e Financiamentos a longo prazo |

| - Dividendos Recebidos de Controladas e Coligadas |

| - Juros sobre o capital próprio recebido de Controladas e Coligadas |

| - Perda na Reavaliação de Imóveis |

| - Ajustes de Exercícios Anteriores |

| - Resultado Negativo de Equivalência Patrimonial |

| - Amortizações Ágio |

| - Aumento do Resultado de Exercícios Futuros |

| - Prejuízo na venda de Investimentos ou Imobilizado |

|  |

|MENOS: - Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial |

| - Participação no Lucro da Controlada ou Coligada |

| - Lucro na Venda de Investimentos ou Imobilizado |

| - Ajustes de Exercícios Anteriores |

| - Amortizações Deságio |

| - Redução do Resultado de Exercícios Futuros |

|  |

|LUCRO OU PREJUÍZO LÍQUIDO AJUSTADO |

|  |

|ORIGEM |

| - Lucro Líquido Ajustado |

| - Integralização de capital |

| - Aumento de capital em Aprovação |

| - Aumento do Exigível a Longo Prazo |

| - Alienação de Investimentos (Valor de Venda) |

| - Alienação de Imobilizado (Valor de Venda) |

| - Redução do Realizável a Longo Prazo |

| - Subvenções e Incentivos Fiscais |

|  |

|TOTAL DAS ORIGENS |

|  |

|APLICAÇÃO |

| - Prejuízo Ajustado |

| - Dividendos propostos e pagos |

| - Juros sobre o capital próprio propostos e pagos |

| - Aquisição de Investimentos |

| - Aquisição de Imobilizado |

| - Aplicações de Recursos no Ativo Diferido |

| - Redução do Exigível a Longo Prazo |

| - Aumento no Realizável a longo prazo |

|TOTAL DAS APLICAÇÕES DE RECURSOS |

|AUMENTO/REDUÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO |

|  |

|VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO |

|ATIVO CIRCULANTE |

|PASSIVO CIRCULANTE |

|AUMENTO/REDUÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO |

| |

|PLANO DE CONTAS DAS SOCIEDADES SEGURADORAS, RESSEGURADORAS, DE CAPITALIZAÇÃO E ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA PRIVADA |

| | | |

|ANEXO V |

| | | |

|AGLUTINAÇÃO DAS CONTAS DOS MODELOS ANALÍTICOS DE BALANCETE PARA EFEITO DE PUBLICAÇÃO DO BALANÇO PATRIMONIAL. |

| | | |

|DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO | | |

|PREVIDÊNCIA | | |

| | | |

|MODELO DE PUBLICAÇÃO |MODELO ANALÍTICO |

| | | |

|RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES LÍQUIDAS | | |

| | | |

|RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES RETIDAS | | |

| | | |

|RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES RETIDAS |3311 |RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES - PLANOS BLOQUEADOS |

| | | |

| |3312 |RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES |

| | | |

|CONTRIBUIÇÕES DE REPASSES ACEITOS |3313 |TRANSFERÊNCIAS ACEITAS DE OUTRAS ENTIDADES |

| | | |

|CONTRIBUIÇÕES DE REPASSES CEDIDOS |3314 |TRANSFERÊNCIAS CEDIDAS PARA OUTRAS ENTIDADES |

| | | |

|VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS | | |

| | | |

|VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS |332 |VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS |

| | | |

|DESPESAS COM BENEFÍCIOS E RESGATES | | |

| | | |

|DESPESAS COM BENEFÍCIOS RETIDAS |3331 |DESPESAS COM BENEFÍCIOS RETIDAS |

| | | |

|DESPESAS COM BENEFÍCIOS RESGATES |3332 |DESPESAS COM RESGATES |

| | | |

| | | |

|VARIAÇÃO DA PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS |3333 |VARIAÇÃO DA PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS |

|MAS NÃO AVISADOS | |MAS NÃO AVISADOS |

| | | |

|DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO | | |

| | | |

|DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO |334 |DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO RETIDAS |

| | | |

|OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS | | |

| | | |

|OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |3351 |OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS |

| | | |

|OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS | | |

| | | |

|OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |3352 |OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |

| | | |

|DESPESAS ADMINISTRATIVAS |3511 |DESPESAS COM PESSOAL PRÓPRIO |

| |3521 |DESPESAS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS |

| |3531 |DESPESAS COM LOCALIZAÇÃO E FUNCIONAMENTO |

| |3541 |DESPESAS COM PUBLICIDADE E PROPAGANDA |

| |3561 |DESPESAS COM PUBLICAÇÕES |

| |3571 |DESPESAS COM DONATIVOS E CONTRIBUIÇÕES |

| |3581 |DESPESAS ADMINISTRATIVAS DIVERSAS |

| | | |

|DESPESAS COM TRIBUTOS |3551 |DESPESAS COM TRIBUTOS |

| | | |

|RESULTADO DAS OPERAÇÕES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR |

| | | |

|RECEITAS FINANCEIRAS |361 |RECEITAS FINANCEIRAS |

| | | |

|DESPESAS FINANCEIRAS |362 |DESPESAS FINANCEIRAS |

| | | |

| | | |

|RESULTADO PATRIMONIAL | | |

| | | |

|RECEITAS / DESPESAS COM IMÓVEIS DE RENDA |37111 |RECEITAS C/ IMÓVEIS DE RENDA |

| |37211 |DESPESAS C/ IMÓVEIS DESTINADOS À RENDA OU VENDA |

| | | |

|AJUSTES DE INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS E COLIGADAS |37112 |AJUSTES DE INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS E COLIGADAS |

| |37212 |AJUSTES DE INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS E COLIGADAS |

| | | |

|RECEITAS E DESPESAS NÃO OPERACIONAIS |37113 |OUTROS INVESTIMENTOS |

| |37213 |OUTROS INVESTIMENTOS |

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|RESULTADO NÃO OPERACIONAL |38 |RESULTADO NÃO OPERACIONAL |

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|RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES | |

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|CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |391112 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

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|IMPOSTO DE RENDA |391111 |IMPOSTO DE RENDA |

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|OUTROS |391118 |OUTROS |

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|PARTICIPAÇÕES SOBRE O LUCRO |392 |PARTICIPAÇÕES SOBRE O LUCRO |

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