ÉRD VÁROS ÖNKORMÁNYZAT



[pic] |

ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS

P O L G Á R M E S T E R E | |Iktatószám: 15276/2012.

1

2 E L Ő T E R J E S Z T É S

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése

2012. március 08-ei ülésére

Rendeletalkotási javaslat Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata

2012. évi költségvetéséről (II. forduló)

Tisztelt Közgyűlés!

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§, 24-29.§, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet 24. §, 27. § és 28. §-ainak előírásai szerint Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2012. évi költségvetési rendelettervezetét második fordulóban az alábbiak szerint terjesztem elő.

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 2012. február 9-i ülésén elfogadta a város 2012. évi költségvetésére vonatkozó I. fordulós rendeletalkotási javaslatot.

A jelenlegi - második fordulós – előterjesztés tartalmazza azokat az I. fordulóhoz képest beépített módosító tételeket, amelyekkel az időközben hozott közgyűlési döntések, jogszabályi változások, valamint a hiányt csökkentő intézkedések okán szükséges az I. fordulós költségvetési rendeletet módosítani.

A módosító tételek hatására a bevételi és kiadási főösszeg 285 191 e Ft-tal, a céltartalék 134 422 e Ft-tal növekedett, az általános tartalék 100 000 e Ft-os összege nem változott.

Az I. fordulóhoz képest végrehajtott módosításokat részletesen az előterjesztés 2. számú melléklete tartalmazza. A módosító tételekről készített szöveges összefoglaló az előterjesztés 5. pontjában olvasható.

A költségvetési rendelet elkészítése során figyelembe vett önkormányzati rendeletekről készített kimutatást az előterjesztés 3. számú melléklete tartalmazza.

1. Általános indoklás

Az Országgyűlés 2011. december 28-án fogadta el a Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvényt.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a 2011. november 24-ei ülésén fogadta el Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2012. évi költségvetési koncepcióját, amelyről a 389/2011. (XI.24.) számú határozatot hozta, valamint a 2011.december 22-ei ülésen fogadta el a 2012. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 82/2011. (XII.22.) önkormányzati rendeletet, amely az éves költségvetési rendelet elfogadásáig meghatározza a gazdálkodás kereteit.

A rendelet-tervezet a költségvetési koncepció iránymutatásai alapján, a feladatváltozásokat figyelembe véve, a korrigált bázis szemléletet megtartva készült.

A költségvetési rendelet előkészítése folyamán a – 2012. január 1-jétől hatályba lépett – bevezető részben hivatkozott jogszabályok alapján készült el a 2012. évi költségvetési rendelet-tervezet.

Az alábbiakban felsorolt jogszabályok meghatározták a költségvetési rendelet szerkezetét, valamint a költségvetési rendelet kötelezően előírt tartalmi elemeit:

1) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.);

2) az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet;

3) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény;

4) az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályiról szóló 353/2011. (XII.31.) kormányrendelet.

A jogszabályi előírásoknak megfelelően 2012. évtől kezdődően a költségvetési rendeletben és a könyvelésben egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése alapján a rendelet tervezetbe 2012. évtől nem épülnek be a nemzetiségi önkormányzatok és az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési- és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás előirányzatai. A nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodással kapcsolatos feladatait továbbra is a Polgármesteri Hivatal látja el, de beszámolási és adatszolgáltatási kötelezettségüknek a nemzetiségi önkormányzatok – a Hivatal közreműködésével – önálló adószám alatt, elkülönítetten tesznek eleget a Magyar Államkincstár felé.

2012. évben is elsődleges cél az intézményhálózat és a Polgármesteri Hivatal működésének fenntartása, a 2012. évi működési kiadási előirányzatok tervezése során a korábbi évek előirányzataihoz képest mind az intézmények, mind a Polgármesteri Hivatal tekintetében jelentős kiadáscsökkentésre került sor.

A 2012. évben jelentős összegű, új, induló beruházásokkal nem számolunk, fő célunk az előző években már megkezdett, folyamatban levő beruházások sikeres befejezése.

2. Bevételek tervezése

2.1. Önkormányzat bevételei

Az önkormányzati törvény és az Áht. alapján 2012. évtől az Önkormányzat bevételeit képezik a központi költségvetésből származó bevételek, a helyi adó bevételek, a pályázati támogatások, továbbá a vagyongazdálkodás bevételei.

2.1.1. Központi költségvetésből származó támogatások

Az önkormányzat központi költségvetésből származó forrásait az alábbi táblázat tartalmazza.

|A helyi önkormányzatok normatív támogatásai (Ktv. 3. |2011.év |2012.év |Változás %-a |

|számú melléklet) | | | |

|Támogatási jogcím | | |2012/2011 |

|Egyéb feladat |235 602 |334 580 |142,01 |

| 1. Települési önkormányzatok feladatai |178 185 |264 949 |148,69 |

|2. Körzeti igazgatás/ Okmányirodák működése és gyámügyi |54 679 |35 700 |65,29 |

|igazgatási feladatok | | | |

|5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |238 |240 |100,84 |

|6. Lakossági települési folyékony hulladék |2 500 |4 000 |160,00 |

|ártalmatlanítása | | | |

|7. Építésügyi igazgatási feladatok |  |28 191 |100,00 |

|8. Üdülőhelyi feladatok |  |1 500 |100,00 |

|Szociális feladat |520 225 |398 488 |76,60 |

|10. Pénzbeli szociális juttatások |302 316 |189 838 |62,79 |

|11. Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás feladatai|80 788 |70 863 |87,71 |

|Általános feladatok |50 836 |46 529 |91,53 |

|Családsegítés |25 418 |20 840 |81,99 |

|Gyermekjóléti szolgálat |25 418 |25 689 |101,07 |

|Gyermekjóléti központ |2 099 |2 099 |100,00 |

|Szociális étkeztetés |5536 |4 152 |75,00 |

|Házi segítségnyújtás |3654 |2 989 |81,80 |

|Utcai szociális munka |4 544 |  |0,00 |

|Időskorúak nappali intézményi ellátása |1417 |1 772 |125,05 |

|Pszichiátriai és szenvedélybetegek, hajléktalanok |5 359 |6 183 |115,38 |

|intézményi ellátása | | | |

|Hajléktalanok nappali intézményi ellátása |5 359 |6 183 |115,38 |

|Fogyatékos és demens személyek nappali intézményi |7 139 |7 139 |100,00 |

|ellátása | | | |

|Fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett |204 |  |  |

|gyermekek kedvezményes étkeztetése | | | |

|12. Szociális és gyermekvédelmi bentlakásos és átmeneti |55 937 |55 937 |100,00 |

|elhelyezés | | | |

|Átlagos szintű ápolást, gondozást nyújtó ellátás |55 937 |55 937 |100,00 |

|bentlakásos és átmeneti elhelyezést nyújtó szociális | | | |

|intézményekben | | | |

|13. Hajléktalanok átmeneti intézményei |21 076 |21 076 |100,00 |

|Hajléktalanok átmeneti szállása, éjjeli menedékhely |21 076 |21 076 |100,00 |

|14. Gyermekek napközbeni ellátása |60 108 |60 774 |101,11 |

|Bölcsődei ellátás |59 292 |60 774 |102,50 |

|Ingyenes intézményi étkeztetés |816 |  |  |

|Közoktatási feladat |1 533 701 |1 390 797 |90,68 |

|15. Közoktatási alap-hozzájárulás |1 295 870 |1 319 211 |101,80 |

|Óvodai nevelés |331 507 |334 561 |100,92 |

|8 hónap |220 743 |223 093 |101,06 |

|4 hónap |110 764 |111 468 |100,64 |

|Általános iskolai oktatás |631 210 |608 728 |96,44 |

|8 hónap |420 650 |402 633 |95,72 |

|4 hónap |210 560 |206 095 |97,88 |

|Középfokú iskola |225 130 |243 774 |108,28 |

|8 hónap |141 313 |155 727 |110,20 |

|4 hónap |83 817 |88 047 |105,05 |

|Iskolai szakmai elméleti képzés |38 227 |41 673 |109,01 |

|8 hónap |22 560 |27 103 |120,14 |

|4 hónap |15 667 |14 570 |93,00 |

|Alapfokú művészetoktatás |33 214 |50 995 |153,53 |

|8 hónap |16 137 |33 997 |210,68 |

|4 hónap |17 077 |16 998 |99,54 |

|15. g Napközis/tanulószobai, iskolaotthonos foglalkozás |36 582 |39 480 |107,92 |

|8 hónap |23 970 |26 007 |108,50 |

|4 hónap |12 612 |13 473 |106,83 |

|16. Közoktatási kiegészítő hozzájárulások |90 695 |71 586 |78,93 |

|Iskolai gyakorlati oktatás |2 893 |2 590 |89,53 |

|8 hónap |1 213 |1 890 |155,81 |

|4 hónap |1 680 |700 |41,67 |

|Szakmai gyakorlati képzés |7 252 |8 258 |113,87 |

|8 hónap |3 907 |4 861 |124,42 |

|4 hónap |3 345 |3 397 |101,55 |

|Sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók nevelése, |45 667 |46 221 |101,21 |

|oktatása | | | |

|8 hónap |27 118 |28 090 |103,58 |

|4 hónap |13 693 |13 462 |98,31 |

|Korai fejlesztés, Fejlesztő felkészítés |4 856 |4 669 |96,15 |

|Pedagógiai módszerek támogatása |14 482 |  |0,00 |

|Nappali rendszerű iskokai oktatásban két tanítási nyelven|1 579 |3 883 |245,92 |

|folyó oktatás | | | |

|A középszintű érettségi vizsga és a szakmai vizsga |1 560 |1 602 |102,69 |

|lebonyolítása | | | |

|Szakmai informatikai fejlesztési feladatok támogatása |8 918 |  |0,00 |

|Hozzájárulások egyes közoktatási intézményeket fenntartó |8 344 |9 032 |108,25 |

|önk. Feladatellátásához | | | |

|Bejáró nappali tanulók ellátása |8344 |9032 |108,25 |

|17. Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások |147 136 |0 |0,00 |

|Kedvezményes óvodai, iskolai étkeztetés |121 312 |  |0,00 |

|Nappali tanulók tankönyvellátásának támogatása |25 824 |  |0,00 |

|Tanulók ingyenes tankönyvellátása |25 824 |  |0,00 |

|Ktv. 3. számú melléklet összesen |2 289 528 |2 123 865 |92,76 |

|A helyi önkormányzatokat megillető SZJA megosztása (Ktv. |2011.év |2012.év |Változás %-a |

|4. számú melléklet) | | | |

|Támogatási jogcím | | |2012/2011 |

|Egyéb feladat |2 079 650 |2 074 971 |99,78 |

|A települési önkormányzatot megillető, a településre |1 110 083 |1 028 764 |92,67 |

|kimutatott SZJA 8%a | | | |

|A települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának|969 567 |1 046 207 |107,90 |

|mérséklése | | | |

|Ktv. 4. számú melléklet összesen |2 079 650 |2 074 971 |99,78 |

|A helyi önkormányzatok normatív, kötött felhasználású |2011.év |2012.év |Változás %-a |

|támogatásai (Ktv. 8.számú melléklet) | | | |

|Támogatási jogcím | | |2012/2011 |

|Egyéb feladat |471 990 |0 |0,00 |

|Helyi önkormányzati hivatásos tűzoltóságok támogatása |471 990 |  |  |

|A készenléti szolgálattal rendelkező hivatásos |438 041 |  |  |

|önkormányzati tűzoltóság személyi juttatásaihoz | | | |

|A dologi kiadások támogatása |33 949 |  |  |

|Tűzoltólaktanyák üzemeltetéséhez, fenntartásához és |19 480 |  |  |

|intézményi kiadásaihoz | | | |

|Tűzoltó járművek üzemeltetéséhez, karbantartásához |12 969 |  |  |

|Az egyedi tűzoltó járművek és különleges szerek kötelező |1 500 |  |  |

|évi rendszeres felülvizsgálatához és műszaki vizsgájához | | | |

|Szociális feladat |921 |1521 |165,15 |

|II. 2. Szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása |921 |161 |17,48 |

|II.3. Ingyenes és kedvezményes intézményi étkeztetés |  |1360 |  |

|Közoktatás feladat |52 052 |217 227 |417,33 |

|Pedagógus szakvizsga, továbbképzés |6083 |3 688 |60,63 |

|Pedagógiai szakszolgálat |38 000 |38 800 |102,11 |

|Osztályfőnöki pótlék |5694 |5 616 |98,63 |

|Gyógypedagógiai pótlék kiegészítése |2275 |2 470 |108,57 |

|Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások |0 |157 708 |0,00 |

|Kedvezményes óvodai, iskolai étkeztetés |  |130 900 |0,00 |

|Tanulók ingyenes tankönyvellátása |  |26 808 |0,00 |

|Szakmai, tanügyigazgatási informatikai feladatok |  |8 945 |0,00 |

|támogatása | | | |

|Ktv. 8. számú melléklet összesen |524 963 |218 748 |41,67 |

|  |  |  |  |

|Mindösszesen |4 894 141 |4 417 584 |90,26 |

A központi költségvetésből származó költségvetési támogatások összességében 476.557 eFt-tal csökkentek az előző évihez képest. A jelentős csökkenés oka, hogy 2012. évtől a tűzoltóság nem az önkormányzat fenntartásában működik, ezért az önkormányzat normatívát sem kap erre a tevékenységre tekintettel.

A 2012. évre vonatkozó költségvetési törvény a normatív támogatások legjelentősebb arányát képviselő óvodai és iskolai alapnormatívák (közoktatási feladathoz kapcsolódó normatívák) fajlagos összege tekintetében nem tartalmaz változtatást a 2011. évhez képest.

A központi normatívákból származó bevételek és a közoktatási intézményekkel folytatott egyeztető tárgyalások során meghatározott kiadási előirányzatok különbsége adja az ún. fenntartói kiegészítést, amely tehát az intézményi kiadások normatív bevétellel nem fedezett része. Ezt a normatív bevétellel nem fedezett összeget az önkormányzatnak kell biztosítania az intézményhálózat működése érdekében. Az egyes intézményekre vonatkozó fenntartói kiegészítések százalékos és nominál értékét az 1. számú mellékletben mutatjuk be. A normatíva összege a tűzoltóság figyelmen kívül hagyásával az előző évhez képest 0,1-os eltéréssel megegyező összeg.

A költségvetési törvény 4. számú melléklete szerinti, települési önkormányzatot megillető, a településre kimutatott Szja 8%-ából, valamint a települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának mérséklése jogcímen az önkormányzatot 2.074.971 eFt bevétel illeti meg, amely 0,22%-kal kevesebb az előző évben ezen jogcímen származó bevételhez viszonyítva.

2.2 Saját bevételek

Adóbevételek

Az önkormányzati saját bevételek között meghatározó jelentőséggel bírnak a helyi adóból, valamint az átengedett központi adók közül a gépjárműadóból származó bevételek.

Az alábbi táblázat a helyi adóbevételek évenkénti összegét és az egymást követő évek növekedését vagy csökkenését mutatja be, adónemenkénti bontásban.

|Év |Gépjármű adó |Építmény adó |Telekadó |Iparűzési adó |Idegenfor-galmi |Földbérbe-adá|Pótlék |Bírság |Összesen |

| |(ezer Ft) |(ezer Ft) |(ezer Ft) |(ezer Ft) |adó |s utáni |(ezer Ft) |(ezer Ft) |(ezer Ft) |

| | | | | |(ezer Ft) |Jövedelem | | | |

| | | | | | |(ezer Ft) | | | |

|2010 |543 590 |362 295 |60 801 |

|Év |ezer Ft |ezer Ft |% |

|2004 |1 214 400 |1 384 983 |114.04 |

|2005 |1 314 200 |1 605 027 |117,83 |

|2006 |1 991 200 |1 891 152 |94,97 |

|2007 |1 768 500 |1 914 029 |108,23 |

|2008 |1 980 000 |2 234 793 |112,86 |

|2009 |1 963 000 |2 274 952 |115,89 |

|2010 |2 334 000 |2 219 636 |95,10 |

|2011 |2 490 000 |2 582 229 |103,70 |

2. számú táblázat

Korábbi évek bevételeinek alakulása a tervezetthez képest

Helyi iparűzési adó

Az 1. számú táblázat adatai alapján megállapítható, hogy a helyi iparűzési adónak – amely a helyi adóbevételek 49,71%-át teszi ki – meghatározó súlya van a bevételek között.

A gazdasági válságra ez az adónem a legérzékenyebb, így leginkább itt mutatható ki a bevételek csökkenése. A 2011. évben előírt iparűzési adó összege már némi emelkedést mutat. A 2010. évi bevallások feldolgozása alapján 1.360.731.583,- Ft végleges adóelőírás történt. 2012-re tervezett bevétel: 1.300.000 eFt.

[pic]

Építményadó

A helyi adókról szóló 44/2010. (XI.26) KGY számú rendelet alapján 2011. január 1-től az építmény és telekadó tekintetében a hasznos alapterület szerinti adóztatás került bevezetésre. 2011- re a tervezett bevétel 650.000 eFt volt, amiből 655.177 eFt teljesült. A bevallások feldolgozása jelenleg is tart, valamint folyamatosan kerülnek felszólításra azon ingatlan tulajdonosok, akik eddig nem nyújtottak be bevallást.

A 2012. évre tervezett 850.000 eFt bevételt fentiek figyelembevételével határoztuk meg.

Telekadó

2011. évre a tervezett telekadó bevétel 100 000 e Ft volt, melyből véglegesen 74.259 eFt teljesült. Ezen adónemnél jelentős kivetés törlésére került sor, azon okból, hogy a helyi építési szabályzat alapján 594 db ún. TAK-os telek tulajdonosát visszamenőlegesen is mentesíteni kellett a telekadó fizetési kötelezettség alól. Ahogyan az építményadónál, úgy a telekadónál is érkeznek még bevallások, illetve folyamatos a felderítés is.

A fent említettek figyelembevételével 2012. évre 70.000 eFt telekadó bevételt tervezünk.

Bírság, késedelmi pótlék

A 2011-es évben, a végrehajtási eljárásoknak köszönhetően, jelentősen meg tudtuk növelni a pótlék és bírság bevételt. Ennek figyelembe vételével 2012. évi tervezett bírság bevétel 2.000 eFt, a 2012. évi tervezett késedelmi pótlék bevétel 35.000 eFt.

Gépjárműadó

Az átengedett központi adók közül a gépjárműadó szabályai változatlanok maradnak. A törvény szerinti adómérték a jármű korának és teljesítményének a függvénye, minél idősebb a gépjármű, annál alacsonyabb az adómérték. A gépjárműpark elöregedése sajnos Érden is megfigyelhető, emiatt az adóbevételek várhatóan nem emelkednek jelentősen, így 2012-re 550 000 eFt bevételt tervezünk.

Idegenforgalmi adó

Érden az idegenforgalom nem jelentős, az adózók száma 4. A 2011. évre tervezett bevétel 1.000 ezer Ft, mely 1.675 ezer Ft összegben teljesült, ami az eredményes végrehajtási eljárásnak köszönhető. 2012-re 1.000 eFt bevételt tervezünk.

Talajterhelési díj

A talajterhelési díj fizetésére kötelezett kibocsátó 2009. évtől kezdődően az előző évhez képest a környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény rendelkezései alapján 33,35%-kal (2008.évre 270,-Ft/m3, 2009.évtől 360,- Ft/m3) magasabb talajterhelési díjat köteles fizetni.

2012-től - a városunkban megindult csatorna beruházásra is tekintettel – a talajterhelési díjjal kapcsolatos feladatokra önálló munkakört kívánunk kialakítani, melytől jelentős bevétel növekedést várunk.

A 2012. évre 7.000  eFt bevétellel számolunk (ez a bevételi forrás a jogszabály alapján csak kötött célra fordítható).

A 2012. évi adóbevételeket a 2011. évi bevételi terv teljesüléséből kiindulva, az egyes adónemekre jellemző sajátosságok, illetve a szabályozási környezetben 2012. évben bekövetkező változások figyelembevételével terveztük meg.

Az egyes adónemek 2012. évi tervezett bevételét az alábbi táblázat foglalja össze.

|Adónem |Tervezett bevétel |

| |(ezer Ft) |

|Építményadó |850 000 |

|Telekadó |70 000 |

|Iparűzési adó |1 300 000 |

|Gépjárműadó |550 000 |

|Pótlék |35 000 |

|Bírság |2 000 |

|Idegenforgalmi adó |1 000 |

|Összesen |2 808 000 |

4. táblázat

2012. évi tervezett adóbevétel

Felhalmozási bevételek

A 2012. évi költségvetésben összesen 251.918 eFt bevételt terveztünk telkek és lakások értékesítéséből.

Az összeg tartalmazza az alábbiakban felsorolt telkek értékesítésének tervezett bevételét:

|HRSZ |Cím | Terület |

| | | |

|24796 |Intéző u. |1 ha 3044 m2 |

|319 |Nyomdász u. 6. |938m2 |

|2345 |Asztalos u. 84. |1079m2 |

|3349 |Egervári u. 75. |1135m2 |

| 4988 |Ungvár u. 4. |660m2 |

|4987 |Ungvár u. 6. |662m2 |

|5073 |Kolozsvári u. 16. |1073m2 |

|5241 |Késmárki u. 63. |988m2 |

|5262 |Borszéki u. 59. |615m2 |

|5763 |Mecseki u. 50. |1254 m2 |

|5902 |Börzsönyi u. 12. |767m2 |

|11157 |Bazsarózsa u. 1. |1214 m2 |

|20689 |Morva u. 1. |508m2 |

|24629 |Orvos u. 46. |226m2 |

|24630 |Orvos u. 44. |224m2 |

|24631 |Orvos u. 42. |216m2 |

|24633 |Orvos u. 47. |400m2 |

Az 52/2011.(II.24.) KGY határozattal elfogadott lakáskoncepció szerint az alábbi lakások piaci értékesítése javasolt:

- Duna u. 40.

- Sárd u. 89/a

- Sárd u. 91/b

- Kövirózsa u. 10/1

- Kövirózsa u. 10/2

- Bíbic u. 34-36

- Tállya u 1.

A fent felsorolt épületek közül elbontásra, a Tállya u. 1. szám alatti ingatlant javasoltuk, elsősorban városképi szempontok alapján. Ebben az esetben a későbbiekben üres telekként nagyobb esély lehet az értékesítésre vagy önkormányzati hasznosításra. A lakások közművekkel nem rendelkeznek, csak az üzlethelyiségben van áram.

Támogatásértékű bevételek

Érd MJV Önkormányzata 2012. évi gazdálkodását jelentős mértékben meghatározzák azok a pályázati projektekből származó kötelezettségek, amelyek a korábbi évek folyamán megkezdett beruházásokhoz kapcsolódnak. A projektek nagy része Európai Uniós támogatási forrás igénybevételével valósul meg. A folyamatban levő pályázati projektek bevételi és kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 15. számú mellékletében foglaltuk össze. A benyújtott és elbírálás alatt álló pályázati projektek adatait a költségvetés 4. számú tájékozató táblázata tartalmazza.

A Városközpont pályázat valamit a Szakorvosi rendelő pályázatai kivitelezési munkálatai már befejeződtek, de az utolsó kifizetési kérelem elbírálása még folyamatban van ezért a két pályázat tekintetében már csak a bevételi oldalon (224.515 eFt) számolunk. Az említett pályázati projektekkel összefüggésben pénzforgalmi kiadások csak a fenntartási időszakkal kapcsolatban fognak felmerülni.

Az Európai Uniós támogatású projektekkel összefüggésben összesen 1.234.923 eFt összegű támogatási bevétellel számolhatunk a megkötött támogatási szerződések ütemezései, valamint a fizikális megvalósulások figyelembevételével.

Előző évi pénzmaradvány

Az Áht. 23. § (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelet tervezetben be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát. A jelenlegi (2011. évre még nem lezárt) könyvelési adatok szerint az Polgármesteri Hivatal nem rendelkezik szabad pénzmaradvánnyal.

Az Áht.-ben meghatározottak alapján azonban a költségvetési rendelettervezetben ki kell mutatnunk azokat az áthúzódó kötelezettségeket, amelyek a korábbi években vállalt kötelezettségekből származnak. A rendeletbe áthúzódó kötelezettségként Önkormányzat és a Polgármesteri hivatal kötelezettségeit érintően 126.666 eFt került betervezésre.

Finanszírozási műveletek

Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályiról szóló 353/2011.(XII.31.) kormányrendelet alapján az önkormányzat csak likvid hitelt, valamint a Stabilitási törvény 10. § (2) bekezdésében felsoroltak szerinti hitelt vehet fel a Kormány hozzájárulása nélkül.

A Közgyűlés a 2011. december 15-ei ülésén a 429/2011. (XII.15.) KGY. határozatában 2.000.0000 eFt folyószámlahitel felvételéről döntött, amelynek célja, hogy fedezetet nyújtson a 2012. március 1-jén esedékes 1.240.000 eFt működési kötvény visszafizetésére, valamint a bevételek és kiadások teljesítési ütemkülönbségek áthidalására, a likviditás megőrzése érdekében. A Közgyűlési döntésben elfogadott 2.000.000 eFt összegből a 2012. évben csak a kötvény visszafizetéséhez szükséges 1.240.000 eFt kerül felvételre és ennek megfelelően a 2012. évi költségvetésbe betervezésre. Mindezek alapján a közgyűlés a 41/2012. (II.23.) KGY határozatában 1 240 000 e Ft-ra módosította a hitelfelvétel összegét.

Érd MJV 2012. évi költségvetése 1.379.246 eFt összegű finanszírozási kiadással számol a 2012. évi gazdálkodás során, amely tartalmazza a 2011. március 1-jén kibocsátott 1 240 000 eFt névértékű kötvény visszafizetési kötelezettség összegét, továbbá a korábban felvett hitelek és kibocsátott kötvények 2012. évi adósságszolgálati kötelezettségeit 139.246 eFt összegben.

Az önkormányzat 2011. december 31-én fennálló hitel- és kötvénytartozásait az alábbiakban mutatjuk be:

|Kötelezettség |Összeg eFt-ban |

|MFB I. Hitel: hitelkötelezettség 2011.12.31-én | 503 387 |

|MFB II. Hitel: hitelkötelezettség 2011.12.31-én | 1 242 477 |

|Virágzó kertváros kötvény 2011.12.31-én | |

| |1 240 000 |

|"Érd 2027" Kötvény tartozás 2012. január 25-i árfolyamon | 1 601 762 |

|MINARET Kötvény tartozás 2012. január 25-i árfolyamon | 7 515 200 |

|Összes tartozás | 12 102 826 |

2012. január 25-i CHF árfolyam: 247,3 Ft/CHF

Az adósságszolgálattal összefüggésben felmerülő kamatkiadásokra összesen 315 565 e Ft-ot terveztünk.

2.2. A Polgármesteri Hivatal bevételei

A Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat által fenntartott intézményektől elkülönítve az 1,2,3.b, 4, 5, 6.b, 8. számú mellékletekben kerültek bemutatásra.

A jogszabályi előírás alapján a Polgármesteri Hivatal saját bevételként 2012. évre összesen 38.585 eFt működési bevételt mutatott ki, amelynek legjelentősebb része hatósági jogkörhöz kapcsolódó működési bevétel (27.000 eFt), valamint tartósan adott kölcsönök visszatérüléséből származó bevétel (4.600 eFt).

3. Kiadások

3.1. Az Önkormányzat kiadásai

2012. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a Közgyűlés által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen. Az Önkormányzat kiadásai között az Ávr. 24. § (1) b) pontjában felsorolt kiadások előirányzatait állítottuk be.

A hatályos jogszabályok, és szakmai iránymutatások alapján a Polgármesteri Hivatal és a képviselők személyi juttatásai a Polgármesteri Hivatal költségvetésébe kerültek betervezésre, az Önkormányzatnál csak a pályázatok szakmai megvalósítása során elszámolható személyi juttatásokat mutattuk ki, tekintettel arra, hogy ezen pályázatok kedvezményezettje a támogatási szerződések szerint az Önkormányzat.

A jogszabály alapján az önkormányzatok kiadásai között szükséges bemutatni a városgazdálkodási, építmény-üzemeltetési, vagyongazdálkodási, tömegközlekedés biztosításával kapcsolatos, valamint az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások, kiadásait, továbbá a szociális jellegű kiadásokat, egyéb támogatásokat és a tartalékokat. A felsorolt feladatok kiadásait szakfeladatonkénti bontásban a költségvetési rendelet 6.a. számú melléklete tartalmazza.

A 2011. évi bevételeink ismeretében a működési kiadások bázis szinten tartásával nem lehetett volna a költségvetési egyensúlyt megteremteni. Az egyensúly biztosítása érdekében a kiadási előirányzatok valamennyi elemét érintő csökkenéssel számolunk.

A felhalmozási kiadások túlnyomó részben a pályázati projektek előirányzatait tartalmazzák, jelentős összegű új, induló beruházással a 2012. évben nem számolunk. A pályázati projekteken kívül a legjelentősebb felhalmozási kiadási tétel a 2011. évben megkezdett Holló utcai óvoda bővítése, felújítása, amellyel kapcsolatos feladatokat az Érdi Városfejlesztő Kft. koordinálja.

A 2012. évi költségvetésben a pályázati projektek összesen 1.091.122 eFt kiadási előirányzattal szerepelnek.

A támogatásértékű kiadások tartalmazzák az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás részére a Csatorna beruházás kapcsán fizetendő 150.000 eFt összegű pénzeszköz átadást, amelynek forrása a Csatorna Társulattól átvett ugyanilyen összegű pénzeszköz.

A Tartalék előirányzatok között 100.000 eFt összegben szerepel általános tartalék, valamint 960 012 e Ft összegben az Önkormányzat és intézményei részére elkülönített céltartalék, amelynek jogcímenkénti tételes felsorolását a költségvetési rendelet 9. számú melléklete tartalmazza.

A tartalékok között 60.000 eFt került betervezésre az Önkormányzatot érintő peres eljárásokból származó esetleges fizetési kötelezettségekre. Az összegből 30.000 eFt az Önkormányzat által megbízott ügyvédi irodáktól (Dr. Mikus Ügyvédi Iroda, Machács és Társai Ügyvédi Iroda, Budai és Kovács Ügyvédi Iroda) bekért, folyamatban levő peres ügyekkel kapcsolatos nyilatkozatok adatai alapján, 30.000 eFt pedig a Polgármesteri Hivatal Jogi Csoportja által szolgáltatott adatok alapján került betervezésre. Az összeg nem tartalmazza a Budai Tégla Zrt.-vel, a HVB Leasing Sport Ingatlanhasznosító Kft-vel, és a Swietelsky Kft-vel szemben fennálló peres ügyekből fakadó esetleges fizetési kötelezettségeket, mivel az eljárás jelen szakaszában várhatóan ebben az évben ezen eljárások tekintetében az önkormányzatnak fizetési kötelezettsége nem keletkezik.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok részére 2012. évben fizetendő pénzösszegek a társaságok által elkészített üzleti tervek figyelembe vételével kerültek meghatározásra. A Közgyűlés a 2012. január 26-i ülésen elfogadta a gazdasági társaságok által 2012. évre elkészített üzleti terveket, az abban szereplő önkormányzati források összegei azonban a hiány mérséklése érdekében csökkentésre kerültek. Az egyes társaságok tevékenységével összefüggésben 2012. évre tervezett önkormányzati forrásokat, valamint a 2011. évi módosított előirányzati adatokat az alábbi táblázat tartalmazza:

|Gazdasági társaság megnevezése |2011. évi módosított előirányzat (eFt)|2012. évi üzleti terv (eFt) |

|Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. - |72 443 |30 000 |

|műsorszolgáltatás | | |

|Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. - |22 818 |1 900 |

|rendezvényszervezés | | |

|Érdi Létesítmény Üzemeltetési Kft. |157 519 |130 372 |

|Érdi Városfejlesztési és Szolgáltatási Kft. |94 950 |67 445 |

|Érdi Sport Kft. |80 000 |32 500 |

|Összesen |427 730 |262 217 |

A táblázat adatai is mutatják, hogy az önkormányzati tulajdonú társaságok részére biztosított források tekintetében is jelentős mértékű megszorítások történtek az előző évhez képest (39%-os csökkenés).

A 2011. évi előirányzati adatokhoz képest a szociális ellátások tekintetében kis mértékű emelkedés történt.

A gazdasági válság következtében az egyes ellátási formáknál jelentősen megnőtt mind a kérelmezők, mind a jogosultak száma, ami maga után vonzza a költségvetési igény növekedését.

Folyamatosan nő az adósságkezelési támogatásban, az átmeneti segélyben, valamint a rendkívüli gyermekvédelmi támogatásban részesülők száma, egyre nagyobb a lakosság által felhalmozott hátralék, a szolgáltatói számlák kifizetése egyre több családnak okoz gondot.

3.2. Polgármesteri Hivatal kiadásai

A Polgármesteri Hivatal kiadásaiként kerültek tervezésre a Hivatal dolgozóinak a személyi juttatásai, a polgármesteri, alpolgármesteri személyi juttatások, a képviselők és bizottsági tagok juttatásai.

A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásai előirányzat tervezésénél a köztisztviselői törvény előírásai, a Munka Törvénykönyve, a közalkalmazotti törvény és a közszolgálati szabályzatban foglaltak alapján jártunk el.

Cafeteria juttatásként a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvényben meghatározott minimum értékben, a 35/2012 (II.9) KGY. határozat alapján 193 250,-Ft/fő/év összeg került a köztisztviselők részére megállapításra.

A közszférában dolgozók részére megállapított bérkompenzáció a munkavállalók nyilatkozatai alapján kerül megállapításra. A bérkompenzáció pontos összege csak a Magyar Államkincstár által elkészített 2012. januári havi bérszámfejtést követően határozható meg, ezért módosításként fog beépülni a költségvetésbe.

A felhalmozási kiadások között a Hivatal működéséhez szükséges ügyviteli, számítástechnikai eszközök, valamint a jogszabályi változások miatt szükséges szoftver fejlesztési kiadások kerültek tervezésre.

A közfoglalkoztatási program keretében foglalkoztatottak 2012. évben is a Polgármesteri Hivatal és az egyéb intézmények munkáját fogják segíteni. A közfoglalkoztatásra fordítandó összeget a központi költségvetés a Munkaügyi Központok által elbírálandó pályázatok útján biztosítják az önkormányzatok részére. A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó személyi juttatások és költségvetési támogatások előirányzatai módosításként épülnek be a későbbiekben a költségvetésbe. A pályázat benyújtásához szükséges költségvetési fedezetként 20 000 e Ft előirányzat került megállapításra a céltartalék soron.

3.3. Egyéb intézmények költségvetése

Az önkormányzat irányítása alatt álló közoktatási és szociális intézmények költségvetési előirányzatainak megtervezése a FELFIN rendszer alkalmazásával történt, figyelembe véve a hivatkozott stabilitási törvényt, mely szerint működési hiány a költségvetésbe nem tervezhető.

A kulturális intézmények, valamint az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra.

Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet-tervezet 10. és 11. számú mellékletei tartalmazzák. Az intézményi felhalmozási kiadások a rendelet 11.a. mellékletében kerülnek bemutatásra.

Az intézményhálózat működési költségei tekintetében is radikális kiadási előirányzat csökkentésre került sor a személyi és dologi előirányzatokat érintően.

A 2012. évi költségvetési rendelet-tervezetbe az intézmények tekintetében nem kerültek beépítésre a nyugdíjba vonuló közalkalmazottak részére a felmentési időre vonatkozóan kifizetendő összegek. A személyi juttatások kialakításakor az üres álláshelyekre nem terveztünk bért, az üres álláshelyek a rendelet 8. § (6) bekezdése szerint csak a fenntartó előzetes hozzájárulásával tölthetők be.

Nem kerültek az intézményi költségvetésbe betervezésre, de céltartalékot képeztünk az alábbi

Kiadásokra:

- pedagógusok minőségi kereset kiegészítése

- ingyenes tankönyv miatti kiadások

- betegszabadság (helyettesítés) miatt felmerülő kiadások.

Az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza az intézményi bevételeket, ezen belül a fenntartói hozzájárulás mértékét és összegét, annak változását az előző évhez képest. Látható, hogy a fenntartói kiegészítés átlagos mértéke 33 %, ez a tavalyi eredeti költségvetés tervezésekor 38 % volt.

4. Az Önkormányzat adósságszolgálatára vonatkozó információk

2011. december 31-én hatályba lépett Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (Stabilitási törvény), valamint a végrehajtására vonatkozó 353/2011. (XII.30.) kormányrendelet. A Stabilitási törvény mellett életbe lépett az új államháztartási törvény (2011. évi CXCV. tv.) és annak végrehajtási rendelete is (368/2011. (XII.31.) Korm. rend.).

Az új államháztartási törvény 29. § (3) bekezdésében foglaltak szerint:

„A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, a többcélú kistérségi társulás, és a jogi személyiségű társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a Közgyűlés külön határozatban dönt a saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről.

Az Áht. 23. § 2. bekezdés g) pontjában szereplő adósságot keletkeztető ügyletek futamidő végéig történő bemutatását a rendelet tervezet 13. számú melléklete tartalmazza.

5. Módosítások az I. fordulós rendelet tervezethez képest

A közgyűlés 40/2012. (II.9.) KGY határozatában módosította a Holló u-i óvoda beruházási célokmányát. A módosítás hatása beépült az Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Kft. üzleti tevébe. A hiány csökkentése érdekében összesen 6 661 e Ft-tal csökkent az önkormányzat többségi tulajdonában álló gazdasági társaságok részére megállapított önkormányzati forrás összege. A bevételi oszlopban jelentkező 1 270 e Ft összeg az óvoda építéshez kapcsolódó, fordított Áfa miatti technikai lépésként beépítendő összeg.

A Közgyűlés 44/2012. (II.23.) KGY határozatában fogadta el az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési Program keretében Diósd és Tárnok önkormányzataival és a koncessziós eljárás nyertesével megkötendő koncessziós társasági szerződést. A társasági szerződés alapján az önkormányzatnak 6 200 e Ft összegű törzsbetét befizetési kötelezettsége keletkezik.

A 6. és 7. számú úton megvalósítandó, gyalogos átkelőhellyel kapcsolatos pályázati projekt kapcsán a Közlekedési Koordinációs Központtal megkötött szerződés alapján az önkormányzatnak csak a pályázati önrészt szükséges átutalnia a Közlekedési Koordinációs Központ részére, ezért a fennmaradó összeggel a bevételi és kiadási előirányzatokat egyaránt csökkenteni kellett.

Az előterjesztő döntése alapján a Pesovár Ferenc AMI és a Marianum Általános Iskola részére az I. fordulóban betervezett támogatási összegek, összesen 7 000 e Ft, a II. fordulós előterjesztésben elvonásra kerültek.

A Közgyűlés a 433/2011. (XII.15.) KGY határozata alapján, amely az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési-és Szennyvíztisztítási Projekthez kapcsolódó, a MÁV Magyar Államvasutak Zrt. tulajdonában és vagyonkezelésében álló ingatlanokkal kapcsolatos kártalanítási megállapodás megkötéséről szól, az önkormányzat 7 800 e Ft összegű kártalanítás kifizetésére vállalt kötelezettséget.

Az Érdi Kistérségi Többcélú Társulás és Fejlesztési Tanács részére fizetendő tagdíjak a Társulás és a Társulási Tanács határozatai alapján összesen 15 168 e Ft-tal csökkentek.

Az I. fordulós költségvetési rendelet tervezetben a Sportegyesületek támogatásaként nem került előirányzat megállapításra. A II. fordulóban az előterjesztő döntése alapján az Érdi Sport Kft-től 7 500 e Ft, az ÉVSE-től 5 000 e Ft támogatási összeg került elvonásra, továbbá a Megyei Jogú Városok sporttalálkozójára az I. fordulóban a céltartalékok között tervezett 2 500 e Ft összegű fedezet is elvonásra került. Az elvont összegek – összesen 15 000 e Ft -átcsoportosításra kerültek a Sportegyesületek támogatása előirányzati sorra.

A 2011. december havi közfoglalkoztatási kiadások 2012. január hónapban kerültek kifizetésre, így ennek a kiadásnak a fedezetét a 2012. évi költségvetésben kell biztosítanunk. A II. fordulós előterjesztés elkészítése időpontjában már rendelkezünk a Magyar Államkincstár által közölt számfejtési adatokkal, így 1 442 e Ft személyi jellegű juttatás és járulék, valamint 914 e Ft támogatási bevétel került betervezésre. A 2012. évi közcélú foglalkoztatás önrészeként az önkormányzat költségvetésében 20 000 e Ft céltartalékot képeztünk.

A helyi közösségi közlekedés támogatásának 2011. IV. negyedévi hozzájárulása 6 478 e Ft a Volán által kiállított számla alapján. A Volán által kiállított számla az összeggel kapcsolatos reklamáció miatt visszaküldésre került 2011. évben, a számla újbóli kiállítása 2012. évben történt meg, ami már a 2012.évi költségvetést terheli.

A helyi tanuló bérlet támogatása a hatályos szociális rendeletünk alapján került betervezésre 750 e Ft összegben.

A Magyar Államkincstár által megküldött értesítés alapján az eredeti költségvetésbe betervezhető az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésének összege, ami 247 942 e Ft-ot jelent. Az Államkincstár értesítése az I fordulót követően érkezett meg önkormányzatunkhoz, ezért az összeg az I. fordulós rendelet tervezetben nem szerepelt.

A 14/2010 (II.26) önkormányzati rendeletünk alapján betervezésre került a szennyvízhálózatra való csatlakozás támogatásának kiadása 3 000 e Ft értékben.

A Környezetvédelmi Alapból származó bevétel a kiadási oldalon a rendeletnek megfelelő jogcímeken is betervezésre került 7 000 e Ft-ban.

A Közgyűlés által elfogadott egyszeri koncessziós díj bevételének Áfa fizetési kötelezettsége 2012. évben merült fel, melynek kiadási fedezetét biztosítottuk 132 065 e Ft összegben.

A Közgyűlés által elfogadott beruházási célokmány szerint az intézményi takarítás kiszervezése 2012. II. félévben fog realizálódni, melynek fedezete a céltartalék soron 100 000 e Ft összegben beállításra került.

A folyószámlahitel felvételével kapcsolatos kondíciók elfogadásáról a jelen Közgyűlés dönt, a határozatban megállapításra kerül a folyószámlahitel kamat mértéke, várhatóan ezen összeg magasabb, mint a költségvetés I. fordulójában tervezett folyószámlahitel kamat, ezért a kiadási oldal a megfelelő fedezet biztosítása érdekében 84 249 e Ft-al megemelésre került.

A Polgármesteri keret összege a hiány csökkentése érdekében 10 000 e Ft-ról 6 000 e Ft-ra módosult.

Az első fordulós rendelet tervezetben a kiadási oldalon szereplő gépek berendezésnek vásárlásának összege a létrejövő koncessziós társaság által megfizetésre kerül, ezért ez a bevételi oldalon is betervezésre került 27 321 e Ft összegben.

A Polgármesteri Hivatal bér és járulék kiadási sora a hiány csökkentése érdekében 23 319 e Ft-tal csökkentésre került.

Az intézmények második fordulós költségvetési tárgyalásai során ismét felülvizsgáltuk a bevételeket és kiadásokat, különös figyelmet fordítva a hiány összegére, valamint a fenntartói kiegészítés mértékére. A kialakuló végső számok az intézményeknél 46 475 e Ft kiadási előirányzat csökkentést eredményeztek és 12 811 e Ft bevétel növekedést. A kiadási előirányzatok 46 475 e Ft összegű csökkentése magában foglalja az oktatási intézmények II. félévi emeltszintű oktatásának, és az igazható helyettesi pótlék+járulék második félévre jutó összegének fedezetét, amelyre vonatkozóan viszont az önkormányzati költségvetés intézményi céltartalék során elkülönítésre került 20 922 e Ft összegű előirányzat. A jelenleg tervezett intézményi kiadások összege - figyelembe véve a költségvetési törvény alapján megállapított normatíva összegét-összességében 33,1%-os fenntartói kiegészítést tesz szükségessé.

A 2012. évi költségvetési javaslatról hozott döntésükkel meghatározzák a város jelen és jövőbeni működőképességének megtartását és fejlődésének lehetséges mértékét. E felelősség tudatában kérjük az előterjesztett költségvetési javaslat megvitatását!

Kérem a T. Közgyűlést a 2012. évi költségvetésre vonatkozó rendelet-tervezetet 2. fordulóban megvitatni szíveskedjen!

Érd, 2012. március 02.

T. Mészáros András

Előkészítette: Közgazdasági Iroda

Kötelezettségvállalás: 2012. évi költségvetés

1 A döntés végrehajtásáért felelős: Valamennyi érintett iroda és intézmény

2 A rendelet továbbításáért felelős: Önkormányzati, Szervezési és Törvényességi Iroda

-----------------------

1

................
................

In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.

Google Online Preview   Download