Wizrom: Solutii software eficiente pentru afaceri



Procedura de lucru pentru D394 Noiembrie 2016

CUPRINS

1. Informatii legislative 2

Ce informații NU trebuie să apară în D394 2

2. Descarcare / instalare 3

3. Prezentare si Setari necesare 5

4. Pregatirea declaratiei in Wizpro 18

5. Recomandari pentru completarea D 394 / 2016 24

6. Verificare cu DUK Integrator 26

Informatii legislative

ORDIN Nr. 3769/2015 din 23 decembrie 2015

privind declararea livrărilor/prestărilor şi achiziţiilor efectuate pe teritoriul naţional de persoanele înregistrate în scopuri de TVA şi pentru aprobarea modelului şi conţinutului declaraţiei informative privind livrările/prestările şi achiziţiile efectuate pe teritoriul naţional de persoanele înregistrate în scopuri de TVA

EMITENT: MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

PUBLICAT ÎN: MONITORUL OFICIAL NR. 11 din 7 ianuarie 2016,

in temeiul art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, şi al art. 59 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, si modificat de ORDIN Nr. 1105/2016 din 29 martie 2016, urmat de ORDIN Nr. 2264/2016 din 26 iulie 2016 astfel :

ART. 10 Prevederile prezentului ordin se aplică pentru operaţiunile efectuate pe teritoriul naţional, după cum urmează:

a) pentru perioada 1 iulie 2016 - 30 septembrie 2016, numai pentru operaţiunile desfăşurate cu persoane impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România şi se completează informaţiile din cartuşele A - C din anexa nr. 1;

b) începând cu data de 1 octombrie 2016, declaraţia se va completa integral, pentru toate operaţiunile efectuate pe teritoriul naţional." 2.

De menționat că acest formular se verifica cu ajutorul programelor de asistență existente pe site-ul ANAF.

Ce informații NU trebuie să apară în D394

In D394, nu se declara :

- achizitii si livrari intracomunitare.Acestea se declara in D390.Ceea ce se declara la cartusul E, livrari de bunuri netransportabile (care sunt si raman pe teritoriul Romaniei) si servicii cu desfasurare pe teritoriul Romaniei,dar care se factureaza unui client din UE.

- De asemenea,la F se declara achizitii de la furnizori nonUE, dar sunt bunuri si servicii netransportabile, desfasurate pe teritoriul Romaniei.

- Achizitii cu bon fiscal fara RO-ul beneficiarului inscris.

Descarcare / instalare

In conformitate cu cele stabilite in dezbaterile Seminarului pentru declaratie, desfasurat in perioada 31.05-3.06.2016 la sediul Wizrom, se pot descarca de pe site si instala, patch-urile preliminare. In acest fel, datele operate se coreleaza din timp cu cerintele formatului nou al declaratiei.

Daca nu ati emis D394 din Wizpro pana la 1 octombrie 2016, trebuie sa aveti instalate cel putin Jurnale de TVA 2016 si continuati cu pasul 2A).

Daca ati emis D394 din Wizpro, inca de la luna iulie 2016, verificati in calea Managementul Sistemului > Revizii > Customizari > Patch-uri incarcate, ca aveti instalate cel mai recente Fix-uri pentru D394 (de la Fix_D394_1.1.sh la Fix_D394_1.4.sh) si sariti la pasul 2B).

Numai pentru cazul in care nu ati insatalat si emis niciodata D394 pana acum efectuati pasul 2A) ! altfel efectuati direct pasul 2B).

2A). Pentru setarile necesare, asigurati-va ca nu mai sunt utilizatori in Wizpro ( nu mai lucreaza alt utilizator in afara de dumneavostra) se instaleaza patch-urile in aceasta ordine:

i. d394_tari.sh ,

ii. Bife_setari_D39416.sh ,

iii. NomCer2016.sh,

iv. CNP_JudetD394.sh

Dupa fiecare instalare de patch iesiti, reintrati in aplicatie si verificati privilegiile utilizatorilor pe campurile noi adaugate ( bifa de PF in meniul de Clienti, Furnizori, samd) .

Daca ati instalat deja aceste patchuri , pasul urmator este descarcarea fisierului D3942016.zip ;

Acesta contine:

- executabilul necesar exportului acestei declaratii in format xml. Acesta se numeste D3942016.exe si se copiaza in folderul de Wizpro (Priority) bin.95, atat pe server cat si pe statia userului care va utiliza D394

- procedura de lucru Procedura pregatire setari 394 2016.doc

- patch-ul de instalat D394_1.0.sh

- prjDAL.dll

Dupa instalarea patchului acordati drepturi utilizatorilor pentru acces in calea Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Declaratia 394 – 2016.

Instalarea patchului criptat D394_1.0.sh se face cu Runpatch.exe si cod de decriptare obtinut dupa postarea unei solicitari pe site-ul la rubrica Categorie solicitare de suport :

[pic]

In campul Descriere detaliata completati numai codul obtinut cu runpatch.exe ( completati numai codul obtinut ! )

Dupa ce ati primit numarul solicitarii, alegeti Vizualizare Solicitare si copiati codul de decriptare primit.

Acest cod il veti completa in runpatch.exe pentru a porni instalarea.

2B). Daca ati verificat in calea Managementul Sistemului > Revizii > Customizari > Patch-uri incarcate si nu regasiti instalate deja patch-urile de la Fix_D394_1.1.sh pana la Fix_D394_1.4.sh , instalati prima data aceste actualizari ( se regasesc pe site-ul nostru) si apoi efectuati pasul urmator:

- din calea preluati si instalati Fix_jurnale2016.sh, Fix_D394_1.5.sh si Fix_D394_1.6.sh .

In curand revenim actualizari si pentru completarea capitol I pct 2.1 si 2.2.

Prezentare si Setari necesare

Nota ! Codificarile din imaginile cu exemple ale acestui document sunt cu caracter informativ.

Declaratia 394 se bazeaza pe setarile efectuate pentru Jurnalele de cumparari / vanzari, pe conturi si tipuri de tranzactii create, in formele :

- Financiar > Administrare Financiar > Date de Baza > Atribute Financiare > Setari jurnal cumparari UE

- Financiar > Administrare Financiar > Date de Baza > Atribute Financiare > Setari jurnal vanzari UE

Si s-au introdus bife suplimentare pentru D394 (vezi ex de mai jos)

[pic]

- Zone de Rezumat si detalii

o A pentru date de identificare a companiei dumneavoastra inregistrate in scop de TVA

o B cu datele de identificare ale reprezentantului legal

o C cu livrari si achizitii cu parteneri cu RO

o D cu livrari si achizitii cu parteneri din Romania fara RO (incluzand achizitii de la ‘persoane fizice’)

o E pentru livrari si achizitii de bunuri si servicii netransportabile, desfasurate pe teritoriul Romaniei facturate unor parteneri din UE (nestabiliti in Romania, neinregistrati in scopuri de TVA in Romania)

o F pentru livrari si achizitii de bunuri si servicii netransportabile, desfasurate pe teritoriul Romaniei facturate unor parteneri NON UE nestabiliti in Romania, neinregistrati in scopuri de TVA in Romania)

o G pentru Incasari cu Casa de marcat si Incasari exceptate de la utilizarea casei de marcat

o H sume calculate

o I alte informatii : facturi simplificate si bonuri fiscale cu RO-ul beneficiarului ; plaje si serii pentru facturi emise, anulate, stornate etc ; alte activitati ; tva deductibila si colectata in perioada de raportare ; alte informatii

- Coduri noi NC pe langa cele de cereale , pentru tipurile de articole detaliate in declaratie :

- [pic]

-

• Urmatoarele informatii sunt obligatorii :

➢ campul de Tara, Judet, CIF pentru parteneri din Romania

➢ bifarea Clientilor/Furnizorilor tip ‘Persoana fizica’ (eventual completare CNP)

➢ campul de Tara si CIF pentru parteneri UE si NON UE

Declaratia 394 se bazeaza pe setarile efectuate pentru Jurnalele de cumparari / vanzari, pe conturi si tipuri de tranzactii create, in formele :

- Financiar > Administrare Financiar > Date de Baza > Atribute Financiare > Setari jurnal cumparari UE

- Financiar > Administrare Financiar > Date de Baza > Atribute Financiare > Setari jurnal vanzari UE

Instalarea patchurilor creaza meniul Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Declaratia 394 – 2016

[pic][pic]

- In forma ‚Nomenclatoare 2016’ se actualizeaza codurile NC la fiecare modificare legislativa si se creaza corespondenta intre articolele dvs si cele NC

- Procedura de pregatire date pentru declaratie va colecta din baza de date, toate tranzactiile pentru perioada de raportare selectata

- Procedura de Export creaza xml-ul necesar si rapoartele declaratiei

- „Declaratia 394 2016 afiseaza datele pregatite astfel :

1. in forma principala – perioada si datele companiei asa cum sunt ele completate in Managementul Sistemului > Administrare Sistem > Companii > Date Companie

[pic]

[pic]

Daca sunteti o companie cu TVA la Incasare, trebuie sa bifati in Date companie „TVA la incasare?”, sa utilizati Cod taxa VTV in Definitia clientilor dvs, pentru ca pe notele contabile ale livrarilor sa aveti TVA neexigibila (4428V.procent).

[pic]

[pic]

[pic]

2. forme secundare pentru toate cartusele declaratiei cu datele corespunzator cumulate (C, D, E, F etc.pe tipuri de operatiuni)

[pic]

3. forme tertiare cu detalii suplimentare legate de formele secundare de mai sus

[pic]

De exemplu,in cartusul Rezumat 1,pentru tip partener 1,la operatiunile C si V, cu taxare inversa, sunt detalii legate de codurile NC facturate

Pentru furnizori persoane fizice, raportati in cartusul D, este necesara bifa de „Persoana fizica” si tara.

[pic]

Se completeaza pe Factura furnizor, pentru cheia de furnizor generic, numele persoanei, CNP si Judet

[pic]

- tranzactia nu contine TVA, se verifica cu coloana 18 din jurnalul de cumparari, contul de achizitie are Tip „N”, se creaza tip de tranzactie distinct, de exemplu

[pic][pic]

- Se cumuleaza la D394 pe cod NC, numar de facturi/contracte si valoarea achizitiei

- Tipul de tranzactie completat pe factura, se va seta cu Tip document corespunzator.

[pic]

Tipul documentului este cerut la D394 pentru gruparea sumelor

Cartusul E

Sunt tranzactii cu parteneri din UE, desfasurate pe teritoriul Romaniei,Tip partener = 3 si operatiuni L,LS si C .( nu sunt tranzactii de D390)

-(L) livrari cu TVA normal sau tva la incasare, TVA inclus in factura, coloanele 7,8 la jurnal operate cu tip de tranzactie distinct si setat pentru Cartusul E

[pic]

-(LS) livrari efectuate in regim special catre parteneri UE, coloana 19 la jurnalul de vanzari sau in Jurnalul SH, operate cu tip de tranzactie distinct si setat pentru cartusul E.

- Contul de venit de pe linie are Bal.art 016

- Tip de tranzactie setat cu 1

-(C) Achizitii cu taxare inversa, coloana 25,26 din jurnalul de cumparari, tip de tranzactie setata pentru Cartusul E

[pic]

Setari : - Tip cont este „S”

- se face taxare inversa

- tip de tranzactie setat pentru Cap.E

- furnizor cu tara UE

Cartusul F

Tranzactii de bucuri si servicii netransportabile, cu parteneri nonUE desfasurate pe teritoriul Romaniei, Tip partener = 4 si operatiuni L, LS si C

-(L) livrari cu TVA normal sau TVA la incasare, inclus in factura, coloanele 7,8 la jurnal operate cu tip de tranzactie creat special pentru acest cartus si setat ca de ex: VCF

[pic]

-(LS) livrari efectuate in regim special, coloana 19 la jurnalul de vanzari, sau in Jurnalul SH, cu tip de tranzactie distinct si setat pentru cartusul F (exemplu LS din imaginea de mai jos)

[pic]

-(C) Achizitii cu taxare inversa, coloana 25,26 din jurnalul de cumparari, tip de tranzactie setata pentru Cartusul F

[pic]

Setari : - Tip cont este „S”

- se face taxare inversa

- tip de tranzactie setat pentru Cap.F

- furnizor cu tara nonUE

Cartusul G

Sunt Incasari :

a.)cu AMEF (case de marcat) (I1) numar total de bonuri fiscale,valoare totala incasari,baza si tva defalcat pe cote, tip de tranzactie setata cu bifa de bon fiscal

[pic]

b.) Exceptate de la utilizarea AMEF (I2) – valoare totala, baza si TVA defalcata pe cote.Tipurile de tranzactie utilizate pentru aceste incasari,NU apar in jurnale,dar se regasesc in D394

[pic]

Se pot face verificari prin selectare pe forma de note contabile, cu F11 si dupa data si tip tranzactie sau din fisa de cont.

Cartusul I

In acest cartus se completeaza informatii legate de achizitii si livrari cu facturi simplificate si achizitii cu bonuri fiscale cu RO-ul beneficiarului inscris.

1.5 Pentru bonurile fiscale cu RO-ul beneficiarului, se opereaza cu tip de tranzactie creat special si bifat in setarile de jurnal de cumparari ca mai jos

[pic]

Tipul de tranzactie poate fi :

[pic]

Sau poate contine contul de TVA in clar 4426.

[pic]

2.1 Plaja de facturi alocate – se declara din seriile de facturi deschise la inceput de an pentru fiecare tip de factura in parte, numarul cu care s-a inceput luna octombrie 2016 ( numai pentru anul 2016). Daca nu ati definit prefix, atunci, ca si serie, se declara numarul de ordine de la care s-a inceput.

Ex. PGS 000000000001 sau 1600000001

2.2 Numarul facturilor emise in perioada de raportare pentru D394 (numai acestea) : ex 150 ,

De la 1600000001 la 1600000150 .

Daca aveti mai multe serii, se declara toate seriile

16PH000000001 la 16PH000000090

16BU000000001 la 16BU000000060

- Facturi stornate

16PH000000006

16PH000000025

16BU000000046

- Facturi anulate

16PH000000016, 16PH000000017

16BU000000049, 16BU000000057

In forma secundara a D394, se propun facturile stornate si anulate din perioada de raportare, cu referintele lor catre facturile originale, daca exista legatura.

Trebuie sa fie bifate acelea pentru care definitia S sau A este acceptata de dvs. Daca se considerati ca o factura din lista NU este anulata, ci este stornata, se inlocuieste A cu S, apoi se bifeaza ca acceptata. Daca nu doriti sa declarati aceste serii si facturi atunci nu le bifati.

[pic]

Pentru Autofacturare sau Facturi emise de persoana impozabila in numele furnizorului, Facturi emise de furnizor in numele persoanei impozabile si de terti in numele persoanei impozabile, se creaza TIP-uri de tranzactii distincte care se bifeaza in Setari jurnale de vanzari astfel :

[pic]

Autofactura se emite doar pentru operatiuni asimilate unei livrari de bunuri sau a unei prestari de servicii. Informatiile privind autofacturarea nu vor fi declarate la alte rubrici din declaratie.

In formele secundare ale D394 se vizualizeaza si se pot edita :

[pic]

[pic]

3.In cazul in care compania dvs solicita TVA la rambursare, se bifeaza in forma secundara a declaratiei, ce activitati au generat solicitarea de rambursare :

[pic] de exemplu :

[pic]

In zona de Rezumat1 si Rezumat 2 se regasesc totaluri pe tipuri de partener, operatiuni si valori defalcate pe cote.

4.1 TVA deductibila aferenta facturilor achitate primite de la furnizori cu TVA la incasare se obtine din notele contabile cu tip tranzactie TXP, note de exigibilitate in perioada de raportare.

Valoarea se verifica cu selectie F11 pe forma de note contabile cu Cod intrare TXP si Data, de exemplu : **/07/16

[pic]

5.Daca sunteti o companie cu TVA la incasare,la punctul 5 al cartusului I, se raporteaza valoarea TVA pe cote, colectata din incasari si TVA deductibila din platile efectuate catre furnizori.

Valorile aduse sunt cumulate din tranzactiile de exigibilitate astfel :

5.1 din TXS –urile in perioada de raportare verificate cu selectare in forma d enote contabile F11 Tip tranzactie TXS si data **/07/16

5.2 valoarea calculata din platile catre facturile furnizorilor cu TVA normal,dupa regula – se achita valoarea TVA-ului cu procentul mai mic,daca sunt mai multe cote pe factura.

5.3 din TXP-urile generate in perioada raportat, aferente platilor facturilor cu TVA la incasare ale furnizorilor.se verifica similar cu punctul 4.1

6.Acest cartus se adreseaza companiilor cu operatiuni de regim special si se raporteaza manual in forma secundara a D394 creata in acest scop

[pic][pic]

7. Pentru companiile care au activitati pe alte coduri CAEN din lista de mai jos,se completeaza manual in forma secundara a D394, cota,valoarea livrarilor si TVA aferent, pentru fiecare cod CAEN in parte.

[pic]

[pic]

Pregatirea declaratiei in Wizpro

Inainte de a rula pregatirea declaratiei, este necesar ca, Jurnalele de TVA si Centralizatoarele de TVA , sa fie verificate si corecte pentru perioada curenta de raportare.

Procedura de pregatire : Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Declaratia 394 - 2016 > Pregatire date D394 – 2016 , aduce date in forma Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Declaratia 394 - 2016 > Date pregatite pentru D394-2016.

Datele colectate provin din :

a. Coloanele jurnalelor de cumparari / vanzari

b. Forma de completare a informatiilor cerute de formularul declaratiei si care nu se pot culege din Wizpro

Pasii de urmat in Pregatire sunt :

a. Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Declaratia 394 - 2016 > Pregatire date D394 – 2016

In fereastra care se deschide, se face un rezumat al operatiunilor care trebuie sa fie deja efectuate, apoi se da Aprobare

[pic]

Se alege perioada si tipul declaratiei (lunara L,trimestriala T etc)

Pentru D394 trimestriala se pregatesc jurnalele trimestriale

Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Jurnale si declaratii 2016 > Jurnal cumparari 2016 > Pregatire date jurnal cump (L/T) 2016

Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Jurnale si declaratii 2016 > Jurnal vanzari 2016 > Pregatire date jrn vanzari (L/T) 2016

Mesajul obtinut trebuie sa fie

[pic][pic]

Daca verificati forma de afisare date pregatite sau perioada pentru care ati pregatit

Datele colectate sunt afisate in forma de mai jos :

b. Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Declaratia 394 - 2016 > Date pregatite pentru D394-2016

In aceasta forma, se vor completa de catre utilizator, acele campuri care trebuie raportate si nu s-au putut exporta din Wizpro, acelea vor fi editabile, asa cum s-a prezentat la sectiunea de Setari declaratie, pentru fiecare cartus.

Daca datele completate de dvs nu sunt conform regulilor de verificare, se primeste mesaj.

Exemplu:

[pic]

Daca sunt date complete in forma, se trece la pasul de export d.)

Daca s-au mai corectat tranzactii sau au intervenit diverse modificari cu impact pe declaratia pregatita,se ruleaza :

c. Stergere declaratie, dupa ce va pozitionati pe linia de sters

[pic]

Si se reia de la pasul a.)

Inainte de a rula Exportul declaratiei, se verifica forma secundara de Erori.Daca este cazul, se corecteaza,daca trebuie sa ramana ca si erori, se trece la pasul urmator

[pic]

[pic]

Daca datele sunt verificate si corecte, urmeaza :

d. Financiar > Contabilitate Generala > Situatii Financiare > Rapoarte Specifice > Declaratia 394 - 2016 > Export declaratie D394-2016(XML)

Se verifica versiunea executabilului utilizat sa fie cel putin cea din imaginea de mai jos sau mai mare si completati userul si parola dvs.

[pic]

Fereastra urmatoare preia datele completate in : Managementul Sistemului > Administrare Sistem > Companii > Date Companie

Se verifica cele afisate, se completeaza luna de raportare si calea de export

[pic]

Fisierul xml exportat se regaseste in calea aleasa de dvs.

Daca primiti mesaje de eroare,verificati atent datele completate in fereastra de mai sus.( de ex: NU SUNT DATE ! = nu ati selectat corect luna sau datele nu sunt pregatite pentru luna selectata )

Tastati [pic] si reluati

Dupa salvarea xml-ului, se deschid rapoartele declaratiei cu informatii din fiecare cartus : [pic]

[pic]

Recomandari pentru completarea D 394 / 2016

- Codul CAEN este obligatoriu si se completeaza in Wizpro, in Date companie

[pic]

- Informatiile legate de reprezentant,persoana care intocmeste si alte date cu caracter general se culeg din Date companie si trebuie actualizate in forma de mai jos

- Toate campurile din forma de mai jos trebuie completate intrucat sunt verificate de validator.

[pic]

Rezumat :

Pentru verificarile din cartusele Rezumat 1 si 2, semnificatia identificatorilor este :

- Tip partener :

▪ 1= cu RO ;

▪ 2 = din Romania,FARA RO (persoane fizice sau juridice)

▪ 3 = din UE

▪ 4 = NON UE

- Tip document :

1. Factura

2. Borderou de achizitie

3. File de carnet de comercializare a produselor agricole

4. Contracte

- Tip operatiune :

L = livrare; LS = livrari in regim special ; A =achizitii ; AI = achizitii cu tva la incasare; AS = achizitii cu regim special; V = vanzari cu taxare inversa; C= achizitii cu taxare inversa; N = achizitii de la persoane fizice si juridice fara RO din Romania

Totalurile din Rezumat1 sunt pe tip partener si cote de TVA si pe operatiunile din tranzactiile perioadei raportate

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Verificare cu DUK Integrator

Fisierul .xml obtinut in Wizpro, se importa utilizand optiunea de mai jos.

[pic]

Actualizati lunar versiunea de validator pentru D394. Pe site-ul ANAF pot interveni modifcari in structura informatiilor de transmis.

Dupa validarea fara erori, se creaza pdf-ul de transmis.

[pic]

Pentru informatii suplimentare si eventuale neclaritati, sunt deschise canalele de comunicare cunoscute :

- Postati online solicitarea dvs la adresa pe produs WIZPRO

Acesta procedura se va actualiza periodic si se poate descaraca de pe site-ul nostru!

................
................

In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.

Google Online Preview   Download