To: - Wizrom



PROCEDURA DE INSTALARE SI OPERARE

-- Lista Operatiunilor Intracomunitare --

-- Jurnale de vanzari si cumparari –

-- Diferente de Curs Valutar pe document la Sfarsit de Luna --

Prescurtari utilizate in text:

• AIC – achizitii intracomunitare de bunuri

• LIC – livrari intracomunitare de bunuri

• AIS – achizitii intracomunitare de servicii

• LIS – livrari intracomunitare de servicii

• JC – jurnal cumparari

• JV – jurnal vanzari

I. Modalitate de rulare si instalare:

• Se salveaza fisierul FixJurnale&Declaratii_Wiz3.0.exe de pe site-ul wizrom.ro;

• Se copiaza local, pe drive-ul C sau D, direct in radacina;

• Aplicatia trebuie rulata atat cu bifa pe statia curenta, cat si cu bifa pe companie.

-- Lista Operatiunilor Intracomunitare --

II. D390 - Modificari in aplicatie realizate in 2010:

1. Lista Operatiunilor Intracomunitare D390, cuprinde sume aferente tranzactiilor comerciale derulate intre Romania si alte state din Uniunea Europeana, atat pentru bunuri cat si pentru servicii.

2. Noua versiune realizeaza urmatoarele operatii.

• Emitere rapoarte pe ecran, cu datele cumulate pe furnizori si clienti si pe tipuri de operatiuni;

• Creare fisier txt in structura ceruta de aplicatia specifica pusa la dispozitie de ANAF;

• Creare anexa la declaratie, in conformitate cu modelul de fisier creat de aplicatia ANAF.

3. Evidentierea tranzactiilor se face prin 5 rapoarte distincte, care cuprind urmatoarele tipuri de operatiuni:

• Lista Livrarilor Intracomunitare (furnizor din Romania si cumparator direct in Uniunea Europeana), cu tip operatie L;

• Lista Livrarilor Intracomunitare intr-o operatie triunghiulara (furnizor din Romania si cumparator indirect in Uniunea Europeana), cu tip operatie T;

• Lista Achizitiilor Intracomunitare (cumparator in Romania si furnizor direct din Uniunea Europeana), cu tip operatie A;

• Lista Prestarilor Intracomunitare de servicii, cu tip operatie P;

• Lista Achizitiilor Intracomunitare de servicii, cu tip operatie S.

Conform legislatiei se emit 5 liste separate cu totaluri pentru operatiunile L, T, A, P, S.

Distinctia dintre o livrare intracomunitara directa si o livrare triunghiulara se face prin campul cantitate din nota contabila. Astfel, pentru livrarile in cadrul unei operatiuni triunghiulare, in campul cantitate din nota contabila se pune valoarea 1, pentru celelalte se lasa valoarea implicita 0.

4. Gruparea in cadrul listei se face dupa:

1. Cod tara

2. Denumire furnizor

Sumele calculate in raport reprezinta baza de impozitare pentru achizitii, si respectiv valoarea livrarilor, in RON, cumulate in perioada selectata, pe cod de inregistrare fiscala al partenerului (furnizor sau client).

5. Tranzactiile contabile sunt selectate pentru a aparea in Lista Operatiunilor dupa aceleasi principii ca si in jurnale - trebuie sa fie introduse in sistem cu tipuri de tranzactie distincte, care sunt declarate in definitii jurnale cu urmatoarele coduri de exceptie:

• A – pentru achizitii, tip operatie A in D390;

• LIC si LIS – pentru livrari, tip operatie L in D390;

• LIC si LIS, si campul cantitate din nota contabila egal cu 1 – pentru livrari in cadrul unei operatii triunghiulare, tip operatie T in D390;

• SA – pentru servicii achizitionate, cu afisare in jurnalul de cumparari in coloana 11, si respectiv SX – pentru servicii achizitionate, cu afisare in jurnalul de cumparari in coloana 15, tip operatie S in D390;

• SIC, SIS – pentru servicii intracomunitare prestate, cu afisare in jurnalul de vanzari in coloana 14 si respectiv coloana 15, tip operatie P in D390.

III. Modificari efective in programul Wizcount:

• Lista Operatiunilor Intracomunitare D390 Lunara poate fi apelata din WizCount, Rapoarte, Contabilitate, Declaratii, dupa rularea fisierului FixJurnale&Declaratii_Wiz3.0.exe;

• Nu se modifica structura bazei de date, doar se insereaza noile tipuri de exceptii aferente serviciilor intracomunitare prestate sau achizitionate;

• Se modifica lista de meniuri din WizCount.

IV. Procedura de verificare recomandata la instalare si la emitere:

• Recomandam incadrarea tranzactiilor aferente serviciilor intracomunitare achizitionate in aceleasi coloane cu achizitiile intracomunitare de bunuri (coloana 11 din JC pentru baza, si respectiv 12 pentru TVA). In acest caz totalul sa corespunda cu suma cumulata a rapoartelor de AIC atat cele cu cod A, cat si cele cu cod S, din cadrul Listei Operatiunilor Intracomunitare emise in aceeasi perioada ca si JC;

• Se emite jurnalul de vanzari pe o anumita perioada si se cumuleaza sumele aferente coloanelor 14 si 15. Totalul celor 2 coloane trebuie sa corespunda cu suma cumulata a rapoartelor de LIC, atat cele cu cod L, cat si cele cu cod T si respectiv P din cadrul Listei Operatiunilor Intracomunitare emise in aceeasi perioada ca si jurnalul de LIC.

V. Atentionare :

In rapoartele aferente operatiunilor intracomunitare pot aparea si alte conturi decat furniozori/clienti, in cazul in care pe aceleasi tipuri de tranzactie declarate in definitii jurnale pentru AIC si LIC exista inregistrari si cu alte conturi decat cele de furnizori/clienti intracomunitari (de exemplu taxe, transport extern, etc.). De aceea recomandam verificarea riguroasa a rapoartelor inainte de exportul datelor din WizCount in format txt, pentru incarcarea in aplicatia specifica pusa la dispozitie de ANAF.

Daca pe definirea conturilor de Clienti / Furnizori, nu sunt setate coduri de tara, se vor lua in considerare primele 2 caractere din Codul fiscal aferente codului de tara, daca aceasta informatie nu se regaseste in cele 2 campuri precizate mai sus, conturile nu vor fi exportate in fisierul txt.

[pic]

VI. Exportul declaratiei in fisier txt si importul in aplicatie :

Dupa finalizarea verificarii rapoartelor se va exporta fisierul txt, urmand aceeasi metodologie ca la exportul declaratiei D394: din forma principala de selectie raport, se apasa butonul Export Fisier Txt, se completeaza datele necesare, se seteaza calea de export si se apasa butonul Export. Dupa afisarea mesajului de confirmare, se deschide noua aplicatie pentru D390 de pe siteul ANAF – pe care o puteti descarca din locatia: .

Aplicatia are o forma si o modalitate de import absolut noua fata de cea precedenta; dupa deschiderea aplicatiei, care este in format pdf, apelati butonul Import, situat in partea de jos a paginii si selectati calea in care ati exportat anterior fisierul din WizCount. Fisierul exportat din Wizcount va avea o denumire de tipul 390_LLAA_Jxxxxxxxxx,

unde LL – luna; AA – anul, din 2 cifre, si xxxxxxxxx – codul fiscal (de exemplu 390_0210_J123456789). Se selecteaza fisierul de importat in aplicatie, se apasa butonul Open, dupa care datele sunt incarcate in aplicatie, intrucat structura fisierului respecta cerintele aplicatiei ANAF. Se vor completa celelalte date necesare, dupa care se apasa butonul Validare, si astfel se va efectua si verificarea validitatii codurilor de inregistrare in scopuri de TVA ale operatorilor intracomunitari declarati in fisier.

[pic]

Apasand butonul Listare, se va face listarea atat a declaratiei recapitulative D390 VIES, cat si a anexei care cuprinde Lista detaliata a operatorilor intracomunitari, tipul operatiei si sumele aferente.

-- Jurnale de vanzari si cumparari --

VII. Modificari JC si JV realizate in 2010:

Intrucat Declaratia Recapitulativa D390 VIES include incepand cu luna ianuarie 2010 noi operatiuni, a fost necesara si modificarea jurnalelor de TVA, astfel incat acestea sa evidentieze in coloanele de operatiuni intracomunitare de achizitie si respectiv livrari, si tipurile de tranzactii aferente serviciilor intracomunitare prestate sau achizitionate.

Prin urmare, in sistem se vor defini tipuri de tranzactii distincte aferente serviciilor, si acestea vor fi inregistrate de asemenea in Definitii firma, meniul Definitii Jurnale, astfel:

• SA – pentru servicii intracomunitare achizitionate, cu afisare in JC in coloana 11, si respectiv in JV coloana 19;

• TSA – TVA aferent servicii intracomunitare achizitionate, cu afisare in JC in coloana 12, si respectiv in JV coloana 20;

• SX – pentru servicii achizitionate, cu afisare in jurnalul de cumparari in coloana 15, si respectiv in JV coloana 19;

• TSX – TVA aferent servicii intracomunitare achizitionate, cu afisare in JC in coloana 16, si respectiv in JV coloana 20;

• SIC – pentru servicii intracomunitare prestate, cu afisare in JV in coloana 14;

• SIS – pentru servicii intracomunitare prestate, cu afisare in JV in coloana 15.

In Jurnalul de Vanzari / Cumparari vor putea fi evidentiate si facturile de reducere comerciala, conform modificarilor legislative aferente anului 2010.

In cazul in care se vor inregistra in Contabilitate tranzactii de forma:

% = 411 119 Lei 401 = % 119 Lei

709 100 Lei sau 609 100 Lei

4427 19 Lei 4426 19 Lei

Pentru reducerile comerciale acordate clientilor si respectiv primite de la furnizori, aceste tranzactii vor fi afisate in JV si JC cu valoare cu minus, pe coloanele corespunzatoare de vanzari si achizitii cu TVA 19%.

-- Diferente de Curs Valutar pe document la Sfarsit de Luna --

Conform cu OPANAF nr.76/ 21.01.2010 - 390 VIES - Declaratie recapitulativa privind livrarile/achizitiile intracomunitare de bunuri", programul va fi actualizat astfel incat sa permita calculul diferentelor de curs valutar la sfarsit de luna, dupa document, luandu-se in considerare cursul valutar din ultima zi din luna.

Diferenta in plus sau in minus, se va inregistra ca un venit sau ca o cheltuiala din diferente de curs valutar. Pentru toate platile/incasarile inregistrate in lunile urmatoare, cursul de referinta nu va fi cursul istoric de pe document, ci cursul de referinta de la sfarsitul lunii precedente.

Pentru calculul diferentelor de curs sunt necesare urmatoarele setari in WizCount:

- conturile de tipul clientilor (411,419) trebuie sa aiba in meniul Conturi, Cont principal - Clienti;

- conturile de tipul furnizorilor (401,404) trebuie sa aiba in meniul Conturi, Cont principal Furnizori;

- in meniul Definitii, Denumiri coduri sintetice pentru conturile pentru care se doreste calcularea diferentelor de curs in dreptul sinteticului, in campul revaluare se trece 0 pentru conturile de tip clienti si 1 pentru conturile de tip furnizori;

- Pentru a calcula diferentele de curs trebuie ca in momentul incasarilor/platilor sa se completeze corect numarul de factura pentru care se face incasarea/ plata (document 1- pentru incasarea facturii clientului, document 2- pentru plata facturii furnizorului) si valuta la cursul aferent ( se va selecta si codul de moneda dorit).

Exemplu:

Daca un Client are in sold 2 facturi:

Doc1 Doc 2

Fact 0 1525 200 EURO, curs 4.3, valoare 860 lei;

Fact 0 1602 500 EURO, curs 4.2, valoare 2,100 lei;

Inc. 444 1602 250 EURO, curs 4.5, valoare 1,125 Lei.

In primul rand se va emite Raportul de Diferente de Curs Valutar Pentru Documente, pentru a inregistra diferenta de curs pe documentele incasate partial.

[pic]

Pentru calculul diferentei de curs se va seta:

- Contul de diferenta nefavorabila 665;

- Contul de diferenta favorabila 765;

- Nr. document: vanzare-document1, cumparare - document 2;

- Data calcul – se va trece data pana la care doreste sa se efectueze calculul. Atentie: la data selecta pe ecran trebuie sa existe cursuri de schimb valutar pentru toate monezile pentru care se vor calcula diferente de curs. Cursurile de schimb se vor introduce in meniul Definitii, Cursuri valutare.

- Ce selecteaza clientul/furnizorul pentru care se calculeaza diferenta de curs si apasa butonul Emitere.

- Pentru inregistrarea diferentelor in nota contabila se debifeaza campul Nota Noua si se alege nota in care sa se faca inregistarile contabile (daca acest camp ramane bifat, se va creea automat o nota contabila). Dupa emiterea raportului se apasa butonul Operatii din stanga sus si optiunea EmitereRaport.

[pic]

Astfel, se va genera automat nota de diferenta de curs valutar pe document:

Doc2: 1602 665 = 401 75 Lei

Soldul pe document la 28/02/2010 este de:

Fact 1602 250 EURO 1050 Lei

Fact 1525 200 EURO 860 Lei

Cursul valabil la 28/02/2010 este de 4.7 lei/EURO, deci soldul in Lei la sfarsitul lunii trebuie sa fie:

Fact 1602 250 EURO * 4.7 = 1 175 Lei

Fact 1525 200 EURO * 4.7 = 940 Lei

Pentru emiterea diferentelor de curs la sfarsit de luna, pe documente, se intra in menul Diferente de Curs Valutar – La sfarsit de luna / an Pt. documente

[pic]

Selectia se va face similar ca la diferentele de curs prezentate mai sus.

Prin urmare programul va genera tranzactii de diferenta de curs pentru diferenta, in cazul dat:

[pic]

Tranzactiile vor fi emise cu data aferente ultimei zile din luna.

Similar se calculeaza si se inregistreaza diferentele si pentru Clienti.

-----------------------

19 Lirei str. Bucharest 1, Romania

e-mail: office@wizrom.ro

Tel. +40-21-2529870, 2529871 Fax: +40-21-2529872

................
................

In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.

Google Online Preview   Download