BANSI, S. A. Institución de Banca Múltiple Estados ...

[Pages:25]BANSI, S. A. Instituci?n de Banca M?ltiple

Estados Financieros

31 de diciembre de 2012 y 2011

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

Informe de los auditores independientes

Al Consejo de Administraci?n y a los Accionistas Bansi, S. A., Instituci?n de Banca M?ltiple:

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Bansi, S. A., Instituci?n de Banca M?ltiple (el Banco) que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo por los a?os terminados en esas fechas y sus notas, que incluyen un resumen de las pol?ticas contables significativas y otra informaci?n explicativa.

Responsabilidad de la administraci?n en relaci?n con los estados financieros

La administraci?n es responsable de la preparaci?n y presentaci?n de los estados financieros adjuntos de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de Cr?dito en M?xico (los Criterios de Contabilidad), establecidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores (la Comisi?n Bancaria) y del control interno que la administraci?n considere necesario para permitir la preparaci?n de estados financieros libres de desviaci?n material, debido a fraude o error.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad es expresar una opini?n sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditor?as. Hemos llevado a cabo nuestras auditor?as de conformidad con las Normas Internacionales de Auditor?a. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ?tica, as? como que planifiquemos y ejecutemos la auditor?a con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros est?n libres de desviaci?n material.

Una auditor?a conlleva la aplicaci?n de procedimientos para obtener evidencia de auditor?a sobre los importes y la informaci?n revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluaci?n de los riesgos de desviaci?n material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparaci?n y presentaci?n por parte del Banco de sus estados financieros, con el fin de dise?ar los procedimientos de auditor?a que sean adecuados en funci?n de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opini?n sobre la eficacia del control interno del Banco. Una auditor?a tambi?n incluye la evaluaci?n de lo adecuado de las pol?ticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administraci?n, as? como la evaluaci?n de la presentaci?n de los estados financieros en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditor?a que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opini?n de auditor?a.

(Contin?a)

2

Opini?n

En nuestra opini?n, los estados financieros de Bansi, S. A., Instituci?n de Banca M?ltiple, correspondientes a los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011 han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito en M?xico emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores.

Otras cuestiones

Previamente y con fecha 10 de febrero de 2012 emitimos nuestro informe de auditor?a sobre los estados financieros del Banco al 31 de diciembre de 2011 y por el a?o terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Auditor?a Generalmente Aceptadas en M?xico. De acuerdo a lo dispuesto por el Instituto Mexicano de Contadores P?blicos, las Normas Internacionales de Auditor?a (NIA) son de aplicaci?n obligatoria en M?xico para auditor?as de estados financieros iniciados a partir del 1o. de enero de 2012, consecuentemente nuestro informe de auditor?a sobre las cifras de los estados financieros de 2012 y 2011 del Banco se emite con base en NIA.

KPMG CARDENAS DOSAL, S. C.

15 de febrero de 2013.

RUBRICA C.P.C. Ricardo Lara Uribe

BANSI, S. A. Instituci?n de Banca M?ltiple

Balances Generales 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Millones de pesos)

Activo

2012

Disponibilidades (nota 6)

$

829

Inversiones en valores (nota 7): T?tulos para negociar T?tulos disponibles para la venta T?tulos conservados a vencimiento

4,986 9

80

5,075

Deudores por reporto (nota 8)

41

Cartera de cr?dito vigente (nota 9): Cr?ditos comerciales: Actividad empresarial o comercial Entidades gubernamentales Cr?ditos al consumo Cr?ditos a la vivienda

4,654 2,580

10 25

Total de cartera de cr?dito vigente

7,269

Cartera de cr?dito vencida (nota 9):

Cr?ditos comerciales:

Actividad empresarial o comercial

198

Cr?ditos al consumo

1

Total de cartera de cr?dito vencida

199

Cartera de cr?dito

7,468

Menos:

Estimaci?n preventiva para riesgos crediticios (nota 9e)

(366)

Total cartera de cr?dito, neto

7,102

Otras cuentas por cobrar, neto (nota 10)

223

Bienes adjudicados, neto (nota 11)

84

Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (nota 12)

80

Inversiones permanentes

17

Impuestos diferidos (nota 17)

27

Otros activos:

Pagos anticipados e intangibles

2

Total activo

$ 13,480

2011 920

4,818 6

150 4,974 -

4,605 1,607

21 16 6,249

250 1

251 6,500

(337) 6,163

89 98 77 20 29

2 12,372

Pasivo y Capital

Captaci?n tradicional (nota 13): Dep?sitos de exigibilidad inmediata Dep?sitos a plazo: P?blico en general Mercado de dinero

Pr?stamos interbancarios y de otros organismos (nota 14): De exigibilidad inmediata De corto plazo De largo plazo

Acreedores por reporto (nota 8)

Otras cuentas por pagar: Impuesto a la utilidad por pagar Participaci?n de los trabajadores en las utilidades por pagar (nota 17) Acreedores por liquidaci?n de operaciones Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

Cr?ditos diferidos y cobros anticipados

Total pasivo

Capital contable (nota 15): Capital contribuido: Capital social

Capital ganado: Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuaci?n de t?tulos disponibles para la venta Resultado neto

Total capital ganado

Total capital contable

Contingencias (nota 22)

Total del pasivo y capital contable

2012

2011

$ 558

4,153 554

5,265

703

3,997 306

5,006

439 1,460

1,899

4,343

14 555 586

1,155

4,888

6

4

7

8

550

15

55

56

618

83

66

60

12,191 11,192

650

650

58 470

4 107

639

1,289

47 380

2 101

530

1,180

$ 13,480 12,372 (Contin?a)

BANSI, S. A. Instituci?n de Banca M?ltiple

Balances Generales, continuaci?n

31 de diciembre de 2012 y 2011

(Millones de pesos excepto cuando se indique diferente)

Cuentas de orden

Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso o mandato (nota 19) Bienes en custodia o en administraci?n (nota 19) Colaterales recibidos por la entidad Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garant?a

por la entidad Operaciones de banca de inversi?n por cuenta de

terceros, neto (nota 19) Intereses devengados no cobrados derivados de la cartera

de cr?dito vencida (nota 9) Otras cuentas de registro

2012

$

26

17,677

3,643

1,543

1,503

5

63 21,327

2011

43 16,446

2,940 110

55

1

67 7,415

"El capital social hist?rico del Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 asciende a $627,592,000 pesos en ambos a?os".

"Los presentes balances generales se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito, emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Art?culos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Cr?dito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontr?ndose reflejadas las operaciones efectuadas por el Banco hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas pr?cticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

Los presentes balances generales fueron aprobados por el Consejo de Administraci?n bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben".

Ver notas adjuntas a los estados financieros.

http.// http.//main.htm http.//bv.gob.mx/estadistica

Indice de capitalizaci?n al 31 de diciembre de 2012 sobre activos en riesgo crediticio 19.38% sobre activos en riesgo de mercado, cr?dito y operativo 16.02%

RUBRICA L.A.E. Jorge de Jes?s Montes Guerra

Director General

RUBRICA L.A.F. Juan Patrik Castellanos Sturemark

Director General Adjunto

RUBRICA L.A.F. Carlos Ernesto Avila Varela

Director de Auditor?a Interna

RUBRICA L.A.F. Guillermina S?nchez Ru?z

Director de Contralor?a

RUBRICA L.C. Luis Roberto Gonz?lez S?nchez

Subdirector de Contabilidad

BANSI, S.A. Instituci?n de Banca M?ltiple

Estados de Resultados A?os terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Millones de pesos)

Ingresos por intereses (nota 20) Gastos por intereses (nota 20)

Margen financiero Estimaci?n preventiva para riesgos crediticios (nota 9e)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios Comisiones y tarifas cobradas (nota 20) Comisiones y tarifas pagadas (nota 20) Resultado por intermediaci?n, neto (nota 20) Otros ingresos de la operaci?n, neto (nota 20) Gastos de administraci?n y promoci?n (nota 20)

Resultado de la operaci?n Participaci?n en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas

Resultado antes de impuestos a la utilidad ISR causado (nota 17) ISR diferido (nota 17)

Resultado neto

2012

$ 1,079 (615)

464

(126)

338

271 (190)

28 5 (302)

150

(3)

147

(39) (1)

$ 107

2011

1,051 (607)

444

(132)

312

303 (235)

29 8 (288)

129

(2)

127

(32) 6

101

"Los presentes estados de resultados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito, emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Art?culos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Cr?dito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontr?ndose reflejadas las operaciones efectuadas por el Banco hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas pr?cticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

Los presentes estados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administraci?n bajo la responsabilidad de los funcionarios que los suscriben".

Ver notas adjuntas a los estados financieros.

http.// http.//main.htm http.//bv.gob.mx/estadistica

RUBRICA L.A.E. Jorge de Jes?s Montes Guerra

Director General

RUBRICA L.A.F. Juan Patrik Castellanos Sturemark

Director General Adjunto

RUBRICA L.A.F. Carlos Ernesto Avila Varela

Director de Auditor?a Interna

RUBRICA L.A.F. Guillermina S?nchez Ru?z

Director de Contralor?a

RUBRICA L.C. Luis Roberto Gonz?lez S?nchez

Subdirector de Contabilidad

Saldos al 31 de diciembre de 2010

Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas: Recompra de acciones (notas 1b y 15a) Aplicaci?n del resultado del ejercicio anterior (nota 15)

Total movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas

Movimiento inherente al reconocimiento de la utilidad integral: Resultado neto (nota 15)

Total de la utilidad integral

Saldos al 31 de diciembre de 2011

Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas: Aplicaci?n del resultado del ejercicio anterior (nota 15)

Total movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas

Movimiento inherente al reconocimiento de la utilidad integral: Resultado neto (nota 15)

Total de la utilidad integral

Saldos al 31 de diciembre de 2012

BANSI, S. A. Instituci?n de Banca M?ltiple Estados de Variaciones en el Capital Contable A?os terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Millones de pesos)

Capital contribuido

Capital social

$

685

Reservas de

capital

36

Resultado de ejercicios anteriores

279

Capital ganado Resultado por

valuaci?n de t?tulos disponibles para la venta

-

(35)

-

-

-

-

11

101

-

(35)

11

101

-

Resultado neto

112

Total del capital contable

1,112

(112)

(35) -

(112)

(35)

-

650

-

-

-

47

11

11

-

380

90

90

2 2 2

-

-

101 101 101

(101)

(101)

103 103 1,180

-

-

-

-

$

650

-

58

-

470

2

107

109

2

107

109

4

107

1,289

"Los presentes estados de variaciones en el capital contable se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito, emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Art?culos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Cr?dito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontr?ndose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Instituci?n hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas pr?cticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

Los presentes estados de variaciones en el capital contable fueron aprobados por el Consejo de Administraci?n bajo la responsabilidad de los funcionarios que los suscriben".

Ver notas adjuntas a los estados financieros.

http.// http.//.main.htm http.//bv.gob.mx/estadistica

RUBRICA L.A.E. Jorge de Jes?s Montes Guerra

Director General

RUBRICA L.A.F. Juan Patrik Castellanos Sturemark

Director General Adjunto

RUBRICA L.A.F. Carlos Ernesto Avila Varela

Director de Auditor?a Interna

RUBRICA L.A.F. Guillermina S?nchez Ru?z

Director de Contralor?a

RUBRICA L.C. Luis Roberto Gonz?lez S?nchez

Subdirector de Contabilidad

BANSI, S. A., Instituci?n de Banca M?ltiple Estados de Flujos de Efecitvo A?os terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011

(Millones de pesos)

Resultado neto Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:

Resultado por valorizaci?n asociada a actividades de inversi?n y financiamiento

Depreciaciones y amortizaciones Impuestos a la utilidad y PTU causados y diferidos Participaci?n en el resultado de subsidiarias no consolidadas

y asociadas Otros

Actividades de operaci?n: Cambio en cuentas de margen Cambio en inversiones en valores Cambio en deudores por reporto Cambio en derivados (pasivo) Cambio en cartera de cr?dito, neto Cambio en bienes adjudicados Cambio en otros activos operativos, neto Cambio en captaci?n tradicional Cambio en pr?stamos interbancarios y de otros organismos Cambio en acreedores por reporto Cambio en otros pasivos operativos

Flujos netos de efectivo de actividades de operaci?n

Actividades de inversi?n: Pagos por adquisici?n de inmuebles, mobiliario y equipo Recompra de acciones

Flujos netos de efectivo de actividades de inversi?n

(Decremento) incremento neto de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

2012 $ 107

2011 101

(3)

1

5

6

47

33

3

2

(38)

(33)

121

110

(156)

14 (939) 14 (136) 259 744 (545) 541

2 3,504

510 (2)

501 (30) 117 469 (965) (4,091) (50)

(83)

75

(8)

(9)

-

(35)

(8)

(44)

(91)

31

920

889

$ 829

920

"Los presentes estados de flujos de efectivo se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito, emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en los dispuesto por los Art?culos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Cr?dito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontr?ndose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Instituci?n durante los per?odos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuar?n con apego a sanas pr?cticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicable."

"Los presentes estados de flujos de efectivo fueron aprobados por el Consejo de Administraci?n bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben."

Ver notas adjuntas a los estados financieros.

RUBRICA L.A.E. Jorge de Jes?s Montes Guerra

Director General

RUBRICA L.A.F. Juan Patrik Castellanos Sturemark

Director General Adjunto

RUBRICA L.A.F. Carlos Ernesto Avila Varela

Director de Auditor?a Interna

RUBRICA L.A.F. Guillermina S?nchez Ru?z

Director de Contralor?a

RUBRICA L.C. Luis Roberto Gonz?lez S?nchez

Subdirector de Contabilidad

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