DECLARAŢIE UNICĂ privind impozitul pe venit i contribu ...

[Pages:78]Anexa nr.1

DECLARAIE UNIC privind impozitul pe venit i contribuiile

sociale datorate de persoanele fizice

A. DATE DE IDENTIFICARE A CONTRIBUABILULUI

Nume Prenume

Iniiala tatlui

Strad

Numr

Bloc

Scar

Etaj

Ap.

Jude/ Sector

Localitate

Cod potal

Telefon

Fax

Cod de identificare fiscal

Nerezident

ara de reziden

Cod de identificare fiscal din strintate

Cont bancar (IBAN)

E-mail

B. DATE PRIVIND SECIUNILE COMPLETATE*)

CAPITOLUL I. DATE PRIVIND IMPOZITUL PE VENITURILE REALIZATE I CONTRIBUIILE SOCIALE DATORATE PENTRU ANUL

Declaraie rectificativ privind Capitolul I.

Se completeaz cu X ?n cazul rectificrii Capitolului I.

SECIUNEA 1: Date privind impozitul pe veniturile realizate din Rom?nia

SUBSECIUNEA 1:

Date privind impozitul pe veniturile realizate din Rom?nia, impuse ?n sistem real/pe baza cotelor forfetare de cheltuieli

SUBSECIUNEA 2:

Date privind impozitul pe veniturile realizate din Rom?nia, impuse pe baz de norme de venit ?n cazul contribuabililor care au ?nceput activitatea ?n luna decembrie a anului de impunere

SECIUNEA 2: Date privind impozitul pe veniturile realizate din strintate

SECIUNEA 3: Date privind contribuia de asigurri sociale i contribuia de asigurri sociale de sntate datorate

SUBSECIUNEA 1: Date privind contribuia de asigurri sociale datorat SUBSECIUNEA 2: Date privind contribuia de asigurri sociale de sntate datorat

SECIUNEA 4:

Stabilirea impozitului anual datorat pe venitul net anual impozabil realizat din activiti independente i drepturi de proprietate intelectual, impuse ?n sistem real

SECIUNEA 5: Sumarul obligaiilor privind impozitul pe venitul realizat i contribuiile sociale datorate, stabilite prin declaraia curent

SECIUNEA 6: Destinaia sumei reprezent?nd p?n la 3,5% din impozitul datorat pe venitul net/ c?tigul net anual impozabil

*) Se bifeaz csua corespunztoare seciunii completate. Document care conine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

CAPITOLUL II. DATE PRIVIND IMPOZITUL PE VENITURILE ESTIMATE/ NORMA DE VENIT A SE REALIZA ?N ROM?NIA I CONTRIBUIILE SOCIALE DATORATE PENTRU ANUL

Declaraie rectificativ privind Capitolul II.

Se completeaz cu X ?n cazul rectificrii Capitolului II.

SECIUNEA 1: Date privind impozitul pe veniturile estimate din Rom?nia

SUBSECIUNEA 1:

Date privind impozitul pe veniturile estimate din Rom?nia, impuse ?n sistem real/pe baza cotelor forfetare de cheltuieli

SUBSECIUNEA 2: Date privind impozitul pe veniturile din Rom?nia, impuse pe baz de norme de venit

SUBSECIUNEA 3: Date privind impozitul pe veniturile din activiti agricole, impuse pe baz de norme de venit

SECIUNEA 2: Date privind contribuia de asigurri sociale i contribuia de asigurri sociale de sntate estimate

SUBSECIUNEA 1: Date privind contribuia de asigurri sociale estimat SUBSECIUNEA 2: Date privind contribuia de asigurri sociale de sntate estimat

SECIUNEA 3:

Sumarul obligaiilor privind impozitul pe venitul estimat i contribuiile sociale estimate datorate, stabilite prin declaraia curent

C. DATE DE IDENTIFICARE A ?MPUTERNICITULUI / CURATORULUI FISCAL

Nume, prenume/Denumire

Cod de identificare fiscal

Strad

Numr

Bloc

Scar

Etaj

Ap.

Jude/Sector

Localitate

Cod potal

Telefon

Fax

E-mail

CAPITOLUL I. DATE PRIVIND IMPOZITUL PE VENITURILE REALIZATE I CONTRIBUIILE SOCIALE DATORATE PENTRU ANUL

SECIUNEA 1: DATE PRIVIND IMPOZITUL PE VENITURILE REALIZATE DIN ROM?NIA

SUBSECIUNEA 1: Date privind impozitul pe veniturile realizate din Rom?nia, impuse ?n sistem real/pe baza cotelor forfetare de cheltuieli

Venit scutit conform conveniei de evitare a dublei impuneri i a legislaiei Uniunii Europene

Opiune privind regularizarea ?n Rom?nia a impozitului pe venit*)

A. DATE PRIVIND ACTIVITATEA DESFURAT

1. Categoria de venit: 1.1. activiti independente

1.2. drepturi de proprietate intelectual

1.3. cedarea folosinei bunurilor:

1.3.1. cedarea folosinei bunurilor (altele dec?t cele de la pct.1.3.2. i pct.1.3.3.)

1.3.2. cedarea folosinei bunurilor calificat ?n categoria venituri din activiti independente

1.3.3. cedarea folosinei bunurilor, ?n scop turistic

1.4.1. activiti agricole

1.4. activiti agricole, silvicultur,

piscicultur:

1.4.2. silvicultur

1.4.3. piscicultur 1.5. transferul titlurilor de valoare i orice alte operaiuni cu instrumente financiare, inclusiv instrumente financiare derivate, precum i transferul aurului financiar

1.6. alte surse

2. Determinarea venitului net: sistem real

cote forfetare de cheltuieli

3. Forma de organizare:

individual

asociere fr personalitate juridic

entiti supuse regimului transparenei fiscale

modificarea modalitii/formei de exercitare a activitii

4. Obiectul principal de activitate

5. Sediul/Datele de identificare a bunului pentru care se cedeaz folosina

6. Documentul de autorizare/Contractul de asociere/?nchiriere

Nr.

7. Data ?nceperii activitii

8. Data ?ncetrii activitii

Cod CAEN

Data 9. Numr zile de scutire**)

B. DATE PRIVIND IMPOZITUL ANUAL DATORAT

(lei) 1. Venit brut ..................................................................................................................................................... 1. 2. Cheltuieli deductibile, potrivit legii ................................................................................................... 2. 3. Venit net anual (rd.1. - rd.2.)/C?tig net anual .............................................................................. 3. 4. Pierdere fiscal anual (rd.2. - rd.1)/Pierdere net anual ........................................................ 4. 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedeni....................................................... 5. 6. Venit/C?tig net anual impozabil/Venit net anual recalculat (rd.3. - rd.5.)/C?tig/

Venit impozabil ........................................................................................................................................... 6. 7. Venit net anual impozabil redus ***) .................................................................................................. 7. 8. Impozit anual datorat/Impozit pe venit datorat (rd.6. x 10% sau

rd.7. x 10%) ****) ....................................................................................................................................... 8.

*) Se bifeaz ?n urmtoarele situaii: a) de ctre persoanele fizice rezidente ?ntr-un stat membru al Uniunii Europene sau al Spaiului Economic European care obin venituri din activiti independente din Rom?nia i care opteaz pentru regularizarea ?n Rom?nia a impozitului ?n condiiile art.226 alin.(2) din Codul Fiscal. b) de ctre persoanele fizice rezidente ?ntr-un stat membru al Uniunii Europene sau ?ntr-un stat cu care Rom?nia are ?ncheiat o convenie de evitare a dublei impuneri care realizeaz venituri ?n calitate de artiti de spectacole sau ca sportivi, din activitile artistice i sportive i care opteaz pentru regularizarea ?n Rom?nia a impozitului ?n condiiile art.227 alin.(3) din Codul Fiscal. **) Se completeaz de ctre persoanele fizice cu handicap grav ori accentuat care realizeaz venituri din activiti independente, din drepturi de proprietate intelectual, din activiti agricole, silvicultur i piscicultur, scutite de la plata impozitului pe venit. ***) Se completeaz de ctre persoanele fizice cu handicap grav ori accentuat care realizeaz venituri din drepturi de proprietate intelectual pentru care venitul net se determin pe baza cotelor forfetare de cheltuieli, din activiti agricole, silvicultur i piscicultur, scutite de la plata impozitului pe venit. ****) Rd.7 i rd.8 nu se completeaz de ctre contribuabilii care realizeaz venituri din activiti independente i venituri din drepturi de proprietate intelectual, impuse ?n sistem real. ?n situaia ?n care contribuabilii realizeaz pierderi fiscale, la rd.8 se va ?nscrie cifra "0".

A. DATE PRIVIND ACTIVITATEA DESFURAT

SUBSECIUNEA 2: Date privind impozitul pe veniturile realizate din Rom?nia, impuse pe baz de norme de venit ?n cazul contribuabililor care au ?nceput activitatea ?n luna decembrie a anului de impunere

1. Categoria de venit: cedarea folosinei bunurilor, ?n scop turistic

numr camere

cedarea folosinei bunurilor calificat ?n categoria venituri din activiti independente

activiti independente

2. Forma de organizare: individual

asociere fr personalitate juridic

3. Obiectul principal de activitate

Cod CAEN

4. Sediul/Datele de identificare a bunului pentru care se cedeaz folosina

5. Documentul de autorizare/Contractul de asociere

Nr.

Data

6. Data ?nceperii activitii

7. Data ?ncetrii activitii

8. Data suspendrii/ data ?ntreruperii temporare a activitii

9. Numr zile de scutire *)

B. DATE PRIVIND IMPOZITUL ANUAL

DATORAT

(lei) 1. Norma de venit ................................................................................................................................... 1. 2. Norma ajustat potrivit Codului fiscal ............................................................................................ 2. 3. Venit net anual, din care: ...................................................................................................................... 3.

3.1. Venit impozabil .............................................................................................................................. 3.1. 4. Impozit anual (rd.3.1. x 10%) ............................................................................................................. 4.

SECIUNEA 2: DATE PRIVIND IMPOZITUL PE VENITURILE REALIZATE DIN STRINTATE

A. DATE PRIVIND ACTIVITATEA DESFURAT

1. ara ?n care s-a realizat venitul

2. Categoria de venit activiti independente

drepturi de proprietate intelectual

cedarea folosinei bunurilor

activiti agricole

silvicultur

piscicultur

transferul titlurilor de valoare i orice alte operaiuni cu instrumente financiare, inclusiv instrumente financiare derivate, precum i transferul aurului financiar

remuneraii/indemnizaii ale membrilor consiliului de administraie/administratori/cenzori i alte venituri similare**)

salarii pltite din Rom?nia pentru activitatea desfurat ?n strintate

premii

jocuri de noroc

transferul proprietilor imobiliare din patrimoniul personal

dob?nzi dividende lichidarea unei persoane juridice pensii alte venituri

cu titlu de motenire

3. Metoda de evitare a dublei impuneri ***) 3.1. Metoda creditului fiscal 4. Venit scutit ?n baza unui acord internaional la care Rom?nia este parte

3.2. Metoda scutirii

5. Data ?nceperii activitii

6. Data ?ncetrii activitii

B. DATE PRIVIND IMPOZITUL ANUAL DATORAT

(lei)

1. Venit brut ...............................................................................................................................................

1.

2. Cheltuieli deductibile/alte sume deductibile ............................................................................

2.

3. Venit net (rd.1. - rd.2.)/C?tig net anual ......................................................................................

3.

4. Pierdere fiscal anual (rd.2. - rd.1.)/Pierdere net anual ....................................................

4.

5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedeni ..................................................... 5.

6. Venit/C?tig net anual impozabil (rd.3. - rd.5.) ............................................................................. 6.

7. Impozit pe venit datorat ?n Rom?nia ............................................................................................... 7.

8. Impozit pe venit pltit ?n strintate ............................................................................................... 8. 9. Credit fiscal ................................................................................................................................................ 9.

10. Diferen de impozit de plat (rd.7. - rd.9.) ................................................................................... 10.

*) Se completeaz de ctre persoanele fizice cu handicap grav ori accentuat care realizeaz venituri din activiti independente, scutite de la plata impozitului pe venit. **) Remuneraii , indemnizaii i alte venituri similare obinute de membrii consiliului de administraie, membrii directoratului, membrii consiliului de supraveghere, administratori, directori, cenzori, fondatori, reprezentani ?n adunarea general a acionarilor sau orice alte activiti desfurate ?n funcii similare. ***) Se bifeaz metoda conform conveniei de evitare a dublei impuneri, ?ncheiate ?ntre Rom?nia i statul ?n care s-a realizat venitul.

SECIUNEA 3:

DATE PRIVIND CONTRIBUIA DE ASIGURRI SOCIALE I CONTRIBUIA DE ASIGURRI SOCIALE DE SNTATE DATORATE

SUBSECIUNEA 1: Date privind contribuia de asigurri sociale datorat

(lei)

1. Total venit net anual cumulat realizat din activiti independente

1.

i drepturi de proprietate intelectual ......................................................................................................

2. Baza anual de calcul al CAS (Venit ales pentru plata CAS) ........................................................

2.

3. CAS datorat (rd.2. x 25%) ......................................................................................................................... 3.

SUBSECIUNEA 2: Date privind contribuia de asigurri sociale de sntate datorat

1. Venituri realizate pentru ?ncadrarea ca pltitor de CASS

Nr. crt.

1.1. venit din activiti independente

Categoria de venit

1.2. venit din drepturi de proprietate intelectual

venit distribuit din asocieri cu persoane juridice, contribuabili potrivit prevederilor titlului II, 1.3. titlului III sau Legii nr.170/2016 1.4. venit din cedarea folosinei bunurilor 1.5. venit i/sau c?tig din investiii 1.6. venit din activiti agricole, silvicultur i piscicultur

1.7. venit din alte surse

TOTAL

2. Baza anual de calcul al CASS (numr luni x salariul minim) .......................................................... 2. 3. CASS datorat (rd.2. x 10%) ....................................................................................................................... 3.

Suma - lei -

(lei)

SECIUNEA 4: STABILIREA IMPOZITULUI ANUAL DATORAT PE VENITUL NET ANUAL IMPOZABIL REALIZAT DIN ACTIVITI INDEPENDENTE I DREPTURI DE PROPRIETATE INTELECTUAL, IMPUSE ?N SISTEM REAL

1. Suma veniturilor nete recalculate din activiti independente i drepturi de proprietate intelectual, impuse ?n sistem real .................................................................................................................

1.

(lei)

2. CAS datorat ...................................................................................................................................................... 2.

3. Venit net anual impozabil (rd.1. - rd.2.) ................................................................................................... 3.

4. 4. Venit net anual impozabil redus *) ......................................................................................................... 5. Total impozit anual datorat (rd.3. x 10% sau rd.4. x 10%) ............................................................... 5.

SECIUNEA

5:

SUMARUL OBLIGAIILOR PRIVIND IMPOZITUL PE VENITUL DATORATE, STABILITE PRIN DECLARAIA CURENT

REALIZAT

I

CONTRIBUIILE

SOCIALE

(lei) 1. Impozit pe venit ....................................................................................................................................................... 1.

2. Contribuia de asigurri sociale ......................................................................................................................... 2.

3. Contribuia de asigurri sociale de sntate ................................................................................................. 3.

*) Se completeaz de ctre persoanele fizice cu handicap grav ori accentuat care realizeaz venituri din activiti independente i venituri din drepturi de proprietate intelectual, scutite de la plata impozitului pe venit.

SECIUNEA 6: DESTINAIA SUMEI REPREZENT?ND P?N LA 3,5% DIN IMPOZITUL DATORAT PE VENITUL NET/ C?TIGUL NET ANUAL IMPOZABIL

1. Bursa privat Contract nr./data Suma pltit (lei) Documente de plat nr./data

2. Susinerea unei entiti nonprofit/uniti de cult Denumire entitate nonprofit/ unitate de cult Cod de identificare fiscal a entitii nonprofit/unitii de cult Cont bancar (IBAN)

Suma (lei)

CAPITOLUL II. DATE PRIVIND IMPOZITUL PE VENITURILE ESTIMATE / NORMA DE VENIT A SE REALIZA ?N ROM?NIA I CONTRIBUIILE SOCIALE DATORATE PENTRU ANUL

SECIUNEA 1: DATE PRIVIND IMPOZITUL PE VENITURILE ESTIMATE DIN ROM?NIA

SUBSECIUNEA 1: Date privind impozitul pe veniturile estimate din Rom?nia, impuse ?n sistem real/pe baza cotelor forfetare de cheltuieli

A. DATE PRIVIND ACTIVITATEA DESFURAT

1. Categoria de venit: 1.1. activiti independente

1.2. drepturi de proprietate intelectual

1.3.1. cedarea folosinei bunurilor (altele dec?t cele de la pct.1.3.2. i pct.1.3.3.)

1.3. cedarea folosinei bunurilor:

1.3.1.1. chirie ?n valut 1.3.1.2. chirie ?n lei

1.3.2. cedarea folosinei bunurilor calificat ?n categoria venituri din activiti independente

1.3.3. cedarea folosinei bunurilor, ?n scop turistic

1.4.1. activiti agricole

1.4. activiti agricole, silvicultur, piscicultur:

1.4.2. silvicultur

1.4.3. piscicultur

2. Determinarea venitului net: sistem real *)

cote forfetare de cheltuieli

3. Forma de organizare:

individual

asociere fr personalitate juridic

entiti supuse regimului transparenei fiscale

modificarea modalitii/formei de exercitare a activitii

4. Obiectul principal de activitate

5. Sediul/Datele de identificare a bunului pentru care se cedeaz folosina

6. Documentul de autorizare/Contractul de asociere/?nchiriere

Nr.

7. Data ?nceperii activitii

8. Data ?ncetrii activitii

9. Data suspendrii activitii

10. Numr zile de scutire**)

Cod CAEN Data

B. DATE PRIVIND IMPOZITUL ANUAL ESTIMAT

(lei) 1. Venit brut .................................................................................................................................................... 1. 2. Cheltuieli deductibile ............................................................................................................................. 2. 3. Venit net anual estimat (rd.1. - rd.2.), din care: ............................................................................... 3.

3.1. Venit impozabil ................................................................................................................................ 3.1.

4. Impozit anual estimat (rd.3.1. x 10%) ............................................................................................... 4.

*) Rubrica se bifeaz i de contribuabilii care opteaz pentru determinarea venitului net ?n sistem real, pe baza datelor din contabilitate. **) Se completeaz de ctre persoanele fizice cu handicap grav ori accentuat care realizeaz venituri din activiti independente, din drepturi de proprietate intelectual, din activiti agricole, silvicultur i piscicultur, scutite de la plata impozitului pe venit.

SUBSECIUNEA 2: Date privind impozitul pe veniturile din Rom?nia, impuse pe baz de norme de venit

A. DATE PRIVIND ACTIVITATEA DESFURAT

1. Categoria de venit:

cedarea folosinei bunurilor, ?n scop turistic

numr camere

cedarea folosinei bunurilor calificat ?n categoria venituri din activiti independente

activiti independente

2. Forma de organizare: individual

asociere fr personalitate juridic

3. Obiectul principal de activitate

Cod CAEN

4. Sediul/Datele de identificare a bunului pentru care se cedeaz folosina

5. Documentul de autorizare/Contractul de asociere

Nr.

Data

6. Data ?nceperii activitii

7. Data ?ncetrii activitii

8. Data suspendrii/ data ?ntreruperii temporare a activitii

9. Numr zile de scutire*)

B. DATE PRIVIND IMPOZITUL ANUAL DATORAT

(lei) 1. Norma de venit ....................................................................................................................................... 1. 2. Norma ajustat potrivit Codului fiscal ................................................................................................. 2. 3. Venit net anual, din care: .......................................................................................................................... 3.

3.1. Venit impozabil .................................................................................................................................. 3.1.

4. Impozit anual (rd.3.1. x 10%) .................................................................................................................. 4.

SUBSECIUNEA 3: Date privind impozitul pe veniturile din activiti agricole, impuse pe baz de norme de venit A. DATE PRIVIND ACTIVITATEA DESFURAT

1. Forma de organizare : Individual

Asociere fr personalitate juridic

2. Contractul de asociere : Numr

Data

3. Numr zile de scutire**)

B. DATE PENTRU STABILIREA VENITULUI IMPOZABIL Activitatea desfurat pe raza localitii ......................................................................................................... din judeul .................................................................................................................. Opiune privind ?ncadrarea ?n limitele veniturilor neimpozabile

Nr. crt.

PRODUSE VEGETALE

0

1

1. Cereale

2. Plante oleaginoase

3. Cartof

4. Sfecl de zahr

5. Tutun

6. Hamei pe rod

7. Legume ?n c?mp

8. Legume ?n spaii protejate

9. Leguminoase pentru boabe

10. Pomi pe rod

11. Vie pe rod

12. Arbuti fructiferi

13. Flori i plante ornamentale

14. Plante medicinale i aromatice

Total suprafa (ha)

2

Suprafa neimpozabil

(ha)

3

Suprafa impozabil (ha)

col.4 = (col.2 - col.3 )

Norma de venit (lei)

5

Norma de venit redus (lei)

6

Venit impozabil (lei)

7

*) Se completeaz de ctre persoanele fizice cu handicap grav ori accentuat care realizeaz venituri din activiti independente, scutite de la plata impozitului pe venit. **) Se completeaz de ctre persoanele fizice cu handicap grav ori accentuat care realizeaz venituri din activiti agricole, scutite de la plata impozitului pe venit.

Nr. crt.

A N I M A L E

0

1

1. Vaci

2. Bivolie

3. Oi

4. Capre

5. Porci pentru ?ngrat

6 . Albine

7. Psri de curte

Numr total capete animale / familii de

albine

2

Numr capete animale / familii de albine neimpozabil

3

Numr capete animale / familii de albine impozabil

col.4 = (col.2 - col.3 )

Norma de venit (lei)

5

Norma de venit redus (lei)

6

Venit impozabil (lei)

7

(lei)

TOTAL VENIT IMPOZABIL *)

TOTAL IMPOZIT ANUAL (Total venit impozabil x 10%)

SECIUNEA 2:

DATE PRIVIND CONTRIBUIA DE ASIGURRI SOCIALE I CONTRIBUIA DE ASIGURRI SOCIALE DE SNTATE ESTIMATE

SUBSECIUNEA 1: Date privind contribuia de asigurri sociale estimat

(lei)

Total venit estimat pentru ?ncadrarea ca pltitor de CAS

A. Obin venituri peste plafonul minim

B. Obin venituri sub plafonul minim i optez pentru plata CAS (lei)

1. Venit anual ales pentru plata CAS ......................................................................................................... 1.

2. CAS datorat (rd.1. x 25%.) ...................................................................................................................... 2.

SUBSECIUNEA 2: Date privind contribuia de asigurri sociale de sntate estimat

(lei)

Total venit estimat pentru ?ncadrarea ca pltitor de CASS

A. Obin venituri peste plafonul minim

(lei)

CASS = 10% x nr. luni x salariul minim ...............................................................................................

B. Obin venituri sub plafonul minim i optez pentru plata CASS

(lei)

CASS = 10% x nr.luni x salariul minim ..................................................................................................

C. Sunt persoan fr venituri i optez pentru plata CASS

(lei)

CASS = 10% x nr.luni x salariul minim ...................................................................................................

D. Sunt persoan care realizeaz venituri de natura celor prevzute la art. 155 din

Codul fiscal, pentru care nu se datoreaz CASS i optez pentru plata CASS

(lei)

CASS = 10% x nr.luni x salariul minim ...................................................................................................

SECIUNEA 3: SUMARUL OBLIGAIILOR PRIVIND IMPOZITUL PE VENITUL ESTIMAT I CONTRIBUIILE SOCIALE ESTIMATE DATORATE, STABILITE PRIN DECLARAIA CURENT

I. Obligaii privind impozitul pe venitul estimat

(lei) 1. Suma stabilit prin declaraia curent .......................................................................................................... 1. 2. Bonificaia pentru plata integral a impozitului, potrivit legii ............................................................. 2.

II. Obligaii privind contribuia de asigurri sociale estimat

(lei) 3. Suma stabilit prin declaraia curent ........................................................................................................ 3. 4. Bonificaia pentru plata integral a CAS, potrivit legii ......................................................................... 4.

*) Se completeaz venitul impozabil aferent tuturor produselor vegetale/animalelor deinute.

 ................
................

In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.

Google Online Preview   Download