BANSI, S. A. Institución de Banca Múltiple Estados ...
[Pages:25]BANSI, S. A. Instituci?n de Banca M?ltiple
Estados Financieros
31 de diciembre de 2012 y 2011
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
Informe de los auditores independientes
Al Consejo de Administraci?n y a los Accionistas Bansi, S. A., Instituci?n de Banca M?ltiple:
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Bansi, S. A., Instituci?n de Banca M?ltiple (el Banco) que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo por los a?os terminados en esas fechas y sus notas, que incluyen un resumen de las pol?ticas contables significativas y otra informaci?n explicativa.
Responsabilidad de la administraci?n en relaci?n con los estados financieros
La administraci?n es responsable de la preparaci?n y presentaci?n de los estados financieros adjuntos de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de Cr?dito en M?xico (los Criterios de Contabilidad), establecidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores (la Comisi?n Bancaria) y del control interno que la administraci?n considere necesario para permitir la preparaci?n de estados financieros libres de desviaci?n material, debido a fraude o error.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es expresar una opini?n sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditor?as. Hemos llevado a cabo nuestras auditor?as de conformidad con las Normas Internacionales de Auditor?a. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ?tica, as? como que planifiquemos y ejecutemos la auditor?a con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros est?n libres de desviaci?n material.
Una auditor?a conlleva la aplicaci?n de procedimientos para obtener evidencia de auditor?a sobre los importes y la informaci?n revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluaci?n de los riesgos de desviaci?n material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparaci?n y presentaci?n por parte del Banco de sus estados financieros, con el fin de dise?ar los procedimientos de auditor?a que sean adecuados en funci?n de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opini?n sobre la eficacia del control interno del Banco. Una auditor?a tambi?n incluye la evaluaci?n de lo adecuado de las pol?ticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administraci?n, as? como la evaluaci?n de la presentaci?n de los estados financieros en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditor?a que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opini?n de auditor?a.
(Contin?a)
2
Opini?n
En nuestra opini?n, los estados financieros de Bansi, S. A., Instituci?n de Banca M?ltiple, correspondientes a los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011 han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito en M?xico emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores.
Otras cuestiones
Previamente y con fecha 10 de febrero de 2012 emitimos nuestro informe de auditor?a sobre los estados financieros del Banco al 31 de diciembre de 2011 y por el a?o terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Auditor?a Generalmente Aceptadas en M?xico. De acuerdo a lo dispuesto por el Instituto Mexicano de Contadores P?blicos, las Normas Internacionales de Auditor?a (NIA) son de aplicaci?n obligatoria en M?xico para auditor?as de estados financieros iniciados a partir del 1o. de enero de 2012, consecuentemente nuestro informe de auditor?a sobre las cifras de los estados financieros de 2012 y 2011 del Banco se emite con base en NIA.
KPMG CARDENAS DOSAL, S. C.
15 de febrero de 2013.
RUBRICA C.P.C. Ricardo Lara Uribe
BANSI, S. A. Instituci?n de Banca M?ltiple
Balances Generales 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Millones de pesos)
Activo
2012
Disponibilidades (nota 6)
$
829
Inversiones en valores (nota 7): T?tulos para negociar T?tulos disponibles para la venta T?tulos conservados a vencimiento
4,986 9
80
5,075
Deudores por reporto (nota 8)
41
Cartera de cr?dito vigente (nota 9): Cr?ditos comerciales: Actividad empresarial o comercial Entidades gubernamentales Cr?ditos al consumo Cr?ditos a la vivienda
4,654 2,580
10 25
Total de cartera de cr?dito vigente
7,269
Cartera de cr?dito vencida (nota 9):
Cr?ditos comerciales:
Actividad empresarial o comercial
198
Cr?ditos al consumo
1
Total de cartera de cr?dito vencida
199
Cartera de cr?dito
7,468
Menos:
Estimaci?n preventiva para riesgos crediticios (nota 9e)
(366)
Total cartera de cr?dito, neto
7,102
Otras cuentas por cobrar, neto (nota 10)
223
Bienes adjudicados, neto (nota 11)
84
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (nota 12)
80
Inversiones permanentes
17
Impuestos diferidos (nota 17)
27
Otros activos:
Pagos anticipados e intangibles
2
Total activo
$ 13,480
2011 920
4,818 6
150 4,974 -
4,605 1,607
21 16 6,249
250 1
251 6,500
(337) 6,163
89 98 77 20 29
2 12,372
Pasivo y Capital
Captaci?n tradicional (nota 13): Dep?sitos de exigibilidad inmediata Dep?sitos a plazo: P?blico en general Mercado de dinero
Pr?stamos interbancarios y de otros organismos (nota 14): De exigibilidad inmediata De corto plazo De largo plazo
Acreedores por reporto (nota 8)
Otras cuentas por pagar: Impuesto a la utilidad por pagar Participaci?n de los trabajadores en las utilidades por pagar (nota 17) Acreedores por liquidaci?n de operaciones Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Cr?ditos diferidos y cobros anticipados
Total pasivo
Capital contable (nota 15): Capital contribuido: Capital social
Capital ganado: Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuaci?n de t?tulos disponibles para la venta Resultado neto
Total capital ganado
Total capital contable
Contingencias (nota 22)
Total del pasivo y capital contable
2012
2011
$ 558
4,153 554
5,265
703
3,997 306
5,006
439 1,460
1,899
4,343
14 555 586
1,155
4,888
6
4
7
8
550
15
55
56
618
83
66
60
12,191 11,192
650
650
58 470
4 107
639
1,289
47 380
2 101
530
1,180
$ 13,480 12,372 (Contin?a)
BANSI, S. A. Instituci?n de Banca M?ltiple
Balances Generales, continuaci?n
31 de diciembre de 2012 y 2011
(Millones de pesos excepto cuando se indique diferente)
Cuentas de orden
Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso o mandato (nota 19) Bienes en custodia o en administraci?n (nota 19) Colaterales recibidos por la entidad Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garant?a
por la entidad Operaciones de banca de inversi?n por cuenta de
terceros, neto (nota 19) Intereses devengados no cobrados derivados de la cartera
de cr?dito vencida (nota 9) Otras cuentas de registro
2012
$
26
17,677
3,643
1,543
1,503
5
63 21,327
2011
43 16,446
2,940 110
55
1
67 7,415
"El capital social hist?rico del Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 asciende a $627,592,000 pesos en ambos a?os".
"Los presentes balances generales se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito, emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Art?culos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Cr?dito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontr?ndose reflejadas las operaciones efectuadas por el Banco hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas pr?cticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
Los presentes balances generales fueron aprobados por el Consejo de Administraci?n bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben".
Ver notas adjuntas a los estados financieros.
http.// http.//main.htm http.//bv.gob.mx/estadistica
Indice de capitalizaci?n al 31 de diciembre de 2012 sobre activos en riesgo crediticio 19.38% sobre activos en riesgo de mercado, cr?dito y operativo 16.02%
RUBRICA L.A.E. Jorge de Jes?s Montes Guerra
Director General
RUBRICA L.A.F. Juan Patrik Castellanos Sturemark
Director General Adjunto
RUBRICA L.A.F. Carlos Ernesto Avila Varela
Director de Auditor?a Interna
RUBRICA L.A.F. Guillermina S?nchez Ru?z
Director de Contralor?a
RUBRICA L.C. Luis Roberto Gonz?lez S?nchez
Subdirector de Contabilidad
BANSI, S.A. Instituci?n de Banca M?ltiple
Estados de Resultados A?os terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Millones de pesos)
Ingresos por intereses (nota 20) Gastos por intereses (nota 20)
Margen financiero Estimaci?n preventiva para riesgos crediticios (nota 9e)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios Comisiones y tarifas cobradas (nota 20) Comisiones y tarifas pagadas (nota 20) Resultado por intermediaci?n, neto (nota 20) Otros ingresos de la operaci?n, neto (nota 20) Gastos de administraci?n y promoci?n (nota 20)
Resultado de la operaci?n Participaci?n en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas
Resultado antes de impuestos a la utilidad ISR causado (nota 17) ISR diferido (nota 17)
Resultado neto
2012
$ 1,079 (615)
464
(126)
338
271 (190)
28 5 (302)
150
(3)
147
(39) (1)
$ 107
2011
1,051 (607)
444
(132)
312
303 (235)
29 8 (288)
129
(2)
127
(32) 6
101
"Los presentes estados de resultados se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito, emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Art?culos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Cr?dito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontr?ndose reflejadas las operaciones efectuadas por el Banco hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas pr?cticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
Los presentes estados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administraci?n bajo la responsabilidad de los funcionarios que los suscriben".
Ver notas adjuntas a los estados financieros.
http.// http.//main.htm http.//bv.gob.mx/estadistica
RUBRICA L.A.E. Jorge de Jes?s Montes Guerra
Director General
RUBRICA L.A.F. Juan Patrik Castellanos Sturemark
Director General Adjunto
RUBRICA L.A.F. Carlos Ernesto Avila Varela
Director de Auditor?a Interna
RUBRICA L.A.F. Guillermina S?nchez Ru?z
Director de Contralor?a
RUBRICA L.C. Luis Roberto Gonz?lez S?nchez
Subdirector de Contabilidad
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas: Recompra de acciones (notas 1b y 15a) Aplicaci?n del resultado del ejercicio anterior (nota 15)
Total movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas
Movimiento inherente al reconocimiento de la utilidad integral: Resultado neto (nota 15)
Total de la utilidad integral
Saldos al 31 de diciembre de 2011
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas: Aplicaci?n del resultado del ejercicio anterior (nota 15)
Total movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas
Movimiento inherente al reconocimiento de la utilidad integral: Resultado neto (nota 15)
Total de la utilidad integral
Saldos al 31 de diciembre de 2012
BANSI, S. A. Instituci?n de Banca M?ltiple Estados de Variaciones en el Capital Contable A?os terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Millones de pesos)
Capital contribuido
Capital social
$
685
Reservas de
capital
36
Resultado de ejercicios anteriores
279
Capital ganado Resultado por
valuaci?n de t?tulos disponibles para la venta
-
(35)
-
-
-
-
11
101
-
(35)
11
101
-
Resultado neto
112
Total del capital contable
1,112
(112)
(35) -
(112)
(35)
-
650
-
-
-
47
11
11
-
380
90
90
2 2 2
-
-
101 101 101
(101)
(101)
103 103 1,180
-
-
-
-
$
650
-
58
-
470
2
107
109
2
107
109
4
107
1,289
"Los presentes estados de variaciones en el capital contable se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito, emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los Art?culos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Cr?dito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontr?ndose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Instituci?n hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas pr?cticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
Los presentes estados de variaciones en el capital contable fueron aprobados por el Consejo de Administraci?n bajo la responsabilidad de los funcionarios que los suscriben".
Ver notas adjuntas a los estados financieros.
http.// http.//.main.htm http.//bv.gob.mx/estadistica
RUBRICA L.A.E. Jorge de Jes?s Montes Guerra
Director General
RUBRICA L.A.F. Juan Patrik Castellanos Sturemark
Director General Adjunto
RUBRICA L.A.F. Carlos Ernesto Avila Varela
Director de Auditor?a Interna
RUBRICA L.A.F. Guillermina S?nchez Ru?z
Director de Contralor?a
RUBRICA L.C. Luis Roberto Gonz?lez S?nchez
Subdirector de Contabilidad
BANSI, S. A., Instituci?n de Banca M?ltiple Estados de Flujos de Efecitvo A?os terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Millones de pesos)
Resultado neto Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
Resultado por valorizaci?n asociada a actividades de inversi?n y financiamiento
Depreciaciones y amortizaciones Impuestos a la utilidad y PTU causados y diferidos Participaci?n en el resultado de subsidiarias no consolidadas
y asociadas Otros
Actividades de operaci?n: Cambio en cuentas de margen Cambio en inversiones en valores Cambio en deudores por reporto Cambio en derivados (pasivo) Cambio en cartera de cr?dito, neto Cambio en bienes adjudicados Cambio en otros activos operativos, neto Cambio en captaci?n tradicional Cambio en pr?stamos interbancarios y de otros organismos Cambio en acreedores por reporto Cambio en otros pasivos operativos
Flujos netos de efectivo de actividades de operaci?n
Actividades de inversi?n: Pagos por adquisici?n de inmuebles, mobiliario y equipo Recompra de acciones
Flujos netos de efectivo de actividades de inversi?n
(Decremento) incremento neto de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo
2012 $ 107
2011 101
(3)
1
5
6
47
33
3
2
(38)
(33)
121
110
(156)
14 (939) 14 (136) 259 744 (545) 541
2 3,504
510 (2)
501 (30) 117 469 (965) (4,091) (50)
(83)
75
(8)
(9)
-
(35)
(8)
(44)
(91)
31
920
889
$ 829
920
"Los presentes estados de flujos de efectivo se formularon de conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de cr?dito, emitidos por la Comisi?n Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en los dispuesto por los Art?culos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Cr?dito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontr?ndose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la Instituci?n durante los per?odos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuar?n con apego a sanas pr?cticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicable."
"Los presentes estados de flujos de efectivo fueron aprobados por el Consejo de Administraci?n bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben."
Ver notas adjuntas a los estados financieros.
RUBRICA L.A.E. Jorge de Jes?s Montes Guerra
Director General
RUBRICA L.A.F. Juan Patrik Castellanos Sturemark
Director General Adjunto
RUBRICA L.A.F. Carlos Ernesto Avila Varela
Director de Auditor?a Interna
RUBRICA L.A.F. Guillermina S?nchez Ru?z
Director de Contralor?a
RUBRICA L.C. Luis Roberto Gonz?lez S?nchez
Subdirector de Contabilidad
................
................
In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.
To fulfill the demand for quickly locating and searching documents.
It is intelligent file search solution for home and business.
Related download
- bansi s a institución de banca múltiple estados
- manual de organizaciÓn y funciones gerencia de operaciones
- you will learn how to en la ciudad give advice to others
- visión sostenible banco popular
- manual de usuario pagos comerciales popular
- preguntas frecuentes banco popular
- autocertificación para el cumplimiento de fatca y crs
- acerca de este informe banco de bogotá
- guía para comenzar y administrar con éxito tu popular
- características y cargos de cuenta popular