ABNT - UNOPAR - Completo



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Sistema de Ensino semipresencial conectado

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 CONTABILIZAÇÃO 4

2.2 REGISTRO CONTÁBIL DO IMOBILIZADO 4

2.3 COMPRA E VENDA DE MERCADORIAS 5

2.4 PLANILHA DE CONTROLE DE ESTOQUES 8

2.5 APURAÇÃO DOS TRIBUTOS (PIS, CONFINS E ICMS) 12

2.6 DESPESAS 13

2.7 FOLHA DE PAGAMENTO 15

2.8 CONTABILIZAÇÃO E APROPRIAÇÃO DO SEGURO 16

2.9 APURAÇÃO DE RESULTADOS 17

3 RELATÓRIOS E DEMOSTRATIVOS CONTÁBEIS 19

4 CONCLUSÃO 44

INTRODUÇÃO

O estágio a seguir tem como intuito apresentar os conhecimentos que foram proporcionados durante o Curso de Ciências Contábeis. Faz-se necessário que os futuros empreendedores adquirem uma base de como realizar a estruturação formal de uma entidade empresarial, garantindo um material contabilístico conveniente.

Desse modo, foi realizado uma pesquisa ao que diz respeito às normas e Pronunciamentos Contábeis dentre as Estrutura das Demonstrações e também, abordando as escriturações contábeis para entidades tributadas pelo Lucro Real, com a proposta da construção de uma empresa fictícia, esta, será demostrada por meio de uma empresa tributada através do Lucro Real, com regime não cumulativo, havendo assim, rendimento e crédito de impostos.

CONTABILIZAÇÃO

2.1 REGISTRO CONTABIL DA CONSTITUIÇÃO

|SÓCIOS |CAPITAL EM QT |CAPITAL EM R$ |

|SÓCIO A |400.000 |400.000 |

|SÓCIO B |400.000 |400.000 |

|TOTAL |800.000 |800.000 |

1 Registro contábil do Imobilizado

|TOTAL |VALOR |CRÉDITO ICMS |CUSTO |DEPRECIAÇÃO |ACUMULADO |

|Móveis e Utensílios |QTDE |UN. |TOTAL |TOTAL |

| 569.340,00 |R$ 30.272,42 |R$ 49,77 |R$ 211,18 |R$ 2.755,92 |

2 compra e venda de mercadorias

| | | | | |

|Compras Julho | | | |

|Total |R$283.980,00 | | | |

|A Vista 30% |R$85.194,00 | | | |

|30 dias 35% |R$99.393,00 | | | |

|60 dias 35% |R$99.393,00 | | | |

|  |  | | | |

| |  | | | |

|Compras Agosto | | | |

|Total |R$238.030,00 | | | |

|A Vista 30% |R$71.409,00 | | | |

|30 dias 35% |R$83.310,50 | | | |

|60 dias 35% |R$83.310,50 | | | |

|  |  | | | |

|  |  | | | |

|Compras Setembro | | | |

|Total |R$519.220,00 | | | |

|A Vista 30% |R$155.766,00 | | | |

|30 dias 35% |R$181.727,00 | | | |

|60 dias 35% |R$181,73 | | | |

| | | | | |

|Compras de Mercadorias | |

|  |Jul |Agost |Set | |

|Valor bruto |R$283.980,00 |R$238.030,00 |R$519.220,00 | |

|Crédito de PIS |R$4.685,67 |R$4.669,99 |R$8.567,13 | |

|Crédito de COFINS |R$21.582,48 |R$18.090,28 |R$39.460,42 | |

|Crédito de ICMS |R$51.116,40 |R$42.854,40 |R$93.459,60 | |

|Estoque |R$216.595,45 |R$172.415,33 |R$377.732,85 | |

| | | | | |

| | | | |

|Vendas Julho | | |

|Total |R$351.400,00 | | |

|50% a Vista |R$175.700,00 | | |

|25% 30 dias |R$87.850,00 | | |

|25% 60 dias |R$87.850,00 | | |

| | | | |

|Vendas Agosto | | |

|Total |R$432.680,00 | | |

|50% a Vista |R$216.340,00 | | |

|25% 30 dias |R$108.170,00 | | |

|25% 60 dias |R$108.170,00 | | |

| | | | |

|Vendas Setembro | | |

|Total |R$519.220,00 | | |

|50% a Vista |R$259.610,00 | | |

|25% 30 dias |R$129.805,00 | | |

|25% 60 dias |R$129.805,00 | | |

| | | | |

|Vendas de Mercadorias |

|  |Jul |Agost |Setemb |

|Valor Bruto |351.400,00 |R$432.680,00 |R$519.220,00 |

|Débito de PIS |5.798,10 |R$7.139,22 |R$8.567,13 |

|Débito de COFINS |26.706,40 |R$32.883,68 |R$39.460,72 |

|Débito de ICMS |63.252,00 |R$77.882,40 |R$93.459,60 |

| | | | |

|Frete Julho | | |

|Base de cálculo |5% | | |

|######## |17.570,00 | | |

|ICMS |289,9 | | |

|PIS |1.135,32 | | |

|COFINS |3.162,60 | | |

|Frete |12.982,18 | | |

|  |  | | |

|  |  | | |

|Frete Agosto | | |

|Base de cálculo |5% | | |

|######## |21.634,00 | | |

|ICMS |356,96 | | |

|PIS |1.644,18 | | |

|COFINS |3.894,12 | | |

|Frete |15.738,74 | | |

|  |  | | |

|  |  | | |

|Frete Setembro | | |

|Base de cálculo |5% | | |

|######## |25.961,00 | | |

|ICMS |428,35 | | |

|PIS |1.973,03 | | |

|COFINS |4.672,98 | | |

|Frete |18.886,64 | | |

| | | | |

| | | | |

3 PLANILHA DE CONTROLE DE ESTOQUES

| |

|Controle de Estoque |

|Produto |Sapato fem social |  |  |

| |

|Produto |Sapato masc social |  |  |

| |

|Produto |Sapato fem esportivo |  |  |

| |

|Produto |Sapato masc esportivo |  |  |

| |

|Produto |Sapato infantil esportivo |  |  |

| |

|Controle de Estoque |

|Produto |Sapato fem social |  |  |

| |

|Produto |Sapato masc social |  |  |

| |

|Produto |Sapato fem esportivo |  |  |

| |

|Produto |Sapato masc esportivo |  |  |

| |

|Produto |Sapato infantil esportivo |  |  |

| |

|Controle de Estoque |

|Produto |Sapato fem social |  |  |

| |

|Produto |Sapato masc social |  |  |

| |

|Produto |Sapato fem esportivo |  |  |

| |

|Produto |Sapato masc esportivo |  |  |

| |

|Produto |Sapato infantil esportivo |  |  |

| |Qtd |Valor Unitário |Valor Total |Qtd |Valor Unitário |V|

| | | | | | |a|

| | | | | | |l|

| | | | | | |o|

| | | | | | |r|

| | | | | | |T|

| | | | | | |o|

| | | | | | |t|

| | | | | | |a|

| | | | | | |l|

|APURAÇÃO DOS IMPOSTOS - ESTADUAL E FEDERAL | |

| | |

| | | | | | | |

|LIVRO DE SAÍDAS |JUL |AGOS |SET | |

|Vendas de Mercadorias |R$351.400,00 |R$432.680,00 |R$519.220,00 | |

|Débito de PIS |1,65% |5798.10 |R$7.139,22 |R$8.567,13 | |

|Débito de COFINS |7,60% |R$26.706,40 |R$32.883,68 |R$39.460,72 | |

|Débito de ICMS |18,00% |R$63.252,00 |R$77.882,40 |R$93.459,60 | |

|  | | | | |  | |

|LIVRO DE ENTRADAS |JUL |AGOS |SET | |

|Compras de Mercadorias |R$253.980,00 |R$238.030,00 |R$169.415,00 | |

|Crédito de PIS |1,65% |R$4.190,67 |R$3.927,49 |R$2.795,34 | |

|Crédito de COFINS |7,60% |R$19.302,48 |R$18.090,28 |R$1.287,55 | |

|Crédito de ICMS |18,00% |R$45.716,40 |R$42.845,40 |R$30.494,70 | |

|  | | | | |  | |

|APURAÇÃO DO ICMS | |

|APURAÇÃO DE ICMS |JUL |AGOS |SET | |

|Débito de ICMS VENDAS |R$63.252,00 |R$77.882,40 |R$93.459,60 | |

|Crédito de ICMS COMPRAS |R$45.716,00 |R$42.845,40 |R$30.494,70 | |

|Crédito ICMS Fretes |R$877,20 |R$1.105,14 |R$1.323,24 | |

|Crédito ICMS s/Energia 25% |R$87,50 |R$87,50 |R$87,50 | |

|Saldo do Mês |R$3.848,50 |R$13.715,86 |R$18.726,76 | |

|Saldo a Recolher |  |R$3.848,50 |R$13.715,86 |R$18.726,76 | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

|APURAÇÃO DO PIS | |

|APURAÇÃO DE PIS |JUL |AGOS |SET | |

|Débito de PIS VENDAS |R$2.412,30 |R$3.039,14 |R$3.638,91 | |

|Crédito de PIS COMPRAS |R$1.971,09 |R$1.672,52 |R$1.792,97 | |

|Crédito PIS Fretes |R$120,62 |R$151,96 |R$181,95 | |

|Crédito PIS s/Energia Elétrica – 1,65% |R$5,78 |R$5,78 |R$5,78 | |

|Crédito PIS sobre depreciação |R$28,65 |R$28,65 |R$28,65 | |

|Saldo do Mês |  |R$286,17 |R$1.180,23 |R$1.629,56 | |

|Saldo a Recolher |  |R$286,17 |R$1.180,23 |R$1.629,57 | |

| | | | | | | |

|APURAÇÃO DO COFINS | |

|APURAÇÃO DE COFINS |JUL |AGOS |SET | |

|Débito de COFINS VENDAS |R$11.111,20 |R$13.998,44 |R$16.761,04 | |

|Crédito de COFINS COMPRAS |R$9.078,96 |R$7.703,74 |R$8.258,54 | |

|Crédito COFINS fretes |R$555,56 |R$699,92 |R$838,05 | |

|Crédito COFINS s/Energia Eletr. 7,6% |R$26,60 |R$26,60 |R$26,60 | |

|Crédito COFINS sobre depreciação |R$131,96 |R$131,96 |R$131,96 | |

|Saldo do Mês |  |R$1.318,12 |R$5.436,22 |R$7.505,89 | |

|Saldo a Recolher |  |R$1.318,12 |R$5.436,22 |R$7.505,89 | |

| | | | | | | |

| | | | | | | |

4 DESPESAS

| | |

| | |

| | |

| |

| |

| | |

| | |

| | |

5 6 FOLHA DE PAGAMENTO

| | | | | |

|APURAÇÃO DE RESULTADOS | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

RELATÓRIOS E DEMOSTRATIVOS CONTÁBEIS

|Em Reais (R$) |JUL |AGO |SET |Trimestre |

|RECEITA OPERACIONAL BRUTA |351.400,00 |432.680,00 |519.220,00 |1.303.300,00 |

| |RECEITA BRUTA COM VENDAS |351.400,00 |432.680,00 |519.220,00 |1.303.300,00 |

| | |Vendas de Mercadorias |146.200,00 |184.190,00 |220.540,00 |550.930,00 |

| | | | | |

| | IMPOSTOS S/ VENDAS DE MERCADORIAS |95.756,50 |117.905,30 |141.487,45 |355.149,25 |

| | |PIS | |5.798,10 |7.139,22 |8.567,13 |

| | |ICMS | |63.252,00 |

| | | | | |

| |CUSTOS COM VENDAS |108.280,00 |21.690,00 |90.195,00 |220.165,00 |

| | |Custo das Mercadorias Vendidas |108.280,00 |21.690,00 |90.195,00 |220.165,00 |

| | | | | |

| | | | | |

| |DESPESAS COM VENDAS |5.599,89 |5.599,89 |5.599,89 |16.799,66 |

| | | | |Ordenados e |2.400,00 |

| | | | |Salários | |

| | | | |Ordenados e |6.500,00 |6.500,00 |

| | | | |Salários | | |

| | | | |Despesas |

| | | | |Bancarias |

| | | | | |

| |CONTRIBUIÇÕES E IMPOSTOS | | |14.099,46 |14.099,46 |

| | |- |- | | |

| | |IMPOSTO DE RENDA | | |8.812,16 |8.812,16 |

| | | |- |- | | |

| | | |Imposto de | | |8.812,16 |

| | | |Renda |- |- | |

| | | |Contribuição | |

| | | |Social |- |

3.1.1 LIVRO DIÁRIO

LIVRO DIÁRIO

Número de Ordem 001

TERMO DE ABERTURA

_______________________________

 

_______________________________

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS REFENTES A 07/2020

|LIVRO DIÁRIO |

|EMPRESA: |  |007 CONFECÇÕES |

|ÍTEM |DATA |CONTA |HISTÓRICO |DÉBITO |CRÉDITO |

|1 |01/07/2020 |Caixa |Integralização de 400.000,00 |R$ 400.000,00 |  |

| | | |pelos sócios, em dinheiro | | |

|2 |01/07/2020 |Capital Social Subscrito |Integralização de 400.000,00 |  |R$ 400.000,00 |

| | | |pelos sócios, em dinheiro | | |

|3 |01/07/2020 |Caixa |Aquisição de móveis e utensílios |  |R$ 18.860,00 |

| | | |no valor de R$ 18.860,00 | | |

|4 |01/07/2020 |Móveis e Utensílios |Aquisição de móveis e utensílios |R$ 18.860,00 |  |

| | | |no valor de R$ 18.860,00 | | |

|5 |01/07/2020 |Caixa |Aquisição de computadores e |  |R$ 14.750,00 |

| | | |periféricos no valor de R$ | | |

| | | |14.750,00 | | |

|6 |01/07/2020 |Computadores e |Aquisição de computadores e |R$ 14.750,00 |  |

| | |Periféricos |periféricos no valor de R$ | | |

| | | |14.750,00 | | |

|7 |01/07/2020 |Caixa |Aquisição de veículo no valor de |  |R$ 50.000,00 |

| | | |R$ 50.000,00 | | |

|8 |01/07/2020 |Veículos |Aquisição de veículo no valor de | R$ 50.000,00 |  |

| | | |R$ 50.000,00 | | |

|9 |01/07/2020 |Caixa |Aquisição de terreno no valor de |  |R$ 100.000,00 |

| | | |R$ 100.000,00 | | |

|10 |01/07/2020 |Terrenos |Aquisição de terreno no valor de | R$ 60.000,00 |  |

| | | |R$ 60.000,00 | | |

|11 |02/07/2020 |Caixa |Aquisição de Edifício no valor de|  | R$ 150.000,00 |

| | | |R$ 150.000,00 | | |

|12 |03/07/2020 |Edifícios |Aquisição de Edifício no valor de| R$ 150.000,00 |  |

| | | |R$ 150.000,00 | | |

|13 |04/07/2020 |Caixa |Compra de mercadoria para |  | R$ 35.838,00 |

| | | |revenda, sendo R$ 35.838,00 à | | |

| | | |vista e R$ 41.811 para 30 dias e | | |

| | | |R$ 41.811 para 60 dias | | |

|14 |04/07/2020 |Fornecedores |Compra de mercadoria para |  | R$ 83.622,00 |

| | | |revenda, sendo R$ 35.838,00 à | | |

| | | |vista e R$ 41.811 para 30 dias e | | |

| | | |R$ 41.811 para 60 dias | | |

|15 |04/07/2020 | Estoque |Compra de mercadoria para | R$ 86.907,15 |  |

| | | |revenda, sendo R$ 35.838,00 à | | |

| | | |vista e R$ 41.811 para 30 dias e | | |

| | | |R$ 41.811 para 60 dias | | |

|16 |04/07/2020 |ICMS a recuperar |Compra de mercadoria para | R$ 21.502,80 |  |

| | | |revenda, sendo R$ 35.838,00 à | | |

| | | |vista e R$ 41.811 para 30 dias e | | |

| | | |R$ 41.811 para 60 dias | | |

|17 |04/07/2020 |PIS a recuperar |Compra de mercadoria para | R$ 1.971,09 |  |

| | | |revenda, sendo R$ 35.838,00 à | | |

| | | |vista e R$ 41.811 para 30 dias e | | |

| | | |R$ 41.811 para 60 dias | | |

|18 |04/07/2020 |COFINS a recuperar |Compra de mercadoria para | R$ 9.078,96 |  |

| | | |revenda, sendo R$ 35.838,00 à | | |

| | | |vista e R$ 41.811 para 30 dias e | | |

| | | |R$ 41.811 para 60 dias | | |

|19 |04/07/2020 |Venda de mercadoria |Venda no valor de R$ 146.200, |  | R$ 146.200,00 |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|20 |04/07/2020 |Caixa |Venda no valor de R$ 146.200, | R$ 73.100,00 |  |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|21 |04/07/2020 |Clientes |Venda no valor de R$ 146.200, | R$ 73.100,00 |  |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|22 |04/07/2020 |ICMS s/ vendas |Venda no valor de R$ 146.200, | R$ 26.316,00 |  |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|23 |04/07/2020 |ICMS a Recolher |Venda no valor de R$ 146.200, |  | R$ 26.316,00 |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|24 |04/07/2020 |PIS s/ faturamento |Venda no valor de R$ 146.200, | R$ 2.412,30 |  |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|25 |04/07/2020 |PIS a Recolher |Venda no valor de R$ 146.200, |  | R$ 2.412,30 |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|26 |05/07/2020 |COFINS s/ vendas |Venda no valor de R$ 146.200, | R$ 11.111,20 |  |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|27 |06/07/2020 |COFINS a Recolher |Venda no valor de R$ 146.200, |  | R$ 11.111,20 |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|28 |07/07/2020 |Custo da mercadoria |Venda no valor de R$ 146.200, | R$ 53.180,25 |  |

| | |vendida (CMV) |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|29 |08/07/2020 |Estoques |Venda no valor de R$ 146.200, |  | R$ 53.180,25 |

| | | |sendo R$ 73.100 à vista, R$ | | |

| | | |36.550 para 30 dias e R$ 36.550 | | |

| | | |para 60 dias | | |

|30 |09/07/2020 |Caixa |Frete sobre vendas no valor de 5%| R$ 7.310,00 |  |

|31 |10/07/2020 |Frete Sobre Vendas |Frete sobre vendas no valor de 5%|  | R$ 5.756,62 |

| | |(resultado) (resultados) | | | |

|32 |11/07/2020 |ICMS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5%|  | R$ 877,20 |

|33 |12/07/2020 |PIS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5%|  | R$ 120,62 |

|34 |13/07/2020 |COFINS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5%|  | R$ 555,56 |

|35 |14/07/2020 |Prêmios de seguro a |Contratação de seguro com prêmio | R$ 5.000,00 |  |

| | |vencer (Ativo) |a pagar no valor de R$ 5.000 | | |

|36 |15/07/2020 |Prêmios de Seguro a pagar|Contratação de seguro com prêmio |  | R$ 5.000,00 |

| | |(Passivo) |a pagar no valor de R$ 5.000 | | |

|37 |15/07/2020 |Depreciação acumulada |Depreciação referente ao |  | R$ 1.736,33 |

| | | |imobilizado | | |

|38 |15/07/2020 |Depreciação e amortização|Depreciação referente ao | R$ 1.575,72 |  |

| | |(Resultados) |imobilizado | | |

|39 |15/07/2020 |PIS a recuperar |Depreciação referente ao | R$ 28,65 |  |

| | | |imobilizado | | |

|40 |15/07/2020 |COFINS a recuperar |Depreciação referente ao | R$ 131,96 |  |

| | | |imobilizado | | |

|41 |15/07/2020 |Salário a pagar (passivo)|Salários a pagar- Setor de Vendas|  | R$ 6.745,06 |

|42 |15/07/2020 |Ordenados e salários |Salários a pagar- Setor de Vendas| R$ 6.745,06 |  |

| | |(resultados | | | |

|43 |15/07/2020 |INSS a recolher |Salários a pagar- Setor de Vendas|  | R$ 1.942,58 |

|44 |15/07/2020 |INSS (Resultados) |Salários a pagar- Setor de Vendas| R$ 1.942,58 |  |

|45 |15/07/2020 |FGTS a recolher |Salários a pagar- Setor de Vendas|  | R$ 539,60 |

|46 |15/07/2020 |FGTS (resultados) |Salários a pagar- Setor de Vendas| R$ 539,60 |  |

|47 |15/07/2020 | Provisão para |Salários a pagar- Setor de Vendas|  | R$ 1.309,67 |

| | |Férias/13º salário | | | |

|48 |15/07/2020 |Férias/13º Salário |Salários a pagar- Setor de Vendas| R$ 1.309,67 |  |

| | |(resultados | | | |

|49 |15/07/2020 | Encargos s/ provisão |Salários a pagar- Setor de Vendas|  | R$ 481,96 |

| | |férias/13º salário | | | |

|50 |15/07/2020 |Encargos s/ Férias/13º |Salários a pagar- Setor de Vendas| R$ 481,96 |  |

| | |Salário (resultados) | | | |

|51 |15/07/2020 |Caixa |Gasto com publicidade e |  | R$ 800,00 |

| | | |propaganda no valor de R$ 800 | | |

|52 |15/07/2020 |Propaganda e publicidade |Gasto com publicidade e | R$ 800,00 |  |

| | |(resultados) |propaganda no valor de R$ 800 | | |

|53 |15/07/2020 |Salário a pagar (passivo)|Salários a pagar - Setor |  | R$ 6.500,00 |

| | | |Administrativo | | |

|54 |15/07/2020 |Ordenados e salários |Salários a pagar - Setor | R$ 6.500,00 |  |

| | |(resultados |Administrativo | | |

|55 |15/07/2020 |INSS a recolher |Salários a pagar - Setor |  | R$ 1.872,00 |

| | | |Administrativo | | |

|56 |15/07/2020 |INSS (Resultados) |Salários a pagar - Setor | R$ 1.872,00 |  |

| | | |Administrativo | | |

|57 |15/07/2020 |FGTS a recolher |Salários a pagar - Setor |  | R$ 520,00 |

| | | |Administrativo | | |

|58 |15/07/2020 |FGTS (resultados) |Salários a pagar - Setor | R$ 520,00 |  |

| | | |Administrativo | | |

|59 |15/07/2020 | Provisão para |Salários a pagar - Setor |  | R$ 1.262,09 |

| | |Férias/13º salário |Administrativo | | |

|60 |15/07/2020 |Férias/13º Salário |Salários a pagar - Setor | R$ 1.262,09 |  |

| | |(resultados |Administrativo | | |

|61 |16/07/2020 | Encargos s/ provisão |Salários a pagar - Setor |  | R$ 464,45 |

| | |férias/13º salário |Administrativo | | |

|62 |17/07/2020 |Encargos s/ Férias/13º |Salários a pagar - Setor | R$ 464,45 |  |

| | |Salário (resultados) |Administrativo | | |

|63 |18/07/2020 |Caixa |Aquisição de vale transporte no |  | R$ 316,80 |

| | | |valor de 316,8 | | |

|64 |19/07/2020 |Despesas antecipadas |Aquisição de vale transporte no | R$ 316,80 |  |

| | |(Ativo circulante) |valor de 316,8 | | |

|65 |20/07/2020 |Despesas antecipadas |Distribuição de vale transporte |  | R$ 316,80 |

| | |(Ativo circulante) |no valor de R$ 316,8 | | |

|66 |21/07/2020 |Despesas administrativas |Distribuição de vale transporte | R$ 316,80 |  |

| | |(Vale transporte DRE |no valor de R$ 316,8 | | |

|67 |22/07/2020 |Salários e Ordenados a |Desconto, na folha de pagamento | R$ 180,00 |  |

| | |Pagar (Passivo |do mês da utilização dos | | |

| | |Circulante) |vales-transporte, no valor de R$ | | |

| | | |180 | | |

|68 |23/07/2020 |Recuperação de Despesa |Desconto, na folha de pagamento |  | R$ 180,00 |

| | |Operacional (Conta de |do mês da utilização dos | | |

| | |Resultado) |vales-transporte, no valor de R$ | | |

| | | |180 | | |

|69 |24/07/2020 |Pro Labore (resultados) |Pró Labore | R$ 10.000,00 |  |

|70 |24/07/2020 |Pro labore a pagar |Pró Labore |  | R$ 10.000,00 |

|71 |24/07/2020 |INSS a recolher |Pró Labore |  | R$ 2.000,00 |

|72 |24/07/2020 |INSS (resultados) |Pró Labore | R$ 2.000,00 |  |

|73 |24/07/2020 |Caixa |Pagamento Conta de telefone valor|  | R$ 280,00 |

| | | |de R$ 280 | | |

|74 |24/07/2020 |Telefone (resultado) |Pagamento Conta de telefone valor| R$ 280,00 |  |

| | | |de R$ 280 | | |

|75 |24/07/2020 |Caixa |Pagamento energia elétrica no |  | R$ 350,00 |

| | | |valor de R$ 350 | | |

|76 |24/07/2020 |Energia elétrica |Pagamento energia elétrica no | R$ 230,13 |  |

| | |(resultados) |valor de R$ 350 | | |

|77 |24/07/2020 |ICMS a recuperar |Pagamento energia elétrica no | R$ 87,50 |  |

| | | |valor de R$ 350 | | |

|78 |24/07/2020 |PIS a recuperar |Pagamento energia elétrica no | R$ 5,78 |  |

| | | |valor de R$ 350 | | |

|79 |24/07/2020 |COFINS a recuperar |Pagamento energia elétrica no | R$ 26,60 |  |

| | | |valor de R$ 350 | | |

|80 |24/07/2020 |Caixa |Pagamento conta de água no valor |  | R$ 120,00 |

| | | |de R$ 120 | | |

|81 |24/07/2020 |Água (resultados) |Pagamento conta de água no valor | R$ 120,00 |  |

| | | |de R$ 120 | | |

|82 |24/07/2020 |Caixa |Pagamento conta de honorários |  | R$ 1.500,00 |

| | | |contábeis no valor de R$ 1500 | | |

|83 |24/07/2020 |Honorários Contábeis |Pagamento conta de honorários | R$ 1.500,00 |  |

| | |resultados |contábeis no valor de R$ 1500 | | |

|84 |24/07/2020 |Caixa |Pagamento da apólice do seruro no|  | R$ 1.250,00 |

| | | |valor de R$ 1250 | | |

|85 |24/07/2020 |Prêmios de Seguro a pagar|Pagamento da apólice do seruro no| R$ 1.250,00 |  |

| | |(Passivo) |valor de R$ 1250 | | |

|86 |24/07/2020 |Prêmios de seguro a |Pagamento da apólice do seruro no|  | R$ 416,66 |

| | |vencer (Ativo) |valor de R$ 1250 | | |

|87 |24/07/2020 |Seguros a Pagar |Pagamento da apólice do seruro no| R$ 416,66 |  |

| | |(resultados) |valor de R$ 1250 | | |

|88 |24/07/2020 |Caixa |Compra de material de escritório |  | R$ 200,00 |

| | | |no valor de R$ 200 | | |

|89 |24/07/2020 |Material de escritório |Compra de material de escritório | R$ 200,00 |  |

| | |(resultado) |no valor de R$ 200 | | |

|90 |24/07/2020 |Caixa |Despesa com correios e telégrafos|  | R$ 100,00 |

| | | |no valor de R$ 100 | | |

|91 |25/07/2020 |Correios e telégrafos |Despesa com correios e telégrafos| R$ 100,00 |  |

| | |(resultado) |no valor de R$ 100 | | |

|92 |26/07/2020 |Caixa |Pagamento de combustíveis e |  | R$ 550,00 |

| | | |lubrificantes no valor de R$ 550 | | |

|93 |27/07/2020 |Combustíveis e |Pagamento de combustíveis e | R$ 550,00 |  |

| | |lubrificantes (resultado)|lubrificantes no valor de R$ 550 | | |

|94 |28/07/2020 |Caixa |Pagamento de segurança e |  | R$ 250,00 |

| | | |vigilância no valor de R$ 250 | | |

|95 |29/07/2020 |Segurança e vigilância |Pagamento de segurança e | R$ 250,00 |  |

| | |(resultados) |vigilância no valor de R$ 250 | | |

|96 |30/07/2020 |Caixa |Pagamento de serviço de limpeza e|  | R$ 150,00 |

| | | |conservação no valor de R$ 150 | | |

|97 |31/07/2020 |Limpeza e Conservação |Pagamento de serviço de limpeza e| R$ 150,00 |  |

| | |resultados) |conservação no valor de R$ 150 | | |

|98 |31/07/2020 |Caixa |Despesas bancárias no valor de R$|  | R$ 70,00 |

| | | |70 | | |

|99 |31/07/2020 |Despesas bancárias |Despesas bancárias no valor de R$| R$ 70,00 |  |

| | |(resultado |70 | | |

|  |  |  |Total |R$ 1.106.823,75 |R$ 1.106.823,75 |

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS REFENTES A 08/2020

|LIVRO DIÁRIO |

|EMPRESA: | |007 CONFECÇÕES |

|ÍTEM |DATA |CONTA |HISTÓRICO |DÉBITO |CRÉDITO |

|1 |01/08/2020 |Caixa |Recebimento das vendas feitas a prazo no| R$ 36.550,00 |  |

| | | |mês anterior, no valor de R$ 36.550 | | |

|2 |01/08/2020 |Clientes |Recebimento das vendas feitas a prazo no|  | R$ 36.550,00 |

| | | |mês anterior, no valor de R$ 36.550 | | |

|3 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento das compras feitas a prazo no |  | R$ 41.811,00 |

| | | |mês de Julho, no valor de R$ 41.811 | | |

|4 |01/08/2020 |Fornecedores |Pagamento das compras feitas a prazo no | R$ 41.811,00 |  |

| | | |mês de Julho, no valor de R$ 41.811 | | |

|5 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento do salário Setor de Vendas |  | R$ 6.745,06 |

|6 |01/08/2020 |Salários a Pagar |Pagamento do salário Setor de Vendas | R$ 6.745,06 |  |

| | |(passivo) | | | |

|7 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento de INSS |  | R$ 1.942,58 |

|8 |01/08/2020 |INSS a pagar |Pagamento de INSS | R$ 1.942,58 |  |

|9 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento de FGTS |  | R$ 539,60 |

|10 |01/08/2020 |FGTS a pagar |Pagamento de FGTS | R$ 539,60 |  |

|11 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento de salários Setor |  | R$ 6.500,00 |

| | | |Administrativo | | |

|12 |01/08/2020 |Salários a Pagar |Pagamento de salários Setor | R$ 6.500,00 |  |

| | |(passivo) |Administrativo | | |

|13 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento de INSS |  | R$ 1.872,00 |

|14 |01/08/2020 |INSS a pagar |Pagamento de INSS | R$ 1.872,00 |  |

|15 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento de FGTS |  | R$ 520,00 |

|16 |01/08/2020 |FGTS a pagar |Pagamento de FGTS | R$ 520,00 |  |

|17 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento de Pró Labore |  | R$ 10.000,00 |

|18 |01/08/2020 |Pro Labore a pagar |Pagamento de Pró Labore | R$ 10.000,00 |  |

|21 |01/08/2020 |Caixa |Pagamento de INSS sobre pro labore |  | R$ 2.000,00 |

|22 |01/08/2020 |INSS a pagar |Pagamento de INSS sobre pro labore | R$ 2.000,00 |  |

|25 |10/08/2020 |Caixa |Pagamento de energia elétrica no valor |  | R$ 350,00 |

| | | |de R$ 350 | | |

|26 |10/08/2020 |Energia elétrica |Pagamento de energia elétrica no valor | R$ 230,12 |  |

| | |(resultados) |de R$ 350 | | |

|27 |10/08/2020 |ICMS a recuperar |Pagamento de energia elétrica no valor | R$ 87,50 |  |

| | | |de R$ 350 | | |

|28 |10/08/2020 |PIS a recuperar |Pagamento de energia elétrica no valor | R$ 5,78 |  |

| | | |de R$ 350 | | |

|29 |10/08/2020 |COFINS a recuperar |Pagamento de energia elétrica no valor | R$ 26,60 |  |

| | | |de R$ 350 | | |

|30 |10/08/2020 |Caixa |Pagamento de água no valor de R$ 120 |  | R$ 120,00 |

|31 |10/08/2020 |Água (resultados) |Pagamento de água no valor de R$ 120 | R$ 120,00 |  |

|32 |10/08/2020 |Caixa |Pagamento de telefone no valor de R$ 280|  | R$ 280,00 |

|33 |10/08/2020 |Telefone (resultados |Pagamento de telefone no valor de R$ 280| R$ 280,00 |  |

|34 |10/08/2020 |Caixa |Pagamento de honorários contábeis no |  | R$ 1.500,00 |

| | | |valor de R$ 1.500 | | |

|35 |10/08/2020 | Honorários contábeis |Pagamento de honorários contábeis no | R$ 1.500,00 |  |

| | |(resultados) |valor de R$ 1.500 | | |

|36 |05/08/2020 |Caixa |Compra de mercadoria para revenda, sendo|  | R$ 30.409,50 |

| | | |R$ 30.409,50 à vista e R$ 35.477,75 para| | |

| | | |30 dias e R$ 35.477,75 para 60 dias | | |

|37 |05/08/2020 |Fornecedores |Compra de mercadoria para revenda, sendo|  | R$ 70.955,50 |

| | | |R$ 30.409,50 à vista e R$ 35.477,75 para| | |

| | | |30 dias e R$ 35.477,75 para 60 dias | | |

|38 |05/08/2020 | Estoque |Compra de mercadoria para revenda, sendo| R$ 73.743,04 |  |

| | | |R$ 30.409,50 à vista e R$ 35.477,75 para| | |

| | | |30 dias e R$ 35.477,75 para 60 dias | | |

|39 |05/08/2020 |ICMS a recuperar |Compra de mercadoria para revenda, sendo| R$ 18.245,70 |  |

| | | |R$ 30.409,50 à vista e R$ 35.477,75 para| | |

| | | |30 dias e R$ 35.477,75 para 60 dias | | |

|40 |05/08/2020 |PIS a recuperar |Compra de mercadoria para revenda, sendo| R$ 1.672,52 |  |

| | | |R$ 30.409,50 à vista e R$ 35.477,75 para| | |

| | | |30 dias e R$ 35.477,75 para 60 dias | | |

|41 |05/08/2020 |COFINS a recuperar |Compra de mercadoria para revenda, sendo| R$ 7.703,74 |  |

| | | |R$ 30.409,50 à vista e R$ 35.477,75 para| | |

| | | |30 dias e R$ 35.477,75 para 60 dias | | |

|42 |15/08/2020 |Venda de mercadoria |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ |  | R$ 184.190,00 |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|43 |15/08/2020 |Caixa |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ | R$ 92.095,00 |  |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|44 |15/08/2020 |Clientes |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ | R$ 92.095,00 |  |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|45 |15/08/2020 |ICMS s/ vendas |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ | R$ 33.154,20 |  |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|46 |15/08/2020 |ICMS a Recolher |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ |  | R$ 33.154,20 |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|47 |15/08/2020 |PIS s/ vendas |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ | R$ 3.039,14 |  |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|48 |15/08/2020 |PIS a Recolher |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ |  | R$ 3.039,14 |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|49 |15/08/2020 |COFINS s/ vendas |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ | R$ 13.998,44 |  |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|50 |15/08/2020 |COFINS a Recolher |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ |  | R$ 13.998,44 |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|51 |15/08/2020 |Custo da mercadoria |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ | R$ 66.999,11 |  |

| | |vendida (CMV) |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|52 |15/08/2020 |Estoques |Venda no valor de R$ 184,190, sendo R$ |  | R$ 66.999,11 |

| | | |92.095 à vista, R$ 46.047,50 para 30 | | |

| | | |dias e R$46.047,5 para 60 dias | | |

|53 |15/08/2020 |Caixa |Frete sobre vendas no valor de 5% | R$ 9.209,50 |  |

|54 |15/08/2020 |Frete Sobre Vendas |Frete sobre vendas no valor de 5% |  | R$ 7.252,48 |

| | |(resultado) | | | |

| | |(resultados) | | | |

|55 |15/08/2020 |ICMS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5% |  | R$ 1.105,14 |

|56 |15/08/2020 |PIS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5% |  | R$ 151,96 |

|57 |15/08/2020 |COFINS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5% |  | R$ 699,92 |

|58 |15/08/2020 |Depreciação acumulada |Depreciação referente ao imobilizado |  | R$ 1.736,33 |

|59 |15/08/2020 |Depreciação e |Depreciação referente ao imobilizado | R$ 1.575,72 |  |

| | |amortização | | | |

| | |(Resultados) | | | |

|60 |15/08/2020 |PIS a recuperar |Depreciação referente ao imobilizado | R$ 28,65 |  |

|61 |15/08/2020 |COFINS a recuperar |Depreciação referente ao imobilizado | R$ 131,96 |  |

|62 |15/08/2020 |Salário a pagar |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 6.745,06 |

| | |(passivo) | | | |

|63 |15/08/2020 |Ordenados e salários |Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 6.745,06 |  |

| | |(resultados | | | |

|64 |15/08/2020 |INSS a recolher |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 1.942,58 |

|65 |15/08/2020 |INSS (Resultados) |Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 1.942,58 |  |

|66 |15/08/2020 |FGTS a recolher |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 539,60 |

|67 |15/08/2020 |FGTS (resultados) |Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 539,60 |  |

|68 |15/08/2020 | Provisão para |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 1.309,67 |

| | |Férias/13º salário | | | |

|69 |15/08/2020 |Férias/13º Salário |Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 1.309,67 |  |

| | |(resultados | | | |

|70 |15/08/2020 | Encargos s/ |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 481,96 |

| | |provisão férias/13º | | | |

| | |salário | | | |

|71 |15/08/2020 |Encargos s/ Férias/13º|Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 481,96 |  |

| | |Salário (resultados) | | | |

|72 |15/08/2020 |Caixa |Gasto com publicidade e propaganda no |  | R$ 800,00 |

| | | |valor de R$ 800 | | |

|73 |15/08/2020 |Propaganda e |Gasto com publicidade e propaganda no | R$ 800,00 |  |

| | |publicidade |valor de R$ 800 | | |

| | |(resultados) | | | |

|74 |15/08/2020 |Salário a pagar |Salários a pagar Setor Administrativo |  | R$ 6.500,00 |

| | |(passivo) | | | |

|75 |15/08/2020 |Ordenados e salários |Salários a pagar Setor Administrativo | R$ 6.500,00 |  |

| | |(resultados | | | |

|76 |15/08/2020 |INSS a recolher |Salários a pagar Setor Administrativo |  | R$ 1.872,00 |

|77 |15/08/2020 |INSS (Resultados) |Salários a pagar Setor Administrativo | R$ 1.872,00 |  |

|78 |15/08/2020 |FGTS a recolher |Salários a pagar Setor Administrativo |  | R$ 520,00 |

|79 |15/08/2020 |FGTS (resultados) |Salários a pagar Setor Administrativo | R$ 520,00 |  |

|80 |15/08/2020 | Provisão para |Salários a pagar Setor Administrativo |  | R$ 1.262,09 |

| | |Férias/13º salário | | | |

|81 |15/08/2020 |Férias/13º Salário |Salários a pagar Setor Administrativo | R$ 1.262,09 |  |

| | |(resultados | | | |

|82 |15/08/2020 | Encargos s/ |Salários a pagar Setor Administrativo |  | R$ 464,45 |

| | |provisão férias/13º | | | |

| | |salário | | | |

|83 |20/08/2020 |Encargos s/ Férias/13º|Salários a pagar Setor Administrativo | R$ 464,45 |  |

| | |Salário (resultados) | | | |

|84 |20/08/2020 |Caixa |Aquisição de vale transporte no valor de|  | R$ 316,80 |

| | | |316,8 | | |

|85 |20/08/2020 |Despesas antecipadas |Aquisição de vale transporte no valor de| R$ 316,80 |  |

| | |(Ativo circulante) |316,8 | | |

|86 |20/08/2020 |Despesas antecipadas |Distribuição de vale transporte no valor|  | R$ 316,80 |

| | |(Ativo circulante) |de R$ 316,8 | | |

|87 |20/08/2020 |Despesas |Distribuição de vale transporte no valor| R$ 316,80 |  |

| | |administrativas (Vale |de R$ 316,8 | | |

| | |transporte DRE | | | |

|88 |20/08/2020 |Salários e Ordenados a|Desconto, na folha de pagamento do mês | R$ 180,00 |  |

| | |Pagar (Passivo |da utilização dos vales-transporte, no | | |

| | |Circulante) |valor de R$ 180 | | |

|89 |20/08/2020 |Recuperação de Despesa|Desconto, na folha de pagamento do mês |  | R$ 180,00 |

| | |Operacional (Conta de |da utilização dos vales-transporte, no | | |

| | |Resultado) |valor de R$ 180 | | |

|90 |20/08/2020 |Pro labore a pagar |Pró Labore |  | R$ 10.000,00 |

|91 |20/08/2020 |Pro Labore |Pró Labore | R$ 10.000,00 |  |

| | |(resultados) | | | |

|92 |20/08/2020 |INSS a recolher |Pró Labore |  | R$ 2.000,00 |

|93 |20/08/2020 |INSS (resultados) |Pró Labore | R$ 2.000,00 |  |

|94 |20/08/2020 |Prêmio de seguro a |Pagamento de parcela de seguro no valor |  | R$ 416,66 |

| | |vencer |de R$ 416,66 | | |

|95 |20/08/2020 |Prêmios de Seguro a |Pagamento de parcela de seguro no valor | R$ 416,66 |  |

| | |pagar (Passivo) |de R$ 416,66 | | |

|96 |20/08/2020 |Caixa |Compra de material de escritório no |  | R$ 200,00 |

| | | |valor de R$ 200 | | |

|97 |20/08/2020 |Material de escritório|Compra de material de escritório no | R$ 200,00 |  |

| | |(resultado) |valor de R$ 200 | | |

|98 |20/08/2020 |Caixa |Despesa com correios e telégrafos no |  | R$ 100,00 |

| | | |valor de R$ 100 | | |

|99 |20/08/2020 |Correios e telégrafos |Despesa com correios e telégrafos no | R$ 100,00 |  |

| | |(resultado) |valor de R$ 100 | | |

|100 |20/08/2020 |Caixa |Pagamento de combustíveis e |  | R$ 550,00 |

| | | |lubrificantes no valor de R$ 550 | | |

|101 |20/08/2020 |Combustíveis e |Pagamento de combustíveis e | R$ 550,00 |  |

| | |lubrificantes |lubrificantes no valor de R$ 550 | | |

| | |(resultado) | | | |

|102 |20/08/2020 |Caixa |Pagamento de segurança e vigilância no |  | R$ 250,00 |

| | | |valor de R$ 250 | | |

|103 |20/08/2020 |Segurança e vigilância|Pagamento de segurança e vigilância no | R$ 250,00 |  |

| | |(resultados) |valor de R$ 250 | | |

|104 |20/08/2020 |Caixa |Pagamento de serviço de limpeza e |  | R$ 120,00 |

| | | |conservação no valor de R$ 120 | | |

|105 |20/08/2020 |Limpeza e Conservação |Pagamento de serviço de limpeza e | R$ 120,00 |  |

| | |resultados) |conservação no valor de R$ 120 | | |

|106 |20/08/2020 |Caixa |Despesas bancárias no valor de R$ 70 |  | R$ 70,00 |

|107 |20/08/2020 |Despesas bancárias |Despesas bancárias no valor de R$ 70 | R$ 70,00 |  |

| | |(resultado | | | |

|108 |20/08/2020 |Caixa |Pagamento da apólice do seruro no valor |  | R$ 1.250,00 |

| | | |de R$ 1250 | | |

|109 |20/08/2020 |Prêmios de Seguro a |Pagamento da apólice do seruro no valor | R$ 1.250,00 |  |

| | |pagar (Passivo) |de R$ 1250 | | |

|110 |20/08/2020 |Caixa |Pagamento de PIS no valor de R$ 286,16 |  | R$ 286,16 |

|111 |20/08/2020 |PIS a recolher |Pagamento de PIS no valor de R$ 286,16 | R$ 286,16 |  |

| | |(Passivo) | | | |

|112 |20/08/2020 |Caixa |Pagamento de COFINS no valor de R$ |  | R$ 1.318,12 |

| | | |1.450,08 | | |

|113 |20/08/2020 |COFINS a recolher |Pagamento de COFINS no valor de R$ | R$ 1.318,12 |  |

| | |(passivo) |1.450,08 | | |

|114 |20/08/2020 |Caixa |Pagamento de ICMS no valor de R$ |  | R$ 3.848,51 |

| | | |3.716,54 | | |

|115 |20/08/2020 |ICMS a recolher |Pagamento de ICMS no valor de R$ | R$ 3.848,51 |  |

| | |(passivo) |3.716,54 | | |

|  |  |  |Total | R$ 568.082,42 | R$ 568.082,42 |

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS REFENTES A 09/2020

|LIVRO DIÁRIO |

|EMPRESA: |  |007 CONFECÇÕES |

|ÍTEM |DATA |CONTA |HISTÓRICO |DÉBITO |CRÉDITO |

|1 |01/09/2020 |Caixa |Recebimento das vendas feitas a prazo no| R$ 36.550,00 |  |

| | | |mês de julho, no valor de R$ 36.550 | | |

|2 |01/09/2020 |Clientes |Recebimento das vendas feitas a prazo no|  | R$ 36.550,00 |

| | | |mês de julho, no valor de R$ 36.550 | | |

|3 |01/09/2020 |Caixa |Recebimento das vendas feitas em agosto | R$ 46.047,50 |  |

| | | |no valor de R$ 46.047,50 | | |

|4 |01/09/2020 |Clientes |Recebimento das vendas feitas em agosto |  | R$ 46.047,50 |

| | | |no valor de R$ 46.047,50 | | |

|5 |01/09/2020 |Caixa |Pagamento das compras feitas a prazo no |  | R$ 41.811,00 |

| | | |mês de Julho, no valor de R$ 41.811 | | |

|6 |01/09/2020 |Fornecedores |Pagamento das compras feitas a prazo no | R$ 41.811,00 |  |

| | | |mês de Julho, no valor de R$ 41.811 | | |

|7 |01/09/2020 |Caixa |Pagamento das compras feitas no mês de |  | R$ 35.477,75 |

| | | |agosto no valor de R$ 35.477,75 | | |

|8 |01/09/2020 |Fornecedores |Pagamento das compras feitas no mês de | R$ 35.477,75 |  |

| | | |agosto no valor de R$ 35.477,75 | | |

|9 |01/09/2020 |Caixa |Pagamento do salário Setor de Vendas |  | R$ 6.745,06 |

|10 |02/09/2020 |Salários a Pagar |Pagamento do salário Setor de Vendas | R$ 6.745,06 |  |

| | |(passivo) | | | |

|11 |03/09/2020 |Caixa |Pagamento de INSS |  | R$ 1.942,58 |

|12 |04/09/2020 |INSS a pagar |Pagamento de INSS | R$ 1.942,58 |  |

|13 |05/09/2020 |Caixa |Pagamento de FGTS |  | R$ 539,60 |

|14 |06/09/2020 |FGTS a pagar |Pagamento de FGTS | R$ 539,60 |  |

|15 |07/09/2020 |Caixa |Pagamento de salários Setor |  | R$ 6.500,00 |

| | | |Administrativo | | |

|16 |08/09/2020 |Salários a Pagar |Pagamento de salários Setor | R$ 6.500,00 |  |

| | |(passivo) |Administrativo | | |

|17 |09/09/2020 |Caixa |Pagamento de INSS |  | R$ 1.872,00 |

|18 |10/09/2020 |INSS a pagar |Pagamento de INSS | R$ 1.872,00 |  |

|19 |10/09/2020 |Caixa |Pagamento de FGTS |  | R$ 520,00 |

|20 |10/09/2020 |FGTS a pagar |Pagamento de FGTS | R$ 520,00 |  |

|21 |10/09/2020 |Caixa |Pagamento de Pró Labore |  | R$ 10.000,00 |

|22 |10/09/2020 |Pro Labore a pagar |Pagamento de Pró Labore | R$ 10.000,00 |  |

|23 |10/09/2020 |Caixa |Pagamento deINSS sobre pro labore |  | R$ 2.000,00 |

|24 |10/09/2020 |INSS a pagar |Pagamento deINSS sobre pro labore | R$ 2.000,00 |  |

|25 |10/09/2020 |Caixa |Aquisição de vale transporte no valor de|  | R$ 316,80 |

| | | |316,8 | | |

|26 |10/09/2020 |Despesas antecipadas |Aquisição de vale transporte no valor de| R$ 316,80 |  |

| | |(Ativo circulante) |316,8 | | |

|27 |10/09/2020 |Despesas antecipadas |Distribuição de vale transporte no valor|  | R$ 316,80 |

| | |(Ativo circulante) |de R$ 316,8 | | |

|28 |10/09/2020 |Despesas |Distribuição de vale transporte no valor| R$ 316,80 |  |

| | |administrativas (Vale |de R$ 316,8 | | |

| | |transporte DRE | | | |

|29 |10/09/2020 |Salários e Ordenados a|Desconto, na folha de pagamento do mês | R$ 180,00 |  |

| | |Pagar (Passivo |da utilização dos vales-transporte, no | | |

| | |Circulante) |valor de R$ 180 | | |

|30 |10/09/2020 |Recuperação de Despesa|Desconto, na folha de pagamento do mês |  | R$ 180,00 |

| | |Operacional (Conta de |da utilização dos vales-transporte, no | | |

| | |Resultado) |valor de R$ 180 | | |

|31 |10/09/2020 |Caixa |Pagamento de energia elétrica no valor |  | R$ 350,00 |

| | | |de R$ 350 | | |

|32 |10/09/2020 |Energia elétrica |Pagamento de energia elétrica no valor | R$ 230,12 |  |

| | |(resultados) |de R$ 350 | | |

|33 |10/09/2020 |ICMS a recuperar |Pagamento de energia elétrica no valor | R$ 87,50 |  |

| | | |de R$ 350 | | |

|34 |10/09/2020 |PIS a recuperar |Pagamento de energia elétrica no valor | R$ 5,78 |  |

| | | |de R$ 350 | | |

|35 |10/09/2020 |COFINS a recuperar |Pagamento de energia elétrica no valor | R$ 26,60 |  |

| | | |de R$ 350 | | |

|36 |10/09/2020 |Caixa |Pagamento de água no valor de R$ 120 |  | R$ 120,00 |

|37 |10/09/2020 |Água (resultados) |Pagamento de água no valor de R$ 120 | R$ 120,00 |  |

|38 |10/09/2020 |Caixa |Pagamento de telefone no valor de R$ 280|  | R$ 280,00 |

|39 |10/09/2020 |Telefone (resultados) |Pagamento de telefone no valor de R$ 280| R$ 280,00 |  |

|40 |10/09/2020 |Caixa |Pagamento de honorários contábeis no |  | R$ 1.500,00 |

| | | |valor de R$ 1.500 | | |

|41 |10/09/2020 | Honorários contábeis |Pagamento de honorários contábeis no | R$ 1.500,00 |  |

| | |(resultados) |valor de R$ 1.500 | | |

|42 |10/09/2020 |Caixa |Compra de mercadoria para revenda, sendo|  | R$ 32.599,50 |

| | | |R$ 32.599,500 à vista e R$ 38.032,75 | | |

| | | |para 30 dias e R$ 38.032,75 para 60 dias| | |

|43 |10/09/2020 |Fornecedores |Compra de mercadoria para revenda, sendo|  | R$ 76.065,50 |

| | | |R$ 32.599,500 à vista e R$ 38.032,75 | | |

| | | |para 30 dias e R$ 38.032,75 para 60 dias| | |

|44 |11/09/2020 | Estoque |Compra de mercadoria para revenda, sendo| R$ 79.053,79 |  |

| | | |R$ 32.599,500 à vista e R$ 38.032,75 | | |

| | | |para 30 dias e R$ 38.032,75 para 60 dias| | |

|45 |12/09/2020 |ICMS a recuperar |Compra de mercadoria para revenda, sendo| R$ 19.559,70 |  |

| | | |R$ 32.599,500 à vista e R$ 38.032,75 | | |

| | | |para 30 dias e R$ 38.032,75 para 60 dias| | |

|46 |13/09/2020 |PIS a recuperar |Compra de mercadoria para revenda, sendo| R$ 1.792,97 |  |

| | | |R$ 32.599,500 à vista e R$ 38.032,75 | | |

| | | |para 30 dias e R$ 38.032,75 para 60 dias| | |

|47 |14/09/2020 |COFINS a recuperar |Compra de mercadoria para revenda, sendo| R$ 8.258,54 |  |

| | | |R$ 32.599,500 à vista e R$ 38.032,75 | | |

| | | |para 30 dias e R$ 38.032,75 para 60 dias| | |

|48 |15/09/2020 |Venda de mercadoria |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ |  | R$ 220.540,00 |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|49 |16/09/2020 |Caixa |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ | R$ 110.270,00 |  |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|50 |17/09/2020 |Clientes |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ | R$ 110.270,00 |  |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|51 |18/09/2020 |ICMS s/ vendas |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ | R$ 39.697,20 |  |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|52 |19/09/2020 |ICMS a Recolher |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ |  | R$ 39.697,20 |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|53 |20/09/2020 |PIS s/ vendas |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ | R$ 3.638,91 |  |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|54 |21/09/2020 |PIS a Recolher |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ |  | R$ 3.638,91 |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|55 |21/09/2020 |COFINS s/ vendas |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ | R$ 16.761,04 |  |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|56 |21/09/2020 |COFINS a Recolher |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ |  | R$ 16.761,04 |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|57 |21/09/2020 |Custo da mercadoria |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ | R$ 80.221,43 |  |

| | |vendida (CMV) |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|58 |21/09/2020 |Estoques |Venda no valor de R$ 220.540, sendo R$ |  | R$ 80.221,43 |

| | | |110.270 à vista, R$ 55.135 para 30 dias | | |

| | | |e R$ 55.135 para 60 dias | | |

|59 |21/09/2020 |Caixa |Frete sobre vendas no valor de 5% | R$ 11.027,00 |  |

|60 |21/09/2020 |Frete Sobre Vendas |Frete sobre vendas no valor de 5% |  | R$ 8.683,76 |

| | |(resultado) | | | |

| | |(resultados) | | | |

|61 |21/09/2020 |ICMS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5% |  | R$ 1.323,24 |

|62 |21/09/2020 |PIS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5% |  | R$ 181,95 |

|63 |21/09/2020 |COFINS a recuperar |Frete sobre vendas no valor de 5% |  | R$ 838,05 |

|64 |21/09/2020 |Depreciação acumulada |Depreciação referente ao imobilizado |  | R$ 1.736,33 |

|65 |21/09/2020 |Depreciação e |Depreciação referente ao imobilizado | R$ 1.575,72 |  |

| | |amortização | | | |

| | |(Resultados) | | | |

|66 |21/09/2020 |PIS a recuperar |Depreciação referente ao imobilizado | R$ 28,65 |  |

|67 |21/09/2020 |COFINS a recuperar |Depreciação referente ao imobilizado | R$ 131,96 |  |

|68 |22/09/2020 |Salário a pagar |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 6.745,06 |

| | |(passivo) | | | |

|69 |23/09/2020 |Ordenados e salários |Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 6.745,06 |  |

| | |(resultados | | | |

|70 |24/09/2020 |INSS a recolher |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 1.942,58 |

|71 |25/09/2020 |INSS (Resultados) |Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 1.942,58 |  |

|72 |25/09/2020 |FGTS a recolher |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 539,60 |

|73 |25/09/2020 |FGTS (resultados) |Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 539,60 |  |

|74 |25/09/2020 | Provisão para |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 1.309,67 |

| | |Férias/13º salário | | | |

|75 |25/09/2020 |Férias/13º Salário |Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 1.309,67 |  |

| | |(resultados | | | |

|76 |25/09/2020 | Encargos s/ |Salários a pagar- Setor de Vendas |  | R$ 481,96 |

| | |provisão férias/13º | | | |

| | |salário | | | |

|77 |25/09/2020 |Encargos s/ Férias/13º|Salários a pagar- Setor de Vendas | R$ 481,96 |  |

| | |Salário (resultados) | | | |

|78 |25/09/2020 |Caixa |Gasto com publicidade e propaganda no |  | R$ 800,00 |

| | | |valor de R$ 800 | | |

|79 |25/09/2020 |Propaganda e |Gasto com publicidade e propaganda no | R$ 800,00 |  |

| | |publicidade |valor de R$ 800 | | |

| | |(resultados) | | | |

|80 |25/09/2020 |Salário a pagar |Salários a pagar - Setor Administrativo |  | R$ 6.500,00 |

| | |(passivo) | | | |

|81 |25/09/2020 |Ordenados e salários |Salários a pagar - Setor Administrativo | R$ 6.500,00 |  |

| | |(resultados | | | |

|82 |25/09/2020 |INSS a recolher |Salários a pagar - Setor Administrativo |  | R$ 1.872,00 |

|83 |25/09/2020 |INSS (Resultados) |Salários a pagar - Setor Administrativo | R$ 1.872,00 |  |

|84 |26/09/2020 |FGTS a recolher |Salários a pagar - Setor Administrativo |  | R$ 520,00 |

|85 |27/09/2020 |FGTS (resultados) |Salários a pagar - Setor Administrativo | R$ 520,00 |  |

|86 |28/09/2020 | Provisão para |Salários a pagar - Setor Administrativo |  | R$ 1.262,09 |

| | |Férias/13º salário | | | |

|87 |29/09/2020 |Férias/13º Salário |Salários a pagar - Setor Administrativo | R$ 1.262,09 |  |

| | |(resultados | | | |

|88 |29/09/2020 | Encargos s/ |Salários a pagar - Setor Administrativo |  | R$ 464,45 |

| | |provisão férias/13º | | | |

| | |salário | | | |

|89 |29/09/2020 |Encargos s/ Férias/13º|Salários a pagar - Setor Administrativo | R$ 464,45 |  |

| | |Salário (resultados) | | | |

|90 |29/09/2020 |Pro labore a pagar |Pró Labore |  | R$ 10.000,00 |

|91 |29/09/2020 |Pro Labore |Pró Labore | R$ 10.000,00 |  |

| | |(resultados) | | | |

|92 |29/09/2020 |INSS a recolher |Pró Labore |  | R$ 2.000,00 |

|93 |29/09/2020 |INSS (resultados) |Pró Labore | R$ 2.000,00 |  |

|94 |29/09/2020 |Prêmio de seguro a |Pagamento de parcela de seguro no valor |  | R$ 416,66 |

| | |vencer |de R$ 416,66 | | |

|95 |29/09/2020 |Prêmios de Seguro a |Pagamento de parcela de seguro no valor | R$ 416,66 |  |

| | |vencer (Ativo) |de R$ 416,66 | | |

|96 |29/09/2020 |Caixa |Pagamento da apólice do seruro no valor |  | R$ 1.250,00 |

| | | |de R$ 1250 | | |

|97 |29/09/2020 |Prêmios de Seguro a |Pagamento da apólice do seruro no valor | R$ 1.250,00 |  |

| | |pagar (Passivo) |de R$ 1250 | | |

|98 |29/09/2020 |Caixa |Compra de material de escritório no |  | R$ 200,00 |

| | | |valor de R$ 200 | | |

|99 |29/09/2020 |Material de escritório|Compra de material de escritório no | R$ 200,00 |  |

| | |(resultado) |valor de R$ 200 | | |

|100 |29/09/2020 |Caixa |Despesa com correios e telégrafos no |  | R$ 100,00 |

| | | |valor de R$ 100 | | |

|101 |29/09/2020 |Correios e telégrafos |Despesa com correios e telégrafos no | R$ 100,00 |  |

| | |(resultado) |valor de R$ 100 | | |

|102 |29/09/2020 |Caixa |Pagamento de combustíveis e |  | R$ 550,00 |

| | | |lubrificantes no valor de R$ 550 | | |

|103 |29/09/2020 |Combustíveis e |Pagamento de combustíveis e | R$ 550,00 |  |

| | |lubrificantes |lubrificantes no valor de R$ 550 | | |

| | |(resultado) | | | |

|104 |29/09/2020 |Caixa |Pagamento de segurança e vigilância no |  | R$ 250,00 |

| | | |valor de R$ 250 | | |

|105 |29/09/2020 |Segurança e vigilância|Pagamento de segurança e vigilância no | R$ 250,00 |  |

| | |(resultados) |valor de R$ 250 | | |

|106 |29/09/2020 |Caixa |Pagamento de serviço de limpeza e |  | R$ 120,00 |

| | | |conservação no valor de R$ 150 | | |

|107 |29/09/2020 |Limpeza e Conservação |Pagamento de serviço de limpeza e | R$ 120,00 |  |

| | |resultados) |conservação no valor de R$ 150 | | |

|108 |29/09/2020 |Caixa |Despesas bancárias no valor de R$ 70 |  | R$ 70,00 |

|109 |29/09/2020 |Despesas bancárias |Despesas bancárias no valor de R$ 70 | R$ 70,00 |  |

| | |(resultado | | | |

|110 |29/09/2020 |Caixa |Pagamento de PIS no valor de R$ 1180,23 |  | R$ 1.180,23 |

|111 |29/09/2020 |PIS a recolher |Pagamento de PIS no valor de R$ 1180,23 | R$ 1.180,23 |  |

| | |(Passivo) | | | |

|112 |29/09/2020 |Caixa |Pagamento de COFINS no valor de R$ |  | R$ 5.436,22 |

| | | |5436,22 | | |

|113 |29/09/2020 |COFINS a recolher |Pagamento de COFINS no valor de R$ | R$ 5.436,22 |  |

| | |(passivo) |5436,22 | | |

|114 |29/09/2020 |Caixa |Pagamento de ICMS no valor de R$13715,86|  | R$ 13.715,86 |

|115 |29/09/2020 |ICMS a recolher |Pagamento de ICMS no valor de R$13715,86| R$ 13.715,86 |  |

| | |(passivo) | | | |

|116 |30/09/2020 |Imposto de Renda |Apuração do Imposto de Renda Trimestral | R$ 8.812,17 |  |

| | |(Resultados) |no valor de R$ 8.812,17 | | |

|117 |30/09/2020 |IRPJ a pagar (passivo)|Apuração do Imposto de Renda Trimestral |  | R$ 8.812,17 |

| | | |no valor de R$ 8.812,17 | | |

|118 |30/09/2020 |Contribuição Social |Apuração da Constribuição Social | R$ 5.287,30 |  |

| | |(Resultado) |Trimestral no valor de R$ 5.287,3 | | |

|119 |30/09/2020 |Contribuição social a |Apuração da Constribuição Social |  | R$ 5.287,30 |

| | |pagar (passivo) |Trimestral no valor de R$ 5.287,3 | | |

|  |  |  |Total | R$ 747.181,84 | R$ 747.181,84 |

LIVRO DIÁRIO

Número de Ordem 001

TERMO DE ENCERRAMENTO

_______________________________

3.1.2 BALANÇO PATRIMONIAL

|Nome Empresa |

|BALANCETE DE VERIFICAÇÃO LEVANTADO – JUL-AGO-SET |

| | | | |

|DESCRIÇÃO | JUL | AGO |SET |

|ATIVO | 533.719,11 | 599.771,22 | 639.896,99 |

|CIRCULANTE | 241.845,44 | 309.633,88 | 351.495,98 |

|DISPONÍVEL | 130.435,20 | 136.351,37 | 152.125,27 |

| Caixa/Bancos | 130.435,20 | 136.351,37 | 152.125,27 |

|CRÉDITOS | 73.100,00 | 128.645,00 | 156.317,50 |

| Clientes | 73.100,00 | 128.645,00 | 156.317,50 |

|ESTOQUES | 33.726,90 | 40.470,83 | 39.303,19 |

| Mercadorias Para Revenda | 33.726,90 | 40.470,83 | 39.303,19 |

|DESPESAS ANTECIPADAS | 4.583,34 | 4.166,68 | 3.750,02 |

| Prêmios de Seguros a Vencer | 4.583,34 | 4.166,68 | 3.750,02 |

| | | | |

|NÃO CIRCULANTE | 291.873,67 | 290.137,34 | 288.401,01 |

|REALIZÁVEL A LONGO PRAZO |  |  |  |

| | | | |

|IMOBILIZADO | 291.873,67 | 290.137,34 | 288.401,01 |

| | | | |

| Terrenos | 60.000,00 | 60.000,00 | 60.000,00 |

| Edificações | 150.000,00 | 150.000,00 | 150.000,00 |

| Veículos | 50.000,00 | 50.000,00 | 50.000,00 |

| Móveis e Utensílios | 18.860,00 | 18.860,00 | 18.860,00 |

| Computadores e Periféricos | 14.750,00 | 14.750,00 | 14.750,00 |

|( - ) Deprec. Acum. - Edificações | (500,00) | (1.000,00) | (1.500,00) |

|( - ) Deprec. Acum. - Veículos | (833,33) | (1.666,66) | (2.500) |

|( - ) Deprec. Acum. - Móveis e Utensílios | (157,17) | (314,34) | (471,51) |

|( - ) Deprec. Acum. - Computadores e Periféricos | (245,83) | (491,66) | (737,49) |

|DIFERIDO | - | - | - |

| Gastos Pré Operacionais | | | |

|Amort. Acum. - Gastos Pré-Operacionais | | | |

| | | | |

| | | | |

|PASSIVO | 533.719,11 | 599.771,22 | 639.896,99 |

|CIRCULANTE | 126.282,20 | 172.574,39 | 195.248,68 |

|FORNECEDORES | 87.372,00 | 115.266,50 | 112.793,25 |

| Fornecedores | 83.622,00 | 112.766,50 | 111.543,25 |

|Seguros a pagar | 3.750,00 | 2.500,00 | 1.250,00 |

| | | | |

|SALÁRIOS E ENCARGOS | 33.457,41 | 36.975,58 | 40.493,75 |

| Salários a Pagar | 11.678,11 | 11.678,11 | 11.678,11 |

| Pró Labore a Pagar | 8.212,42 | 8.212,42 | 8.212,42 |

| I.N.S.S. a Recolher | 8.301,54 | 8.301,54 | 8.301,54 |

|F.G.T.S.a Recolher | 1.059,60 | 1.059,60 | 1.059,60 |

| IRRF a recolher | 687,57 | 687,57 | 687,57 |

| Provisão para Férias/13º salário | 2.571,76 | 5.143,52 | 7.715,28 |

| Encargos s/ provisão férias/13º salário | 946,41 | 1.892,82 | 2.839,23 |

|IMPOSTOS | 5.452,79 | 20.332,31 | 41.961,68 |

| P.I.S. a Recolher | 286,16 | 1.180,23 | 1.629,56 |

| COFINS a recolher | 1.318,12 | 5.436,22 | 7.505,89 |

| ICMS a recolher | 3.848,51 | 13.715,86 | 18.726,76 |

| I.R.P.J. a Pagar | | | 8.812,17 |

| Contribuição Social a pagar | | | 5.287,30 |

| | | | |

| | | | |

|PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 407.436,91 | 427.196,83 | 444.648,31 |

| CAPITAL SOCIAL | 400.000,00 | 400.000,00 | 400.000,00 |

| Capital Social Subscrito | 400.000,00 | 400.000,00 | 400.000,00 |

| Capital Social à Integralizar | | | |

| RESULTADOS ACUMULADOS | 7.436,91 | 27.196,83 | 44.648,31 |

| Lucros e ou Prejuizos acumulados | | | |

3.1.3 DEMONSTRAÇÃO DE MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

| DEMONSTRAÇÃO DEMUTAÇÃO DO PATRIMONIO LÍQUIDO - DMPL |  |  |

|  |

| |

|  |  |  |  |

| SALDO INICIAL |  | 130.435,20 | 136.351,36 |

|ORIGENS |473.100,00 |128.645,00 |192.867,50 |

|  |DAS OPERAÇÕES |73.100,00 |128.645,00 |192.867,50 |

|  |  |  | RCBTO VENDAS A | 73.100,00 |

| | | |VISTA | |

|  |  |  | INTEGRALIZACAO | 400.000,00 |

| | | |DE CAPITAL | |

|  |  |  | EMPRÉSTIMOS |

| | | |BANCÁRIOS |

|APLICAÇÕES | 342.664,80 | 122.728,84 | 177.093,61 |

|  |DAS OPERAÇÕES | 35.838,00 | 72.220,50 | 109.888,25 |

|  |  |PAGAMENTO FORNECEDORES | 35.838,00 | 72.220,50 | 109.888,25 |

|  |  |  |PAGTO COMPRAS À| 35.838,00 | 30.409,50 |

| | | |VISTA | | |

|  |  |  | P.I.S. a |  | 286,16 |

| | | |Recolher | | |

|  |  |  | Salários a Pagar |  | 11.678,11 |

|  |  |PAGAMENTO DESPESAS GERAIS | 13.216,80 | 15.116,30 | 16.933,80 |

|  |  |  |ENERGIA ELÉTRICA| 350,00 |

|  |  |  |AQUISICAO DE | 293.610,00 |

| | | |IMOBILIZADO | |

|  |  |  |PAGAMENTO DE |

| | | |EMPRÉSTIMOS |

|SALDO FINAL DE CAIXA | 130.435,20 | 136.351,36 | 152.125,25 |

3.1.5 NOTAS EXPLICATIVAS

EMPRESA: COMÉRCIO DE CALÇADOS E ACESSÓRIOS Folha: 1

CNPJ: 02.748.329/0001-17 Número livro: 1

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Encerradas em XX de XXXXde 20XXX.

Nota 01 – Contexto Operacional

_______________________________

_______________________________

______________________________________

JAQUELINE CONTABILIDADE

CRC: 2236-RJ

3.6 PLANOS DE CONTAS

|PLANO DE CONTAS SIMPLIFICADO |

| | | | |

|NIVEL |CLASSIFICAÇÃO |REDUZIDO |CONTA GRÁFICA |

|1 |  |001 |ATIVO |

|2 |  |002 |CIRCULANTE |

|3 |  |003 |DISPONÍVEL |

|4 |  |004 |CAIXA |

|5 | |005 |Caixa Geral |

|4 |  |006 |BANCOS CONTA MOVIMENTO |

|5 | |007 |Bancos A |

|3 |  |008 |CRÉDITOS E VALORES |

|4 |  |009 |DUPLICATAS A RECEBER |

|5 | |010 |Clientes A |

|4 |  |011 |TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR |

|5 | |012 |ICMS a Recuperar |

|5 | |013 |PIS a Recuperar |

|5 | |014 |COFINS a Recuperar |

|4 |  |015 |DESPESAS ANTECIPADAS |

|5 | |016 |Prêmios de Seguros a Vencer |

|3 |  |017 |ESTOQUES |

|4 |  |018 |MERCADORIAS PARA REVENDAS |

|5 | |019 |Mercadorias Para Revenda |

|2 |  |020 |NÃO CIRCULANTE |

|3 |  |021 |REALIZÁVEL A LONGO PRAZO |

|4 |  |022 |TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR |

|5 | |023 |ICMS a Recuperar - Imobilizado |

|3 |  |024 |IMOBILIZADO |

|4 |  |025 |BENS EM OPERAÇÕES |

|5 | |026 |Terrenos |

|5 | |027 |Edificações |

|5 | |028 |Veículos |

|5 | |029 |Móveis e Utensílios |

|5 | |030 |Máquinas e equipamentos |

|5 | |031 |Computadores e Periféricos |

|4 |  |032 |( - ) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA |

|5 | |033 |Edificações |

|5 | |034 |Veículos |

|5 | |035 |Móveis e Utensílios |

|5 | |036 |Computadores e Periféricos |

|1 |  |037 |PASSIVO |

|2 |  |038 |PASSIVO CIRCULANTE |

|3 |  |039 |OPERAÇÕES A CURTO PRAZO |

|4 |  |040 |FORNECEDORES |

|5 | |041 |Fornecedores |

|4 |  |042 |OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS |

|5 | |043 |Salários a Pagar |

|5 | |044 |Pró Labore a Pagar |

|5 | |045 |I.N.S.S. a Recolher |

|5 | |046 |F.G.T.S.a Recolher |

|5 | |047 |IRRF a recolher |

|5 | |048 |Provisão para Férias/13º salário |

|5 | |049 |Encargos s/ provisão férias/13º salário |

|4 |  |050 |OBRIGAÇÕES FISCAIS E TRIBUTÁRIAS |

|5 | |051 |P.I.S. a Recolher |

|5 | |052 |COFINS a recolher |

|5 | |053 |ICMS a recolher |

|5 | |054 |I.R.P.J. a Pagar |

|5 | |055 |Contribuição Social a pagar |

|4 |  |056 |OUTRAS OBRIGAÇÕES E FINANCIAMENTOS |

|5 | |057 |Empréstimos Bancários |

|5 | |058 |( - ) Juros a apropriar |

|5 | |059 |Vale transporte a pagar |

|5 | |060 |Energia Eletrica |

|5 | |061 |Agua |

|5 | |062 |Telefone |

|5 | |063 |Honorários Contábeis |

|2 |  |064 |PASSIVO NÃO CIRCULANTE |

|3 |  |065 |OPERAÇÕES A LONGO PRAZO |

|2 |  |066 |PATRIMÔNIO LÍQUIDO |

|3 |  |067 |CAPITAL SOCIAL |

|4 |  |068 |CAPITAL SOCIAL |

|5 | |069 |Capital Social Subscrito |

|5 | |070 |Capital Social à Integralizar |

|4 |  |071 |RESULTADOS ACUMULADOS |

|5 | |072 |Lucros e ou Prejuizos acumulados |

|4 |  |073 |RESERVAS |

|5 | |074 |Reserva de Capital |

|1 |  |075 |CONTAS DE RESULTADO |

|2 |  |076 |RECEITA OPERACIONAL |

|3 |  |077 |RECEITA BRUTA COM VENDAS |

|4 |  |078 |RECEITA COMERCIAL |

|5 | |079 |Vendas de Mercadorias |

|3 |  |080 |( - ) IMPOSTOS E DEDUÇÕES S/ RECEITA BRUTA |

|4 |  |081 |IMPOSTOS S/ VENDAS DE MERCADORIAS |

|5 | |082 |PIS s/ Vendas |

|5 | |083 |COFINS s/ Vendas |

|5 | |084 |ICMS s/ Vendas |

|2 |  |085 |CUSTOS |

|3 |  |086 |CUSTOS COM VENDAS |

|4 |  |087 |CUSTOS COMERCIAIS |

|5 | |088 |Custo das Mercadorias Vendidas |

|3 |  |089 |DESPESAS OPERACIONAIS |

|4 |  |090 |DESPESAS COM VENDAS |

|5 | |091 |Ordenados e Salários |

|5 | |092 |INSS |

|5 | |093 |FGTS |

|5 | |094 |Férias/13º Salário |

|5 | |095 |Encargos s/ Férias/13º Salário |

|5 | |096 |Fretes s/ Vendas |

|5 | |097 |Propaganda e Publicidade |

|4 |  |098 |DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS |

|5 | |099 |Ordenados e Salários |

|5 | |100 |INSS |

|5 | |101 |FGTS |

|5 | |102 |Férias/13º Salário |

|5 | |103 |Encargos s/ Férias/13º Salário |

|5 | |104 |Vale Transportes |

|5 | |105 |Pró-Labore |

|5 | |106 |INSS s/ Pró-Labore |

|5 | |107 |Depreciação e Amortização |

|5 | |108 |Despesas com Telefone |

|5 | |109 |Energia Elétrica |

|5 | |110 |Premios de Seguro |

|5 | |111 |Material de Escritório |

|5 | |112 |Despesas com Agua e Esgoto |

|5 | |113 |Correios e Telegrafos |

|5 | |114 |Honorários Contábeis |

|5 | |115 |Combustiveis e Lubrificantes |

|5 | |116 |Segurança e Vigilância |

|5 | |117 |Limpeza e Conservação |

|3 |  |118 |RESULTADO FINANCEIRO |

|4 |  |119 |RECEITAS FINANCEIRAS |

|5 | |120 |Juros Ativos |

|5 | |121 |Multas Recebidas |

|4 |  |122 |DESPESAS FINANCEIRAS |

|5 | |123 |Despesas Bancarias |

|5 | |124 |Juros Passivos |

|2 |  |125 |( - ) PROVISÃO DOS TRIBUTOS S/ OS LUCROS |

|3 |  |126 |CONTRIBUIÇÕES E IMPOSTOS |

|4 |  |127 |IMPOSTO DE RENDA |

|5 | |128 |Imposto de Renda |

|4 |  |129 |CONTRIBUIÇÃO SOCIAL |

|5 | |130 |Contribuição Social |

|1 |  |131 |APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO |

|2 |  |132 |APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO |

|3 |  |133 |APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO |

|4 |  |134 |APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO |

|5 | |135 |Resultado apurado no Exercicio |

CONCLUSÃO

A empresa COMÉRCIO DE CALÇADOS E ACESSÓRIOS é uma empresa nova nesse ramo, mas não deixou a desejar, e já alcançou lucros positivos com o empreendimento, sucesso esse que é voltado a função contábil da empresa, que foi executada com precisão e interesse em desenvolver positivamente o investimento realizado pelos sócios.Dessa forma se afirmar a importância da contabilidade frente aos negócios financeiros.

REFERÊNCIAS

CPC 00 – Estrutura Conceitual para Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis – Comitê de Pronunciamentos Contábeis

UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARANÁ. Biblioteca Central. Normas para apresentação de trabalhos. 2. ed. Curitiba: UFPR, 1992. v.

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NOME

ESTÁGIO CURRICULAR SUPERVISIONADO:

COMÉRCIO DE CALÇADOS E ACESSÓRIOS

CIDADE

2020

NOME

ESTÁGIO CURRICULAR SUPERVISIONADO:

COMÉRCIO DE CALÇADOS E ACESSÓRIOS

Trabalho apresentado a Universidade Unopar, como requisito parcial para a obtenção de nota nas disciplinas de XXXXXXXX

Tutor:

CIDADE

2020

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