Quyeát ñònh soá
Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang | |
|Baùo caùo taøi chính hợp nhất cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy |
|31 thaùng 12 naêm 2011 |
| |
Quyeát ñònh soá 2405/QD-CT.UB ngaøy 5 thaùng 8 naêm 2004
Quyeát ñònh naøy do UÛy Ban Nhaân daân Thaønh phoá Caàn Thô caáp.
Giaáy pheùp Kinh doanh Soá 5703000111 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Thaønh phoá Caàn Thô caáp vaøo ngaøy 15 thaùng 9 naêm 2004. Giaáy pheùp Kinh doanh cuûa Coâng ty ñöôïc ñieàu chænh nhieàu laàn, laàn ñieàu chænh gaàn nhaát laø giaáy pheùp kinh doanh soá 1800156801 ñöôïc caáp ngaøy 13 thaùng 9 naêm 2011.
Hoäi ñoàng Quaûn trò Baø Phaïm Thò Vieät Nga Chuû tòch
Baø Leâ Minh Hoàng Phoù Chuû tòch
OÂng Leâ Chaùnh Ñaïo Thaønh vieân
OÂng Ñoaøn Ñình Duy Khöông Thaønh vieân
Baø Nguyeãn Thò Hoàng Loan Thaønh vieân
OÂng Nguyeãn Nhö Song Thaønh vieân
OÂng Leâ Ñình Böûu Trí Thaønh vieân
OÂng Nguyeãn Só Trung Kyø Thaønh vieân
Ban Toång Giaùm ñoác Baø Phaïm Thò Vieät Nga Toång Giaùm ñoác
Baø Leâ Minh Hoàng Phoù Toång Giaùm ñoác
OÂng Leâ Chaùnh Ñaïo Phoù Toång Giaùm ñoác
Ban Kieåm soaùt Baø Traàn Thò AÙnh Nhö Chuû tòch
OÂng Traàn Quoác Höng Thaønh vieân
OÂng Ñaøm Maïnh Cöôøng Thaønh vieân
Truï sôû ñaêng kyù 288 Bis Nguyeãn Vaên Cöø, Phöôøng An Hoøa
Quaän Ninh Kieàu, Thaønh phoá Caàn Thô
Vieät Nam
| |Maõ |Thuyeát |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |soá |minh |VNÑ |VNÑ |
| | | | | |
|TAØI SAÛN | | | | |
| | | | | |
|Taøi saûn ngaén haïn |100 | |1.477.077.221.994 |1.442.034.118.769 |
| | | | | |
|Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn |110 |3 |461.337.200.843 |642.519.118.992 |
|Tieàn |111 | |337.847.845.969 |286.505.741.815 |
|Caùc khoaûn töông ñöông tieàn |112 | |123.489.354.874 |356.013.377.177 |
| | | | | |
|Ñaàu tö ngaén haïn |120 | |- | |
| | | | | |
|Caùc khoaûn phaûi thu |130 |4 |480.367.638.524 |446.197.923.622 |
|Phaûi thu thöông maïi |131 | |341.904.233.252 |306.719.736.511 |
|Traû tröôùc cho ngöôøi baùn |132 | |74.855.766.746 |28.193.510.841 |
|Caùc khoaûn phaûi thu khaùc |135 | |66.460.160.633 |117.510.052.422 |
|Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi |139 | |(2.852.522.107) |(6.225.376.152) |
| | | | | |
|Haøng toàn kho |140 |5 |513.406.209.894 |347.099.608.749 |
|Haøng toàn kho |141 | |517.940.979.200 |350.125.465.504 |
|Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho |149 | |(4.534.769.306) |(3.025.856.755) |
| | | | | |
|Taøi saûn ngaén haïn khaùc |150 | |21.966.172.733 |6.217.467.406 |
|Chi phí traû tröôùc ngaén haïn |151 | |1.405.219.949 |1.283.164.897 |
|Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaáu tröø |152 | |- |408.648 |
|Thueá phaûi thu Ngaân saùch Nhaø nöôùc |154 |14 |12.109.383.826 |439.785.275 |
|Taøi saûn ngaén haïn khaùc |158 | |8.451.568.958 |4.494.108.586 |
| | | | | |
| | | | | |
|Taøi saûn daøi haïn |200 | |511.966.194.021 |377.700.975.901 |
| | | | | |
|Taøi saûn coá ñònh |220 | |457.663.941.026 |303.438.987.167 |
|Taøi saûn coá ñònh höõu hình |221 |6 |253.477.670.583 |167.840.794.676 |
|Nguyeân giaù |222 | |441.566.521.560 |310.198.804.023 |
|Giaù trò hao moøn luõy keá |223 | |(188.088.850.977) |(142.358.009.347) |
|Taøi saûn coá ñònh voâ hình |227 |7 |157.028.910.396 |127.878.195.760 |
|Nguyeân giaù |228 | |162.901.325.488 |131.894.976.812 |
|Giaù trò hao moøn luõy keá |229 | |(5.872.415.092) |(4.016.781.052) |
|Xaây döïng cô baûn dôû dang |230 |8 |47.157.360.047 |7.719.996.731 |
| | | | | |
|Baát ñoäng saûn ñaàu tö |240 |9 |- |6.456.882.120 |
|Nguyeân giaù |241 | |- |7.784.646.717 |
|Giaù trò hao moøn luõy keá |242 | |- |(1.327.764.597) |
| | | | | |
|Ñaàu tö taøi chính daøi haïn |250 |10 |27.293.897.132 |39.979.249.420 |
|Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát |252 | |19.906.728.381 |32.592.080.669 |
|Ñaàu tö daøi haïn khaùc |258 | |11.901.050.200 |11.901.050.200 |
|Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö taøi chính daøi haïn |259 | |(4.513.881.449) |(4.513.881.449) |
| | | | | |
|Taøi saûn daøi haïn khaùc |260 | |27.008.355.863 |27.825.857.194 |
|Chi phí traû tröôùc daøi haïn |261 |11 |20.446.170.185 |22.430.416.454 |
|Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi |262 |29 |4.431.110.474 |3.785.465.288 |
|Taøi saûn daøi haïn khaùc |268 | |2.131.075.204 |1.609.975.452 |
| | | | | |
|toång taøi saûn |270 | |1.989.043.416.015 |1.819.735.094.670 |
| | | | | |
|nguoàn voán | | | | |
| | | | | |
|nôï phaûi traû |300 | |581.423.106.542 |530.696.724.099 |
| | | | | |
|Nôï ngaén haïn |310 | |534.559.164.191 |471.555.878.347 |
|Vay ngaén haïn |311 |12 |21.115.601.324 |12.802.412.973 |
|Phaûi traû thöông maïi |312 |13 |113.813.761.215 |86.290.700.781 |
|Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc |313 | |131.388.601 |1.413.080.380 |
|Thueá phaûi noäp ngaân saùch Nhaø nöôùc |314 |14 |16.923.407.911 |40.019.223.841 |
|Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng |315 | |127.241.665.958 |100.633.206.342 |
|Chi phí phaûi traû |316 |15 |175.969.178.694 |168.781.105.434 |
|Caùc khoaûn phaûi traû phaûi noäp khaùc |319 | |34.824.460.876 |32.127.453.214 |
|Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi |323 |16 |44.539.699.612 |29.488.695.382 |
| | | | | |
|Nôï daøi haïn |330 | |46.863.942.351 |59.140.845.752 |
|Doanh thu chöa thöïc hieän |333 | |119.417.273 |119.417.273 |
|Nôï thueá thu nhaäp hoaõn laïi |335 | | | |
|Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc |336 |17 |22.339.212.281 |21.163.637.977 |
|Quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä |339 |18 |24.405.312.797 |37.857.790.502 |
| | | | | |
|Voán chuû sôû höõu |400 | |1.395.705.891.194 |1.280.322.125.140 |
| | | | | |
|Voán chuû sôû höõu |410 | |1.395.705.891.194 |1.280.322.125.140 |
|Voán coå phaàn |411 |19 |651.764.290.000 |269.129.620.000 |
|Thaëng dö voán coå phaàn |412 | |- |378.761.392.824 |
|Coå phieáu quyõ |414 |19 |(455.850.000) |(455.850.000) |
|Quyõ ñaàu tö phaùt trieån |416 | |286.384.048.884 |204.329.442.743 |
|Quyõ döï phoøng taøi chính |418 | |66.541.621.663 |64.215.412.933 |
|Lôïi nhuaän chöa phaân phoái |420 | |391.471.780.647 |364.342.106.640 |
| | | | | |
|LÔÏI ÍCH COÅ ÑOÂNG THIEÅU SOÁ |410 |20 |11.914.418.279 |8.716.245.431 |
| | | | | |
|toång nguoàn voán |440 | |1.989.043.416.015 |1.819.735.094.670 |
Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät:
Ñaëng Phaïm Huyeàn Nhung Leâ Chaùnh Ñaïo
Keá toaùn tröôûng Phoù Toång Giaùm ñoác
ngaøy 17 thaùng 01 naêm 2012
| | | |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Naêm keát thuùc ngaøy |
| |Maõ |Thuyeát minh |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |Soá | | | | | |
| | | |VND |VND |VND |VND |
|Toång doanh thu |01 |21 |769.826.126.361 |666.532.885.854 |2.510.938.047.281 |2.052.247.764.060 |
| | | | | | | |
|Caùc khoaûn giaûm tröø doanh |02 |21 |(6.290.970.075) |(4.586.633.613) |(19.953.004.465) |(17.722.522.132) |
|thu | | | | | | |
| | | | | | | |
|Doanh thu thuaàn |10 |21 |763.535.156.286 |661.946.252.241 |2.490.985.042.816 |2.034.525.241.928 |
|Giaù voán haøng baùn |11 |22 |(419.775.133.438) |(314.787.086.845) |(1.325.791.556.576) |(1.015.992.884.307) |
|Lôïi nhuaän goäp |20 | |343.760.022.848 |347.159.165.396 |1.165.193.486.240 |1.018.532.357.621 |
|Doanh thu hoaït ñoäng taøi |21 |23 |9.893.582.476 |9.786.369.505 |50.346.505.781 |40.566.222.890 |
|chính | | | | | | |
|Chi phí taøi chính |22 |24 |(2.474.255.855) |(954.537.805) |(6.906.155.133) |(3.408.205.843) |
|Laõi tieàn vay |23 | |(733.485.672) |(706.181.674) |(2.038.850.925) |(2.010.709.744) |
|Chi phí baùn haøng |24 |25 |(155.170.070.853) |(171.940.150.919) |(525.655.405.583) |(483.629.769.106) |
|Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp|25 |26 |(53.215.271.438) |(28.792.634.891) |(174.570.129.612) |(134.944.063.183) |
| | | | | | | |
|Lôïi nhuaän töø hoaït ñoäng |30 | |142.794.007.178 |155.258.211.286 |508.408.301.693 |437.116.542.379 |
|kinh doanh | | | | | | |
|Keát quaû töø caùc hoaït ñoäng |40 | | | | | |
|khaùc | | | | | | |
|Thu nhaäp khaùc |31 |27 |3.173.824.939 |696.363.549 |9.381.236.458 |9.233.695.237 |
|Chi phí khaùc |32 |28 |(3.165.123.246) |328.745.116 |(14.986.226.235) |(8.223.688.183) |
| | | | | | | |
|Laõi/Loã töø coâng ty lieân |30 |10 |(300.000.000) |(1.227.735.688) |(581.524.978) |(3.981.996.715) |
|keát | | | | | | |
| | | | | | | |
|Lôïi nhuaän tröôùc thueá |50 | |142.502.708.871 |155.055.584.263 |502.221.786.938 |434.144.552.718 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |Maõ |Thuyeát minh |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |Soá | | | | | |
| | | |VND |VND |VND |VND |
|Lôïi nhuaän tröôùc thueá |50 | |142.502.708.871 |155.055.584.263 |502.221.786.938 |434.144.552.718 |
|Chi phí thueá thu nhaäp hieän |51 |29 |(20.107.958.945) |(18.137.513.677) |(69.048.150.792) |(51.233.929.515) |
|haønh | | | | | | |
|Lôïi ích/(chi phí) thueá thu |52 |29 |132.508.163 |306.592.474 |750.588.114 |424.611.128 |
|nhaäp hoaõn laïi | | | | | | |
|Lôïi nhuaän thuaàn |60 | |122.527.258.089 |137.224.663.060 |433.924.224.260 |383.335.234.331 |
|Phaân boå cho: | | | | | | |
|Coå ñoâng thieåu soá |61 |20 |1.873.504.662 |362.800.579 |4.238.616.642 |2.172.986.662 |
|Chuû sôû höõu cuûa Coâng ty |62 | |120.653.753.427 |136.861.862.481 |429.685.607.618 |381.162.247.669 |
|Lôïi nhuaän thuaàn |60 | |122.527.258.089 |137.224.663.060 |433.924.224.260 |383.335.234.331 |
|Laõi cô baûn treân coå phieáu |70 |30 |1.851 |5.087 |6.602 |14.234 |
Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät:
Ñaëng Phaïm Huyeàn Nhung Leâ Chaùnh Ñaïo
Keá toaùn tröôûng Phoù Toång Giaùm ñoác
ngaøy 17 thaùng 01 naêm 2012
| |Voán coå phaàn |Thaëng dö voán |Coå phieáu quyõ VNÑ |Quyõ ñaàu tö |Quyõ döï phoøng taøi |Lôïi nhuaän chöa |Toång |
| |VNÑ |coå phaàn | |phaùt trieån |chính |phaân phoái |VNÑ |
| | |VNÑ | |VNÑ |VNÑ |VNÑ | |
| | | | | | | | |
|Soá dö ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2010 |266.629.620.000 |378.761.392.824 |(410.400.000) |4.658.004.486 |29.744.900.881 |330.992.386.888 |1.010.375.905.079 |
|Phaùt haønh coå phieáu |2.500.000.000 | | | | | |2.500.000.000 |
|Coå phieáu quyõ mua laïi |- |- |(136.800.000) |- | |- |(136.800.000) |
|Coå phieáu quyõ taùi phaùt haønh | | |91.350.000 | | | |91.350.000 |
|Phaân boå cho caùc quyõ |- |- |- |199.671.438.257 |34.470.512.052 |(234.141.950.309) |- |
|Chuyeån sang quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi |- |- |- |- |- |(35.355.144.112) |(35.355.144.112) |
|Phí cho Hoäi ñoàng Quaûn trò |- |- |- |- |- |(11.435.093.496) |(11.435.093.496) |
|Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm | | | | | |381.162.247.669 |381.162.247.669 |
|Coå töùc |- |- |- |- |- |(66.880.340.000) |(66.880.340.000) |
| | | | | | | | |
|Soá dö ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 |269.129.620.000 |378.761.392.824 |(455.850.000) |204.329.442.743 |64.215.412.933 |364.342.106.640 |1.280.322.125.140 |
| |Voán coå phaàn |Thaëng dö voán |Coå phieáu quyõ VNÑ |Quyõ ñaàu tö |Quyõ döï phoøng taøi |Lôïi nhuaän chöa |Toång |
| |VNÑ |coå phaàn | |phaùt trieån |chính |phaân phoái |VNÑ |
| | |VNÑ | |VNÑ |VNÑ |VNÑ | |
| | | | | | | | |
|Soá dö ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010 |269.129.620.000 |378.761.392.824 |(455.850.000) |204.329.442.743 |64.215.412.933 |364.342.106.640 |1.280.322.125.140 |
|Phaùt haønh coå phieáu |2.500.000.000 | | | | | |2.500.000.000 |
|Phaùt haønh coå phieáu thöôûng tyû leä 1:1,4 |380.134.670.000 |(378.761.392.824) | |(1.373.277.176) | | |- |
|Phaân boå cho caùc quyõ |- |- |- |83.427.883.317 |2.326.208.730 |(85.754.092.047) |- |
|Chuyeån sang quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi |- |- |- | |- |(45.937.137.074) |(45.937.137.074) |
|Phí cho Hoäi ñoàng Quaûn trò |- |- |- |- |- |(10.199.508.490) |(10.199.508.490) |
|Coå töùc (thuyeát minh 31) |- |- |- |- |- |(260.665.196.000) |(260.665.196.000) |
|Lôïi nhuaän thuaàn trong naêm |- |- |- |- |- |429.685.607.618 |429.685.607.618 |
| | | | | | | | |
|Soá dö ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 |651.764.290.000 |- |(455.850.000) |286.384.048.884 |66.541.621.663 |391.471.780.647 |1.395.705.891.194 |
Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät:
Ñaëng Phaïm Huyeàn Nhung Leâ Chaùnh Ñaïo
Keá toaùn tröôûng Phoù Toång Giaùm ñoác
ngaøy 17 thaùng 01 naêm 2012
| | | |Naêm keát thuùc ngaøy |
| |Maõ |Thuyeát minh |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |Soá | | | |
| | | |VND |VND |
|LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH | | |
|Lôïi nhuaän tröôùc thueá |01 | |502.221.786.938 |434.144.552.718 |
|Ñieàu chænh cho caùc khoaûn | | | | |
|Khaáu hao vaø phaân boå |02 | |51.826.869.578 |41.463.499.111 |
|Caùc khoaûn döï phoøng |03 | |(688.367.190) |3.059.549.639 |
|Laõi thanh lyù taøi saûn |05 | |(3.203.222.963) |(1.279.976.595) |
|Thu nhaäp laõi tieàn göûi vaø coå töùc |06 | |(41.907.949.751) |(36.691.910.145) |
|Chi phí laõi vay |07 | |2.038.850.925 |2.010.709.744 |
|Loã töø coâng ty lieân keát |08 | |581.524.978 |3.981.996.715 |
| | | | | |
|Lôïi nhuaän töø hoaït ñoäng kinh doanh tröôùc nhöõng thay ñoåi |09 | |510.869.492.515 |446.688.421.187 |
|voán löu ñoäng | | | | |
| | | | | |
|Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi thu vaø taøi saûn ngaén haïn |10 | |(40.463.052.234) |(135.931.407.222) |
|khaùc | | | | |
|Bieán ñoäng haøng toàn kho |11 | |(167.815.513.696) |(38.548.783.964) |
|Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi traû vaø nôï khaùc |12 | |45.186.906.158 |74.342.048.312 |
|Bieán ñoäng chi phí traû tröôùc |13 | |1.862.191.217 |(749.653.721) |
| | | | | |
| | | |349.640.023.960 |345.800.624.592 |
|Tieàn laõi vay ñaõ traû |14 | |(1.967.602.123) |(2.182.859.688) |
|Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñaõ noäp |15 | |(86.231.459.464) |(57.225.908.675) |
|Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh |16 | |22.218.888.308 |- |
|Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh |17 | |(77.032.451.141) |(28.167.068.454) |
| | | | | |
|Tieàn thuaàn thu töø hoaït ñoäng kinh doanh |20 | |206.627.399.540 |258.224.787.775 |
| | | | | |
|LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG ÑAÀU TÖ | | |
|Tieàn chi mua taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn daøi haïn khaùc |21 | |(202.305.855.704) |(124.759.054.121) |
|Tieàn thu töø ñieàu chænh giaù mua quyeàn söû duïng ñaát |22 | |- |5.491.223.499 |
|Tieàn thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn daøi |23 | |5.267.311.046 |6.110.475.532 |
|haïn khaùc | | | | |
|Tieàn chi cho caùc ñôn vò khaùc vay |24 | |- |(5.095.308.180) |
|Tieàn cho vay thu veà töø caùc ñôn vò khaùc |25 | |5.834.457.557 | |
|Tieàn thu töø tieàn göûi coù kyø haïn |26 | |- |16.037.166.667 |
|Tieàn chi ñaàu tö vaøo caùc ñôn vò khaùc |27 | |- |(13.615.000.000) |
|Tieàn thu hoài ñaàu tö vaøo caùc ñôn vò khaùc |28 | |12.103.827.310 |157.550.000 |
|Tieàn thu laõi tieàn göûi vaø coå töùc |29 | |41.907.949.751 |41.441.782.023 |
| | | | | |
|Tieàn thuaàn chi cho hoaït ñoäng ñaàu tö |30 | |(137.192.310.040) |(74.231.164.580) |
| | | |
| | | |
|Tieàn thu töø phaùt haønh coå phieáu |31 | |2.500.000.000 |2.591.350.000 |
|Tieàn mua laïi coå phieáu ñaõ phaùt haønh |32 | |- |(136.800.000) |
|Tieàn vay ngaén haïn nhaän ñöôïc |33 | |35.637.871.241 |39.476.967.542 |
|Tieàn chi traû nôï goác vay |34 | |(27.324.682.890) |(100.654.216.701) |
|Tieàn traû coå töùc |35 | |(261.430.196.000) |(66.880.340.000) |
| | | | | |
|Tieàn thuaàn (chi cho)/thu töø hoaït ñoäng taøi chính |40 | |(250.617.007.649) |(125.603.039.159) |
|Löu chuyeån tieàn thuaàn trong naêm |50 | |(181.181.918.149) |58.390.584.036 |
|Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn ñaàu naêm |60 | |642.519.118.992 |584.128.534.956 |
|AÛnh höôûng cuûa thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi |61 | | | |
|Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn cuoái naêm |70 |3 |461.337.200.843 |642.519.118.992 |
NGÖÔØI LAÄP: NGÖÔØI DUYEÄT:
Ñaëng Phaïm Huyeàn Nhung Leâ Chaùnh Ñaïo
Keá toaùn tröôûng Phoù Toång Giaùm ñoác
ngaøy 17 thaùng 01 naêm 2012
Caùc thuyeát minh naøy laø boä phaän hôïp thaønh vaø caàn ñöôïc ñoïc ñoàng thôøi vôùi baùo caùo taøi chính hôïp nhaát ñính keøm.
1 Ñôn vò baùo caùo
Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang (“Coâng ty”) laø moät coâng ty coå phaàn ñöôïc thaønh laäp theo Giaáy pheùp Kinh doanh soá 5703000111 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Thaønh phoá Caàn Thô caáp ngaøy 15 thaùng 9 naêm 2004, giaáy pheùp ñöôïc caáp laïi nhieàu laàn, laàn sau cuøng tính ñeán thôøi ñieåm baùo caùo laø vaøo ngaøy 13 thaùng 09 naêm 2011 soá 1800156801. Caùc hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty laø saûn xuaát vaø kinh doanh döôïc phaåm.
Coå phieáu cuûa coâng ty ñöôïc nieâm yeát treân saøn giao dòch chöùng khoaùn Thaønh phoá Hoà Chí Minh.
Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát bao goàm Coâng ty vaø caùc coâng ty con (goïi chung laø “Taäp ñoaøn”) vaø lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn taïi caùc coâng ty lieân keát.
Chi tieát caùc coâng ty con ñöôïc thaønh laäp taïi Vieät Nam nhö sau:
|Teân |Hoaït ñoäng chính |Giaáy pheùp kinh doanh |% voán sôû höõu |
| | | |31/12/2011 |31/12/2010 |
| | | | | |
|Coâng ty con | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV DT Pharma |Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 5104000057 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
| |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |vaø Ñaàu tö tænh Ñoàng Thaùp caáp | | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|ngaøy 28 thaùng 8 naêm 2008 | | |
| |phaåm | | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV Du lòch DHG|Kinh doanh dòch vuï löõ haønh noäi |Soá 5704000134 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
| |ñòa |vaø Ñaàu tö tænh Caàn Thô caáp | | |
| | |ngaøy 26 thaùng 12 naêm 2007 | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm|Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 5604000048 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
|HT |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |vaø Ñaàu tö tænh Kieân Giang caáp | | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|ngaøy 16 thaùng 5 naêm 2008 | | |
| |phaåm | | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV Döôïc lieäu|Nuoâi troàng, cheá bieán, saûn xuaát,|Soá 1800723433 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
|DHG |kinh doanh döôïc lieäu; saûn xuaát, |vaø Ñaàu tö tænh Caàn Thô caáp | | |
| |kinh doanh hoùa döôïc; saûn xuaát, |ngaøy 25 thaùng 8 naêm 2008 | | |
| |kinh doanh thöïc phaåm chöùc naêng | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm|Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 6104000035 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
|CM |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |vaø Ñaàu tö tænh Caø Mau caáp | | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|ngaøy 8 thaùng 4 naêm 2008 | | |
| |phaåm | | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV In Bao bì |Saûn xuaát, kinh doanh bao bì nhöïa, |Soá 5704000183 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
|DHG |nhoâm, giaáy; in xuaát baûn aán phaåm|vaø Ñaàu tö tænh Caàn Thô caáp | | |
| | |ngaøy 29 thaùng 4 naêm 2008 | | |
| | | | | |
|Coâng ty Coå phaàn Döôïc |Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 6403000044 do Sôû Keá hoaïch |51% |51% |
|Soâng Haäu |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |vaø Ñaàu tö tænh Haäu Giang caáp | | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|ngaøy 20 thaùng 7 naêm 2007 | | |
| |phaåm | | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV A&G Pharma |Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 1601171629 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
| |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |vaø Ñaàu tö tænh An Giang caáp | | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|ngaøy 17 thaùng 6 naêm 2009 | | |
| |phaåm | | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm|Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 5904000064 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
|ST |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |vaø Ñaàu tö tænh Soùc Traêng caáp | | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|ngaøy 11 thaùng 4 naêm 2008 | | |
| |phaåm | | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV TOT Pharma |Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 1801113085 do Sôû Keá hoaïch |100% |100% |
| |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |vaø Ñaàu tö tænh Caàn Thô caáp | | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|ngaøy 25 thaùng 2 naêm 2009 | | |
| |phaåm | | | |
| | | | | |
|Coâng ty TNHH MTV TG Pharma |Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 1200975943 |100% |100% |
| |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh| | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|Tieàn Giang caáp ngaøy 25 thaùng 2| | |
| |phaåm |naêm 2009 | | |
|Coâng ty TNHH MTV Bali |Kinh doanh döôïc phaåm, vaät tö, |Soá 1900455594 | | |
|Pharma |trang thieát bò, duïng cuï y teá, |do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö tænh| | |
| |thöïc phaåm chöùc naêng vaø döôïc myõ|Bạc Liêu caáp ngaøy 29 thaùng 3 | | |
| |phaåm |naêm 2011 | | |
Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 Taäp ñoaøn coù 2.629 nhaân vieân (31/12/2010: 2.428 nhaân vieân).
2 Toùm taét nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu
Sau ñaây laø nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu ñöôïc Taäp ñoaøn aùp duïng trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy.
1 Cô sôû laäp baùo caùo taøi chính
Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát trình baøy baèng Ñoàng Vieät Nam (“VNÑ”), ñöôïc laäp theo caùc Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam, Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam vaø caùc quy ñònh phaùp lyù coù lieân quan.
Caùc chính saùch keá toaùn ñöôïc Taäp ñoaøn aùp duïng moät caùch nhaát quaùn.
Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát, tröø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát, ñöôïc laäp treân cô sôû doàn tích theo nguyeân taéc giaù goác. Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát ñöôïc laäp theo phöông phaùp giaùn tieáp.
2 Cô sôû hôïp nhaát
1 Coâng ty con
Coâng ty con laø caùc ñôn vò do Taäp ñoaøn kieåm soaùt. Quyeàn kieåm soaùt toàn taïi khi Taäp ñoaøn coù khaû naêng chi phoái caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng kinh doanh cuûa ñôn vò nhaèm thu ñöôïc lôïi ích kinh teá töø caùc hoaït ñoäng cuûa ñôn vò ñoù. Khi ñaùnh giaù quyeàn kieåm soaùt, coù xeùt ñeán quyeàn bieåu quyeát tieàm naêng ñang coù hieäu löïc. Baùo caùo taøi chính cuûa coâng ty con ñöôïc hôïp nhaát trong baùo caùo taøi chính hôïp nhaát keå töø ngaøy baét ñaàu kieåm soaùt ñeán ngaøy keát thuùc quyeàn kieåm soaùùt.
2 Coâng ty lieân keát
Coâng ty lieân keát laø nhöõng coâng ty maø Taäp ñoaøn coù aûnh höôûng ñaùng keå, nhöng khoâng kieåm soaùt, ñoái vôùi caùc chính saùch taøi chính vaø hoaït ñoäng kinh doanh cuûa coâng ty. Coâng ty lieân keát ñöôïc haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu. Baùo caùo taøi chính hôïp nhaát bao goàm phaàn maø Taäp ñoaøn ñöôïc höôûng trong thu nhaäp vaø chi phí cuûa caùc coâng ty lieân keát, sau khi ñieàu chænh theo chính saùch keá toaùn cuûa Taäp ñoaøn, töø ngaøy baét ñaàu cho tôùi ngaøy keát thuùc aûnh höôûng ñaùng keå. Khi phaàn loã cuûa coâng ty lieân keát maø Taäp ñoaøn phaûi chia seû vöôït quaù lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn trong coâng ty lieân keát, giaù trò ghi soå cuûa khoaûn ñaàu tö (bao goàm caùc khoaûn ñaàu tö daøi haïn, neáu coù) seõ ñöôïc ghi giaûm tôùi baèng khoâng vaø döøng vieäc ghi nhaän caùc khoaûn loã phaùt sinh trong töông lai tröø khi khoaûn loã ñoù naèm trong phaïm vi maø Taäp ñoaøn coù nghóa vuï phaûi traû hoaëc ñaõ traû thay cho coâng ty lieân keát.
3 Caùc giao dòch ñöôïc loaïi tröø khi hôïp nhaát
Caùc soá dö cuûa giao dòch noäi boä vaø baát kyø laõi hoaëc loã chöa thöïc hieän töø caùc giao dòch noäi boä trong Taäp ñoaøn ñöôïc loaïi tröø khi laäp baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. Laõi chöa thöïc hieän phaùt sinh töø caùc giao dòch vôùi caùc coâng ty lieân keát ñöôïc loaïi tröø ôû möùc lôïi ích cuûa Taäp ñoaøn taïi coâng ty lieân keát. Loã chöa thöïc hieän ñöôïc loaïi tröø cuõng nhö laõi chöa thöïc hieän, nhöng chæ khi khoâng coù baèng chöùng veà vieäc giaûm giaù taøi saûn.
4 Lôïi theá thöông maïi
Lôïi theá thöông maïi phaûn aùnh phí ñaàu tö vöôït quaù giaù trò cuûa taøi saûn thuaàn thuoäc phaàn cuûa Taäp ñoaøn treân toång taøi saûn cuûa caùc coâng ty con vaø caùc coâng ty lieân keát taïi thôøi ñieåm mua. Lôïi theá thöông maïi ñöôïc phaân boå trong 5 naêm.
Neáu giaù trò thöïc teá taøi saûn thuaàn Taäp ñoaøn mua cuûa caùc coâng ty con vaø caùc coâng ty lieân keát vöôït quaù giaù mua, thì phaàn vöôït troäi naøy ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong kyø.
3 Naêm taøi chính
Naêm taøi chính cuûa Taäp ñoaøn baét ñaàu töø ngaøy 1 thaùng 1 ñeán ngaøy 31 thaùng 12.
4 Caùc giao dòch baèng ngoaïi teä
Caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû coù goác baèng ñôn vò tieàn teä khaùc VNÑ ñöôïc quy ñoåi sang VNÑ theo tyû giaù hoái ñoaùi cuûa ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Caùc giao dòch baèng caùc ñôn vò tieàn khaùc VNÑ trong kyø ñöôïc quy ñoåi sang VNÑ theo tyû giaù hoái ñoaùi xaáp xæ tyû giaù hoái ñoaùi taïi ngaøy giao dòch.
Taát caû caùc khoaûn cheânh leäch tyû giaù ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh phuø hôïp vôùi Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam soá 10 (“CMKT 10”) – AÛnh höôûng cuûa vieäc thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi.
5 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn
Tieàn bao goàm tieàn maët vaø tieàn göûi ngaân haøng khoâng kyø haïn. Caùc khoaûn töông ñöông tieàn laø caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù tính thanh khoaûn cao, coù theå deã daøng chuyeån ñoåi thaønh moät löôïng tieàn xaùc ñònh, khoâng coù nhieàu ruûi ro veà thay ñoåi giaù trò vaø ñöôïc söû duïng cho muïc ñích ñaùp öùng caùc cam keát chi tieàn ngaén haïn hôn laø cho muïc ñích ñaàu tö hay laø caùc muïc ñích khaùc.
6 Caùc khoaûn ñaàu tö
Caùc khoaûn ñaàu tö vaøo caùc ñôn vò maø Taäp ñoaøn khoâng coù quyeàn kieåm soaùt hoaëc khoâng coù aûnh höôûng troïng yeáu ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù tröø döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ñöôïc laäp neáu giaù thò tröôøng cuûa caùc khoaûn ñaàu tö xuoáng thaáp hôn nguyeân giaù hoaëc neáu ñôn vò nhaän ñaàu tö chòu loã . Döï phoøng ñöôïc hoaøn nhaäp neáu vieäc taêng giaù trò coù theå thu hoài sau ñoù coù theå lieân heä moät caùch khaùch quan tôùi moät söï kieän phaùt sinh sau khi khoaûn döï phoøng naøy ñöôïc laäp. Khoaûn döï phoøng chæ ñöôïc hoaøn nhaäp trong phaïm vi sao cho giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn ñaàu tö khoâng vöôït quaù giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn ñaàu tö naøy khi giaû ñònh khoâng coù khoaûn döï phoøng naøo ñaõ ñöôïc ghi nhaän.
7 Caùc khoaûn phaûi thu
Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø phaûi thu khaùc theå hieän theo nguyeân giaù tröø döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi.
8 Haøng toàn kho
Haøng toàn kho ñöôïc phaûn aùnh theo giaù trò thaáp hôn giöõa giaù goác vaø giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Giaù goác ñöôïc tính theo phöông phaùp bình quaân gia quyeàn vaø bao goàm taát caû caùc chi phí phaùt sinh ñeå coù ñöôïc haøng toàn kho ôû ñòa ñieåm vaø traïng thaùi hieän taïi. Ñoái vôùi thaønh phaåm vaø saûn phaåm dôû dang, giaù goác bao goàm nguyeân vaät lieäu, chi phí nhaân coâng tröïc tieáp vaø caùc chi phí saûn xuaát chung ñaõ ñöôïc phaân boå. Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc laø giaù baùn öôùc tính cuûa saûn phaåm toàn kho, tröø ñi chi phí öôùc tính ñeå hoaøn thaønh saûn phaåm vaø chi phí baùn haøng öôùc tính.
Taäp ñoaøn aùp duïng phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân ñeå haïch toaùn haøng toàn kho.
9 Taøi saûn coá ñònh höõu hình
1 Nguyeân giaù
Taøi saûn coá ñònh höõu hình ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luyõ keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh höõu hình bao goàm giaù mua, thueá nhaäp khaåu, caùc loaïi thueá mua haøng khoâng hoaøn laïi vaø chi phí phaân boå tröïc tieáp ñeå ñöa taøi saûn ñeán vò trí vaø traïng thaùi hoaït ñoäng cho muïc ñích söû duïng ñaõ döï kieán. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi taøi saûn coá ñònh höõu hình ñaõ ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa, baûo döôõng vaø ñaïi tu thöôøng ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong kyø taïi thôøi ñieåm phaùt sinh chi phí. Trong caùc tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng raèng caùc khoaûn chi phí naøy laøm lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc do vieäc söû duïng taøi saûn coá ñònh höõu hình vöôït treân möùc hoaït ñoäng tieâu chuaån ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoaù nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình.
2 Khaáu hao
Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa taøi saûn coá ñònh höõu hình. Thôøi gian höõu duïng öôùc tính nhö sau:
▪ nhaø cöûa 3 – 18 naêm
▪ maùy moùc vaø thieát bò 3 – 13 naêm
▪ phöông tieän vaän chuyeån 3 – 13 naêm
▪ thieát bò vaên phoøng 2 – 10 naêm
10 Taøi saûn coá ñònh voâ hình
1 Quyeàn söû duïng ñaát voâ thôøi haïn
Quyeàn söû duïng ñaát voâ thôøi haïn ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù vaø khoâng khaáu hao. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa quyeàn söû duïng ñaát bao goàm giaù mua vaø caùc chi phí phaân boå tröïc tieáp phaùt sinh lieân quan tôùi vieäc baûo ñaûm quyeàn söû duïng ñaát.
2 Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn
Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa quyeàn söû duïng ñaát bao goàm giaù mua vaø caùc chi phí phaân boå tröïc tieáp phaùt sinh lieân quan tôùi vieäc baûo ñaûm quyeàn söû duïng ñaát. Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong voøng 50 naêm.
3 Phaàn meàm maùy vi tính
Giaù mua cuûa phaàn meàm vi tính môùi maø phaàn meàm naøy khoâng phaûi laø moät boä phaän gaén keát vôùi phaàn cöùng coù lieân quan thì ñöôïc voán hoaù vaø haïch toaùn nhö taøi saûn coá ñònh voâ hình. Phaàn meàm vi tính ñöôïc tính khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong voøng 3 ñeán 7 naêm.
11 Xaây döïng cô baûn dôû dang
Xaây döïng cô baûn dôû dang phaûn aùnh caùc khoaûn chi cho xaây döïng vaø maùy moùc chöa ñöôïc hoaøn thaønh hoaëc chöa laép ñaët xong. Khoâng tính khaáu hao cho xaây döïng cô baûn dôû dang trong quaù trình xaây döïng vaø laép ñaët.
12 Baát ñoäng saûn ñaàu tö
1 Nguyeân giaù
Baát ñoäng saûn ñaàu tö ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù ban ñaàu cuûa moät baát ñoäng saûn ñaàu tö bao goàm giaù mua baát ñoäng saûn, chi phí cho quyeàn söû duïng ñaát vaø chi phí lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñöa taøi saûn vaøo traïng thaùi vaø vò trí hoaït ñoäng cho muïc ñích söû duïng döï kieán. Caùc chi phí phaùt sinh sau khi baát ñoäng saûn ñaàu tö ñaõ ñöôïc ñöa vaøo hoaït ñoäng nhö chi phí söûa chöõa vaø baûo döôõng thöôøng ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh trong naêm taïi thôøi ñieåm phaùt sinh chi phí. Tröôøng hôïp coù theå chöùng minh moät caùch roõ raøng raèng caùc chi phí naøy laøm lôïi ích kinh teá trong töông lai döï tính thu ñöôïc töø vieäc söû duïng baát ñoäng saûn ñaàu tö vöôït treân möùc hoaït ñoäng tieâu chuaån ñaõ ñöôïc ñaùnh giaù ban ñaàu, thì caùc chi phí naøy ñöôïc voán hoùa nhö moät khoaûn nguyeân giaù taêng theâm cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö.
2 Khaáu hao
Khaáu hao ñöôïc tính theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa baát ñoäng saûn ñaàu tö töø 5 ñeán 16 naêm.
13 Chi phí traû tröôùc daøi haïn
1 Naâng caáp taøi saûn thueâ
Naâng caáp taøi saûn thueâ ñöôïc ghi nhaän theo nguyeân giaù vaø ñöôïc tính khaáu hao theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong voøng 2 ñeán 5 naêm.
2 Chi phí ñaát traû tröôùc
Chi phí ñaát traû tröôùc bao goàm tieàn thueâ ñaát traû tröôùc vaø caùc chi phí phaùt sinh khaùc lieân quan ñeán vieäc baûo ñaûm cho vieäc söû duïng ñaát thueâ. Caùc chi phí naøy ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa treân thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ ñaát töø 39 ñeán 50 naêm.
14 Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø phaûi traû khaùc
Phaûi traû thöông maïi vaø phaûi traû khaùc ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù.
15 Döï phoøng
Moät khoaûn döï phoøng ñöôïc ghi nhaän neáu, do keát quaû cuûa moät söï kieän trong quaù khöù, Coâng ty coù nghóa vuï phaùp lyù hieän taïi hoaëc lieân ñôùi coù theå öôùc tính moät caùch ñaùng tin caäy vaø chaéc chaén seõ laøm giaûm suùt caùc lôïi ích kinh teá trong töông lai ñeå thanh toaùn caùc khoaûn nôï phaûi traû do nghóa vuï ñoù. Khoaûn döï phoøng ñöôïc xaùc ñònh baèng caùch chieát khaáu doøng tieàn döï kieán phaûi traû trong töông lai vôùi tyû leä chieát khaáu tröôùc thueá phaûn aùnh ñaùnh giaù cuûa thò tröôøng ôû thôøi ñieåm hieän taïi veà giaù trò thôøi gian cuûa tieàn vaø ruûi ro cuï theå cuûa khoaûn nôï phaûi traû ñoù.
16 Thueá
Thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân lôïi nhuaän hoaëc loã cuûa naêm bao goàm thueá thu nhaäp hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi tröø tröôøng hôïp coù caùc khoaûn thueá thu nhaäp lieân quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu, thì khi ñoù caùc thueá thu nhaäp naøy cuõng ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu.
Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá döï kieán phaûi noäp döïa treân thu nhaäp chòu thueá trong naêm, söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc hoaëc cô baûn coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn, vaø caùc khoaûn ñieàu chænh thueá phaûi noäp lieân quan ñeán nhöõng naêm tröôùc.
Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc tính theo phöông phaùp soá dö treân baûng caân ñoái keá toaùn, döïa treân caùc cheânh leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích baùo caùo taøi chính vaø giaù trò söû duïng cho muïc ñích thueá. Giaù trò cuûa thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùch thöùc thu hoài hoaëc thanh toaùn giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû ñöôïc döï kieán söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn.
Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän trong phaïm vi chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän tính thueá trong töông lai ñeå caùc khoaûn cheânh leäch taïm thôøi naøy coù theå söû duïng ñöôïc. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi giaûm trong phaïm vi khoâng coøn chaéc chaén laø caùc lôïi ích veà thueá lieân quan naøy seõ söû duïng ñöôïc.
17 Voán coå phaàn
1 Coå phieáu phoå thoâng
Coå phieáu phoå thoâng ñöôïc phaân loaïi nhö voán chuû sôû höõu. Chi phí phaùt sinh tröïc tieáp lieân quan ñeán vieäc phaùt haønh coå phieáu phoå thoâng ñöôïc ghi nhaän nhö khoaûn giaûm tröø vaøo voán chuû sôû höõu.
2 Coå phieáu quyõ
Khi coå phieáu ñöôïc ghi nhaän nhö voán chuû sôû höõu ñöôïc mua laïi, soá tieàn thanh toaùn, bao goàm chi phí tröïc tieáp phaùt sinh khi mua, sau khi tröø aûnh höôûng cuûa thueá, ñöôïc ghi nhaän nhö moät khoaûn giaûm vaøo voán chuû sôû höõu. Nhöõng coå phieáu ñöôïc mua laïi ñöôïc phaân loaïi laø coå phieáu quyõ vaø ñöôïc ghi nhaän nhö moät khoaûn giaûm tröø vaøo voán chuû sôû höõu.
18 Quyõ thuoäc voán chuû sôû höõu
Phaân boå ñöôïc trích laäp moãi naêm cho caùc quyõ thuoäc voán chuû sôû höõu töø lôïi nhuaän chöa phaân phoái do caùc coå ñoâng quyeát ñònh trong ñaïi hoäi coå ñoâng thöôøng nieân.
19 Doanh thu
1 Doanh thu baùn haøng
Doanh thu baùn haøng ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh khi caùc ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi quyeàn sôû höõu saûn phaåm hoaëc haøng hoùa ñaõ ñöôïc chuyeån giao cho ngöôøi mua. Doanh thu khoâng ñöôïc ghi nhaän neáu nhö coù nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén troïng yeáu lieân quan tôùi khaû naêng thu hoài khoaûn phaûi thu hoaëc lieân quan tôùi khaû naêng haøng baùn bò traû laïi.
2 Cung caáp dòch vuï
Doanh thu cung caáp dòch vuï ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo tyû leä phaàn traêm hoaøn thaønh cuûa giao dòch taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä. Tyû leä phaàn traêm hoaøn thaønh coâng vieäc ñöôïc ñaùnh giaù döïa treân khaûo saùt caùc coâng vieäc ñaõ ñöôïc thöïc hieän. Doanh thu khoâng ñöôïc ghi nhaän neáu nhö coù nhöõng yeáu toá khoâng chaéc chaén troïng yeáu lieân quan tôùi khaû naêng thu hoài caùc khoaûn phaûi thu.
3 Thu nhaäp coå töùc
Coå töùc ñöôïc ghi nhaän nhö thu nhaäp khi quyeàn nhaän coå töùc ñöôïc xaùc laäp.
20 Caùc khoaûn thanh toaùn thueâ hoaït ñoäng
Caùc khoaûn thanh toaùn thueâ hoaït ñoäng ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa vaøo thôøi haïn thueâ. Caùc khoaûn hoa hoàng ñi thueâ ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh nhö moät boä phaän hôïp thaønh cuûa toång chi phí thueâ.
21 Chi phí vay
Chi phí vay ñöôïc ghi nhaän laø moät khoaûn chi phí trong kyø khi caùc chi phí naøy phaùt sinh, ngoaïi tröø tröôøng hôïp chi phí vay lieân quan ñeán caùc khoaûn vay cho muïc ñích hình thaønh taøi saûn ñuû ñieàu kieän voán hoùa chi phí vay thì khi ñoù chi phí vay phaùt sinh trong giai ñoaïn xaây döïng ñöôïc ghi vaøo nguyeân giaù cuûa taøi saûn coá ñònh naøy.
22 Laõi cô baûn treân coå phieáu
Taäp ñoaøn trình baøy laõi cô baûn treân coå phieáu (EPS) cho caùc coå phieáu phoå thoâng cuûa Taäp ñoaøn. Laõi cô baûn treân coå phieáu ñöôïc tính baèng caùch laáy laõi hoaëc loã thuoäc veà coå ñoâng phoå thoâng cuûa Taäp ñoaøn chia cho soá löôïng coå phieáu phoå thoâng bình quaân gia quyeàn löu haønh trong naêm. Taäp ñoaøn khoâng coù caùc coå phieáu coù taùc duïng suy giaûm tieàm naêng.
23 Baùo caùo boä phaän
Boä phaän laø moät phaàn coù theå xaùc ñònh rieâng bieät cuûa Taäp ñoaøn tham gia vaøo vieäc cung caáp caùc saûn phaåm hoaëc dòch vuï lieân quan (boä phaän chia theo hoaït ñoäng kinh doanh), hoaëc cung caáp saûn phaåm hay dòch vuï trong moät moâi tröôøng kinh teá cuï theå (boä phaän chia theo vuøng ñòa lyù), moãi boä phaän naøy chòu ruûi ro vaø thu ñöôïc lôïi ích khaùc vôùi caùc boä phaän khaùc. Ban Toång Giaùm Ñoác ñaùnh giaù raèng Taäp ñoaøn hoaït ñoäng trong moät boä phaän kinh doanh duy nhaát laø saûn xuaát vaø kinh doanh döôïc phaåm vaø moät boä phaän ñòa lyù chính laø Vieät Nam.
24 Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn
Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn, nhö ñöôïc ñònh nghóa trong Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam, ñöôïc trình baøy trong caùc thuyeát minh thích hôïp cuûa baùo caùo taøi chính naøy.
3 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Tieàn maët |43.279.664.466 |39.653.513.720 |
|Tieàn göûi ngaân haøng |294.568.181.503 |246.852.228.095 |
|Tieàn ñang chuyeån |324.999.159 |- |
|Caùc khoaûn töông ñöông tieàn |123.164.355.715 |356.013.377.177 |
| | | |
| |461.337.200.843 | |
| | |642.519.118.992 |
Trong tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 coù soá ngoaïi teä töông ñöông 10.809 trieäu VNÑ (ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010: 5.067 trieäu VNÑ).
4 Caùc khoaûn phaûi thu
Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi bao goàm:
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Phaûi thu tö øcaùc coâng ty lieân keát |356.765.200 |736.208.259 |
|Phaûi thu töø caùc beân thöù ba |341.547.468.052 |305.983.528.252 |
| | | |
| |341.904.233.252 | |
| | |306.719.736.511 |
Caùc khoaûn phaûi thu khoâng ñöôïc ñaûm baûo, khoâng chòu laõi vaø ñöôïc hoaøn traû trong voøng 30 ngaøy keå töø ngaøy ghi treân hoùa ñôn.
Caùc khoaûn traû tröôùc cho ngöôøi baùn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 laø khoaûn traû tröôùc cho vieäc mua maùy moùc vaø dòch vuï xaây döïng.
Phaûi thu khaùc bao goàm:
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Chi phí hoa hoàng traû tröôùc |57.745.176.845 |77.087.927.595 |
|Thu nhaäp tieàn laõi phaûi thu |- |1.092.298.387 |
|Caùc khoaûn cho vay (*) |1.269.867.671 |7.081.051.026 |
|Phaûi thu töø coâng nhaân vieân |647.706.818 |12.499.149.208 |
|Phaûi thu töø vieäc huûy hôïp ñoàng thueâ ñaát |- |13.848.944.240 |
|Phaûi thu töø thanh lyù khoaûn ñaàu tö vaøo Coâng ty lieân keát |- | |
|Phaûi thu khaùc |6.797.409.299 |5.900.681.966 |
| | | |
| |66.460.160.633 | |
| | |117.510.052.422 |
(*) Khoaûn naøy phaûn aùnh khoaûn cho caùc coâng ty lieân keát vaø caùc beänh vieän vay vôùi kyø haïn döôùi moät naêm, khoâng ñöôïc ñaûm baûo vaø chòu laõi suaát naêm töø 10,5% ñeán 13% trong naêm.
Bieán ñoäng döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi trong năm nhö sau:
| |2011 |2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Soá dö ñaàu naêm |6.225.376.152 |3.437.575.954 |
|Taêng döï phoøng trong năm |377.172.035 |2.787.800.198 |
|Söû duïng döï phoøng trong năm |(3.750.026.080) | |
| | | |
|Soá dö cuoái năm |2.852.522.107 |6.225.376.152 |
5 Haøng toàn kho
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Haøng mua ñang ñi ñöôøng |82.140.761.434 |50.952.551.152 |
|Nguyeân vaät lieäu |183.805.621.051 |130.967.195.036 |
|Saûn phaåm dôû dang |39.416.329.925 |39.156.811.367 |
|Thaønh phaåm |204.129.128.146 |101.410.778.366 |
|Haøng hoùa |7.334.448.547 |24.076.160.744 |
|Haøng göûi ñi baùn |1.114.690.097 |3.561.968.839 |
| | | |
| |517.940.979.200 | |
| | |350.125.465.504 |
|Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho |(4.534.769.306) |(3.025.856.755) |
| | | |
| |513.406.209.894 | |
| | |347.099.608.749 |
Bieán ñoäng döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho trong năm nhö sau:
| |2011 |2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Soá dö ñaàu naêm |3.025.856.755 |4.844.824.822 |
|Taêng döï phoøng trong năm |1.508.912.551 |59.888.644 |
|Söû duïng döï phoøng trong năm | |(1.878.856.711) |
| | | |
|Soá dö cuoái năm |4.534.769.306 |3.025.856.755 |
7 Taøi saûn coá ñònh höõu hình
| |Nhaø cöûa |Maùy moùc vaø |Phöông tieän |Thieát bò vaên phoøng |Toång |
| | |thieát bò |vaän chuyeån | | |
| |VNÑ |VNÑ |VNÑ |VNÑ |VNÑ |
|Nguyeân giaù | | | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |72.184.355.852 |133.385.719.347 |63.068.489.172 |41.560.239.652 |310.198.804.023 |
|Taêng trong năm |6.253.005.447 |26.756.299.667 |10.280.080.976 |8.696.246.525 |51.985.632.615 |
|Chuyeån töø xaây döïng cô baûn dôû dang |38.628.658.703 |21.275.879.887 |16.270.339.136 |3.695.388.826 |79.870.266.552 |
|Chuyeån töø baát ñoäng saûn ñaàu tö |7.790.891.262 |- |- |- |7.790.891.262 |
|Thanh lyù |(119.706.027) |(2.424.714.598) |(4.682.332.125) |(1.052.320.142) |(8.279.072.892) |
| | | | | | |
|Soá dö cuoái năm |124.737.205.237 |178.993.184.303 |84.936.577.159 |52.899.554.861 |441.566.521.560 |
|Giaù trò hao moøn luõy keá | | | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |19.033.555.433 |75.249.594.229 |23.085.332.017 |24.989.527.668 |142.358.009.347 |
|Khaáu hao trong năm |9.241.983.349 |22.751.363.410 |11.766.121.980 |6.211.766.799 |49.971.235.538 |
|Chuyeån töø baát ñoäng saûn ñaàu tö |1.974.590.901 |- |- |- |1.974.590.901 |
|Thanh lyù |(137.878.658) |(2.388.344.902) |(2.639.308.456) |(1.049.452.793) |(6.214.984.809) |
| | | | | | |
|Soá dö cuoái năm |30.112.251.025 |95.612.612.737 |32.212.145.541 |30.151.841.674 |188.088.850.977 |
|Giaù trò coøn laïi | | | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |53.150.800.419 |58.136.125.118 |39.983.157.155 |16.570.711.984 |167.840.794.676 |
|Soá dö cuoái năm |94.624.954.212 |83.380.571.566 |52.724.431.618 |22.747.713.187 |253.477.670.583 |
| | | | | | |
Trong taøi saûn coá ñònh höõu hình coù caùc taøi saûn vôùi nguyeân giaù 55.673 trieäu VNÑ ñaõ ñöôïc khaáu hao heát taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 (31/12/2010: 38.370 trieäu VNÑ), nhöng vaãn ñang ñöôïc söû duïng.
9 Taøi saûn coá ñònh voâ hình
| |Quyeàn söû duïng ñaát voâ |Quyeàn söû duïng ñaát coù |Phaàn meàm maùy vi tính|Toång |
| |thôøi haïn |thôøi haïn | | |
| |VNÑ |VNÑ |VNÑ |VNÑ |
|Nguyeân giaù | | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |78.385.513.595 |50.054.670.807 |3.454.792.410 |131.894.976.812 |
|Taêng trong năm |27.506.536.063 |3.639.241.968 |2.192.826.645 |33.338.604.676 |
|Ñieàu chænh giaù mua |- |- |- |- |
|Xoùa soå |(2.332.256.000) |- |- |(2.332.256.000) |
| | | | | |
|Soá dö cuoái năm |103.559.793.658 |53.693.912.775 |5.647.619.055 |162.901.325.488 |
|Giaù trò hao moøn luõy keá | | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |- |2.924.199.102 |1.092.581.950 |4.016.781.052 |
|Khaáu hao trong năm |- |1.152.647.070 |702.986.970 |1.855.634.040 |
| | | | | |
|Soá dö cuoái năm |- |4.076.846.172 |1.795.568.920 |5.872.415.092 |
|Giaù trò coøn laïi | | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |78.385.513.595 |47.130.471.705 |2.362.210.460 |127.878.195.760 |
|Soá dö cuoái năm |103.559.793.658 |49.617.066.603 |3.852.050.135 |157.028.910.396 |
| | | | | |
10 Xaây döïng cô baûn dôû dang
| |2011 |2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Soá dö ñaàu naêm |7.719.996.731 |5.262.347.125 |
|Taêng trong năm |128.574.764.911 |53.323.320.684 |
|Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh höõu hình |(79.870.266.552) |(47.966.140.336) |
|Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh voâ hình |(2.540.241.968) | |
|Chuyeån sang baát ñoäng saûn ñaàu tö |(6.244.545) |(2.784.450.098) |
|Chuyeån sang chi phí söû duïng töø quyõ KHCN |(115.770.050) | |
|Thanh lyù |(6.604.878.480) |(115.080.644) |
| | | |
|Soá dö cuoái năm |47.157.360.047 |7.719.996.731 |
11 Baát ñoäng saûn ñaàu tö
| |Nhaø cöûa |
| |VNÑ |
|Nguyeân giaù | |
|Soá ñaàu naêm |7.784.646.717 |
|Chuyeån töø xaây döïng cô baûn dôû dang |6.244.545 |
|Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh höõu hình |(7.790.891.262) |
| | |
|Soá dö cuoái năm | |
|Giaù trò hao moøn luõy keá | |
| | |
|Soá ñaàu naêm |1.327.764.597 |
|Khaáu hao trong năm |646.826.304 |
|Chuyeån sang taøi saûn coá ñònh höõu hình |(1.974.590.901) |
| | |
|Soá dö cuoái năm | |
|Giaù trò coøn laïi | |
|Soá ñaàu naêm |6.456.882.120 |
|Soá dö cuoái năm | |
| | |
12 Ñaàu tö taøi chính daøi haïn
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát | | |
|Coâng ty Coå phaàn Taûo Vónh Haûo |4.606.728.381 |4.138.773.359 |
|Coâng ty Coå phaàn Dược Phẩm Medisun (*) |- |11.953.307.310 |
|Coâng ty Coå phaàn Bao bì Coâng ngheä cao Vónh Töôøng |15.300.000.000 |16.500.000.000 |
| | | |
| |19.906.728.381 |32.592.080.669 |
| | | |
|Ñaàu tö daøi haïn khaùc | | |
|Coâng ty Coå phaàn Döôïc phaåm Cöûu Long |27.420.000 |27.420.000 |
|Coâng ty Coå phaàn Döôïc vaø Vaät tö y teá Bình Döông |4.286.800.000 |4.286.800.000 |
|Coâng ty Coå phaàn Döôïc vaø Vaät tö y teá Ninh Thuaän |796.675.000 |796.675.000 |
|Coâng ty Coå phaàn Döôïc vaø Vaät tö y teá Ngheä An |3.922.880.000 |3.922.880.000 |
|Coâng ty Coå phaàn Döôïc phaåm Traø Vinh |2.575.315.200 |2.575.315.200 |
|Coâng ty Coå phaàn Döôïc - Myõ phaåm vaø Thöông maïi Baø Ròa – Vuõng Taøu |70.000.000 |70.000.000 |
|Coâng ty Coå phaàn Döôïc phaåm Taây Ninh |221.960.000 |221.960.000 |
| | | |
| |11.901.050.200 |11.901.050.200 |
(*)Công ty Cổ Phần Dược Phẩm Medisun đổi tên từ Công ty Cổ phần Dược phẩm nang mềm DHG.
Bieán ñoäng ñaàu tö vaøo caùc coâng ty lieân keát nhö sau:
| |2011 |2010 |
| |VND |VND |
| Soá dö ñaàu năm |32.592.080.669 |23.868.187.384 |
| Ñaàu tö môùi trong năm |- |13.615.000.000 |
| Thanh lyù ñaàu tö trong năm |(11.953.307.310) |(157.550.000) |
| Lôïi nhuaän hoaëc loã ñöôïc chia töø coâng ty lieân keát |618.475.022 |108.488.757 |
| Phaân boå lôïi theá thöông maïi |(1.200.000.000) |(4.090.485.472) |
| Coå töùc |(150.520.000) |(751.560.000) |
| | | |
|Soá dö cuoái năm |19.906.728.381 |32.592.080.669 |
Chi tieát caùc khoaûn ñaàu tö vaøo caùc coâng ty lieân keát nhö sau:
|Teân |Hoaït ñoäng chính |Giaáy pheùp Kinh doanh |% voán sôû höõu |
| | | |31/12/2011 |31/12/2010 |
|Coâng ty lieân keát | | | | |
|Coâng ty Coå phaàn Taûo |Saûn xuaát vaø kinh doanh Taûo |Soá 4803000150 |30% |30% |
|Vónh Haûo |Spirulina |do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö | | |
| | |tænh Bình Thuaän caáp ngaøy 4 | | |
| | |thaùng 2 naêm 2008 | | |
| | | | | |
|Coâng ty Coå phaàn Bao bì |Saûn xuaát bao bì töø haït nhöïa |Soá 4603000373 |20% |20% |
|Coâng ngheä cao Vónh Töôøng|nguyeân sinh |do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö | | |
| | |tænh Bình Döông caáp ngaøy 9 | | |
| | |thaùng 7 naêm 2007 | | |
| | | | | |
13 Chi phí traû tröôùc daøi haïn
| |Naâng caáp taøi |Chi phí ñaát |Toång |
| |saûn thueâ |traû tröôùc | |
| |VNÑ |VNÑ |VNÑ |
| | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |2.247.686.519 |20.182.729.935 |22.430.416.454 |
|Taêng trong năm |467.018.600 |73.427.091 |540.445.691 |
|Chuyeån töø xaây döïng cô baûn |125.180.802 |(1.109.853.090) |(984.672.288) |
|Phaân boå trong năm |(1.041.492.108) |(498.527.564) |(1.540.019.672) |
|Chuyển sang tài sản cố định vô hình |- |- |- |
| | | | |
|Soá dö cuoái năm |1.798.393.813 |18.647.776.372 |20.446.170.185 |
14 Vay ngaén haïn
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Khoaûn vay töø nhaân vieân cuûa Taäp ñoaøn (*) |21.115.601.324 |12.802.412.973 |
| | | |
| |21.115.601.324 |12.802.412.973 |
(*) Caùc khoaûn vay naøy khoâng ñöôïc ñaûm baûo vaø chòu laõi suaát thaùng töø 1,1% ñeán 1,15% trong naêm (2010: töø 0,55% ñeán 1,15%).
15 Phaûi traû thöông maïi
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Phaûi traû caùc coâng ty lieân keát |1.154.382.166 |2.682.823.414 |
|Phaûi traû caùc beân thöù ba |112.659.379.049 |83.607.877.367 |
| | | |
| |113.813.761.215 | |
| | |86.290.700.781 |
16 17 Thueá phaûi noäp Ngaân saùch Nhaø nöôùc
Chi tieát töøng khoaûn thueá nhö sau:
| |Soá ñaàu naêm | |Soá phaûi noäp trong kyø | |Soá ñaõ noäp trong kyø | |Soá cuoái kyø |
|Thueá GTGT haøng baùn noäi ñòa |2.808.406.800 | |20.820.255.563 | |(25.571.812.749) | |(1.943.150.386) |
|Thueá GTGT haøng nhaäp khaåu |- | |33.594.934.843 | |(33.594.934.843) | |- |
|Thueá xuaát. nhaäp khaåu |(110.460.634) | |11.095.789.313 | |(11.084.104.074) | |(98.775.395) |
|Thueá thu nhaäp doanh nghieäp |18.585.534.727 | |69.048.150.794 | |(86.231.459.464) | |1.402.226.057 |
|Thueá thu nhaäp caù nhaân |18.212.761.047 | |30.821.618.834 | |(43.580.656.072) | |5.453.723.809 |
|Thueâ ñaát |- | |2.283.149.962 | |(2.283.149.962) | |- |
|Thueá khaùc |22.599.873 | |92.915.864 | |(115.515.737) | |- |
|Cộng |39.518.841.813 | |167.756.815.173 | |(202.461.632.901) | |4.814.024.085 |
Thueá noäp thöøa ñöôïc trình baøy ôû chæ tieâu Thueá vaø caùc khoaûn khaùc phaûi thu Nhaø nöôùc.
18 Chi phí phaûi traû
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Giaûm giaù haøng baùn |101.332.117.331 |90.204.223.053 |
|Chi phí khuyeán maïi |62.247.424.026 |48.374.527.539 |
|Chi phí hoäi thaûo |1.863.306.378 |16.328.505.475 |
|Chi phí quaûng caùo |35.256.582 |3.406.570.664 |
|Laõi vay phaûi traû |393.485.351 |322.236.549 |
|Caùc chi phí phaûi traû khaùc |10.097.589.026 |10.145.042.154 |
| | | |
| |175.969.178.694 |168.781.105.434 |
19 Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi
Quyõ naøy ñöôïc laäp baèng vieäc phaân boå töø lôïi nhuaän chöa phaân phoái theo quyeát ñònh cuûa caùc coå ñoâng taïi ñaïi hoäi coå ñoâng. Quyõ naøy ñöôïc söû duïng ñeå chi traû tieàn thöôûng vaø phuùc lôïi cho caùc nhaân vieân cuûa Taäp ñoaøn theo chính saùch khen thöôûng vaø phuùc lôïi cuûa Taäp ñoaøn vaø thöôûng cho Hoäi ñoàng Quaûn trò theo nghò quyeát Ñaïi hoäi Coå ñoâng cuûa Taäp ñoaøn.
Bieán ñoäng quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi trong năm nhö sau:
| |Quyõ khen thöôûng phuùc |Quyõ phuùc lôïi hình thaønh|Quyõ thöôûng HÑQT, BKS, BÑH| |
| |lôïi |TSCÑ |VNÑ |Toång |
| | |VNÑ | | |
| |VNÑ | | |VNÑ |
| | | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |25.010.163.988 | |4.478.531.394 |29.488.695.382 |
|Phaân boå cho quyõ |46.154.435.742 | |10.287.653.618 |56.442.089.360 |
|Söû duïng quyõ |(52.058.613.163) |23.320.857.994 |(11.551.360.275) |(40.289.115.444) |
| Phaân boå khaáu hao | |(1.101.969.686) | |(1.101.969.686) |
| | | | | |
|Soá dö cuoái năm |19.105.986.567 |22.218.888.308 |3.214.824.737 |44.539.699.612 |
20 Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc
Bieán ñoäng döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc trong naêm nhö sau:
| |VNÑ |
| | |
|Soá dö ñaàu naêm |21.163.637.977 |
|Trích laäp döï phoøng trong năm |6.741.437.692 |
|Söû duïng döï phoøng trong năm |(5.565.863.388) |
| | |
|Soá dö cuoái năm |22.339.212.281 |
Theo Boä luaät Lao ñoäng Vieät Nam, khi nhaân vieân laøm vieäc cho coâng ty töø 12 thaùng trôû leân (“nhaân vieân ñuû ñieàu kieän”) töï nguyeän chaám döùt hôïp ñoàng lao ñoäng cuûa mình thì beân söû duïng lao ñoäng phaûi thanh toaùn tieàn trôï caáp thoâi vieäc cho nhaân vieân ñoù tính döïa treân soá naêm laøm vieäc vaø möùc löông taïi thôøi ñieåm thoâi vieäc cuûa nhaân vieân ñoù. Döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc ñöôïc laäp treân cô sôû möùc löông hieän taïi cuûa nhaân vieân vaø thôøi gian hoï laøm vieäc cho Taäp ñoaøn.
Theo Luaät Baûo hieåm Xaõ hoäi, keå töø ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009, Taäp ñoaøn vaø caùc nhaân vieân phaûi ñoùng vaøo quyõ baûo hieåm thaát nghieäp do Baûo hieåm Xaõ hoäi Vieät Nam quaûn lyù. Möùc ñoùng bôûi moãi beân ñöôïc tính baèng 1% cuûa möùc thaáp hôn giöõa löông cô baûn cuûa nhaân vieân hoaëc 20 möôi laàn möùc löông toái thieåu chung ñöôïc Chính phuû quy ñònh trong töøng thôøi kyø. Vôùi vieäc aùp duïng cheá ñoä baûo hieåm thaát nghieäp, Taäp ñoaøn khoâng phaûi laäp döï phoøng trôï caáp thoâi vieäc cho thôøi gian laøm vieäc cuûa nhaân vieân sau ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009. Tuy nhieân, trôï caáp thoâi vieäc phaûi traû cho caùc nhaân vieân ñuû ñieàu kieän hieän coù taïi thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm 2008 seõ ñöôïc xaùc ñònh döïa treân soá naêm laøm vieäc cuûa nhaân vieân ñöôïc tính ñeán 31 thaùng 12 naêm 2008 vaø möùc löông bình quaân cuûa hoï trong voøng saùu thaùng tröôùc thôøi ñieåm thoâi vieäc.
Cho năm tài chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011, Taäp ñoaøn ñaõ ñoùng 2% löông cô baûn, töông ñöông 1.887 trieäu VNÑ (năm tài chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2010: 1.185 trieäu VNÑ) vaøo quyõ baûo hieåm thaát nghieäp, trong ñoù 1% thu töø löông cô baûn cuûa CBNV, 1% ñöôïc ghi nhaän vaøo chi phí nhaân coâng trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh.
21 Quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä
Theo Thoâng tö soá 130/2008/TT-BTC ngaøy 26 thaùng 12 naêm 2008, caùc ñôn vò ñöôïc pheùp laäp quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä ñeå söû duïng cho caùc hoaït ñoäng nghieân cöùu vaø phaùt trieån. Döï phoøng ñöôïc tính laø chi phí. Quyõ ñöôïc söû duïng khi caùc hoaït ñoäng nghieân cöùu vaø phaùt trieån ñöôïc thöïc hieän vaø tieàn ñöôïc traû.
Bieán ñoäng cuûa quyõ phaùt trieån khoa hoïc vaø coâng ngheä trong naêm nhö sau:
| |VNÑ |
| | |
|Soá dö ñaàu naêm |37.857.790.502 |
|Söû duïng quyõ trong naêm |(15.379.304.233) |
|Quyõ KHCN ñaõ hình thaønh TSCÑ |2.244.884.864 |
|Khaáu hao taøi saûn hình thaønh töø quyõ KHCN |(318.058.336) |
| | |
|Soá dö cuoái naêm |24.405.312.797 |
22 Voán coå phaàn
Voán coå phaàn ñöôïc duyeät vaø ñaõ phaùt haønh cuûa Coâng ty laø:
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |Soá coå phieáu |VNÑ |Soá coå phieáu |VNÑ |
| | | | | |
|Voán coå phaàn ñöôïc duyeät vaø ñaõ phaùt |65.176.429 |651.764.290.000 |26.912.962 |269.129.620.000 |
|haønh | | | | |
|Coå phieáu quyõ |(10.130) |(455.850.000) |(10.130) |(455.850.000) |
| | | | | |
|Coå phieáu phoå thoâng ñang löu haønh |65.166.299 |651.308.440.000 |26.902.832 |268.673.770.000 |
Taát caû coå phieáu phoå thoâng cuûa Coâng ty coù meänh giaù laø 10.000 VNÑ. Moãi coå phieáu töông ñöông vôùi moät quyeàn bieåu quyeát taïi caùc cuoäc hoïp coå ñoâng cuûa Coâng ty. Caùc coå ñoâng ñöôïc nhaän coå töùc ñöôïc coâng boá vaøo töøng thôøi ñieåm. Taát caû coå phieáu phoå thoâng ñöôïc xeáp ngang haøng khi höôûng phaàn taøi saûn thuaàn coøn laïi cuûa Coâng ty. Ñoái vôùi coå phieáu maø Coâng ty mua laïi, moïi quyeàn lôïi ñeàu bò giaùn ñoaïn cho ñeán khi soá coå phieáu ñoù ñöôïc phaùt haønh laïi.
Bieán ñoäng veà voán coå phaàn trong năm nhö sau:
| |2011 |2010 |
| |Soá coå phieáu |VNÑ |Soá coå phieáu |VNÑ |
| | | | | |
|Soá dö ñaàu naêm |26.902.832 |268.673.770.000 |26.653.842 |266.219.220.000 |
|Coå phieáu phoå thoâng ñaõ phaùt haønh |250.000 |2.500.000.000 |250.000 |2.500.000.000 |
|Coå phieáu thöôûng ñaõ phaùt haønh |38.013.467 |380.134.670.000 | | |
|Coå phieáu quyõ mua laïi | | |(3.040) |(136.800.000) |
|Coå phieáu quyõ phaùt haønh laïi | | |2.030 |91.350.000 |
| | | | | |
|Soá dö cuoái năm |65.166.299 |651.308.440.000 |26.902.832 |268.673.770.000 |
23 Lôïi ích coå ñoâng thieåu soá
| |2011 |2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
|Soá dö ñaàu naêm |8.716.245.431 |7.780.847.035 |
|Lôïi nhuaän thuaàn phaân boå cho coå ñoâng thieåu soá |4.238.616.642 |2.172.986.662 |
|Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi tính cho coå ñoâng thieåu soá |(217.298.666) |(790.438.688) |
|Quyõ thöôûng Hoäi ñoàng Quaûn trò tính cho coå ñoâng thieåu soá |(88.145.128) |(447.149.578) |
|Coå töùc nhaän ñöôïc |(735.000.000) | |
| | | |
|Soá dö cuoái năm |11.914.418.279 |8.716.245.431 |
24 Toång doanh thu
Toång doanh thu theå hieän toång giaù trò haøng baùn ñöôïc ghi treân hoùa ñôn khoâng bao goàm thueá giaù trò gia taêng.
Doanh thu thuaàn bao goàm:
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Toång doanh thu | | | | |
|Thaønh phaåm ñaõ baùn |712.566.338.510 |626.209.990.777 |2.334.090.993.999 |1.914.860.239.187 |
|Haøng hoùa ñaõ baùn |19.985.014.105 |10.256.348.845 |90.062.563.103 |62.371.335.200 |
|Haøng khaùc |37.274.773.746 |30.066.546.232 |86.784.490.179 |75.016.189.673 |
| | | | | |
| |769.826.126.361 |666.532.885.854 |2.510.938.047.281 |2.052.247.764.060 |
| | | |- |- |
|Caùc khoaûn giaûm tröø | | | | |
|Giaûm giaù haøng baùn |- |- |- |(4.072) |
|Chieát khaáu thöông maïi |(211.937.090) |- |(338.267.075) |(16.622.587) |
|Haøng baùn bò traû laïi |(6.079.032.985) |(4.586.633.613) |(19.614.737.390) |(17.705.895.473) |
| | | | | |
| |(6.290.970.075) |(4.586.633.613) |(19.953.004.465) |(17.722.522.132) |
|Doanh thu thuaàn |763.535.156.286 |661.946.252.241 |2.490.985.042.816 |2.034.525.241.928 |
| |- |- |- |- |
|Trong ñoù | | | | |
|Thaønh phaåm ñaõ baùn |706.275.368.435 |621.623.357.164 |2.314.137.989.534 |1.897.137.717.055 |
|Haøng hoùa ñaõ baùn |19.985.014.105 |10.256.348.845 |90.062.563.103 |62.371.335.200 |
|Haøng khaùc |37.274.773.746 |30.066.546.232 |86.784.490.179 |75.016.189.673 |
26 Giaù voán haøng baùn
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Thaønh phaåm ñaõ baùn |330.733.636.598 |279.050.508.249 |1.100.772.145.658 |892.839.487.113 |
|Haøng hoùa ñaõ baùn |24.075.985.864 |9.149.462.520 |85.639.777.344 |54.495.195.205 |
|Haøng khaùc |64.965.510.976 |28.406.084.143 |137.870.721.023 |70.477.170.056 |
|Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho |- |(1.818.968.067) |1.508.912.551 |(1.818.968.067) |
| | | | | |
| |419.775.133.438 |314.787.086.845 |1.325.791.556.576 |1.015.992.884.307 |
27 Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Thu laõi tieàn göûi |6.617.605.833 |9.299.355.459 |41.907.949.751 |36.238.257.854 |
|Coå töùc |597.188.000 |139.150.791 |865.038.100 |453.652.291 |
|Laõi thanh lyù khoaûn ñaàu tö vaøo |- |- |1.546.692.690 | |
|Coâng ty lieân keát | | | | |
|Laõi cheânh leäch tyû giaù |2.678.788.643 |347.863.255 |6.026.825.240 |3.874.312.745 |
| | | | | |
| |9.893.582.476 |9.786.369.505 |50.346.505.781 |40.566.222.890 |
28 Chi phí taøi chính
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Chi phí laõi vay |733.485.672 |706.181.674 |2.038.850.925 |2.010.709.744 |
|Loã cheânh leäch tyû giaù |1.718.281.148 |248.359.764 |4.723.239.954 |1.325.496.099 |
|Chi phí taøi chính khaùc |22.489.035 |(3.633) |144.064.254 |72.000.000 |
| | | | | |
| |2.474.255.855 |954.537.805 |6.906.155.133 |3.408.205.843 |
29 Chi phí baùn haøng
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Chi phí nhaân vieân |92.772.804.080 |61.214.324.168 |294.617.446.224 |266.858.927.310 |
|Chi phí nguyeân lieäu,vaät lieäu |3.185.611.987 |2.137.005.830 |10.034.315.688 |7.250.903.872 |
|Chi phí duïng cuï ñoà duøng |1.277.870.081 |984.393.979 |4.418.637.351 |2.987.332.947 |
|Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh |2.714.721.269 |2.121.756.661 |9.909.656.107 |7.695.448.337 |
|Chi phí dòch vuï mua ngoaøi |39.140.568.591 |83.008.982.488 |153.374.209.740 |143.496.069.723 |
|Chi phí baèng tieàn khaùc |16.078.494.845 |22.473.687.793 |53.301.140.473 |55.341.086.917 |
| | | | | |
| |155.170.070.853 |171.940.150.919 |525.655.405.583 |483.629.769.106 |
30 Chi phí quaûn lyù
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Chi phí nhaân vieân |39.834.084.207 |18.183.268.753 |129.030.676.201 |86.316.704.700 |
|Chi phí nguyeân lieäu,vaät lieäu |73.110.127 |80.831.468 |424.909.653 |322.204.245 |
|Chi phí duïng cuï ñoà duøng |617.612.456 |852.717.092 |3.378.810.784 |3.360.111.385 |
|Chi phí khaáu hao taøi saûn coá ñònh |3.191.307.659 |1.628.118.793 |9.752.562.037 |5.336.113.557 |
|Thueá, phí vaø leä phí |138.530.570 |328.993.624 |851.732.499 |701.976.642 |
|Chi phí döï phoøng |(774.032.934) |(2.579.700.363) |3.527.466.328 |7.031.308.353 |
|Chi phí dòch vuï mua ngoaøi |4.004.438.190 |3.428.134.996 |10.487.722.029 |12.520.330.693 |
|Chi phí baèng tieàn khaùc |6.130.221.163 |6.870.270.528 |17.116.250.081 |19.355.313.608 |
| | | | | |
| |53.215.271.438 |28.792.634.891 |174.570.129.612 |134.944.063.183 |
31 Thu nhaäp khaùc
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Thu nhaäp töø baùn pheá lieäu |89.036.333 |51.256.775 |851.661.608 |671.181.077 |
|Thu töø thanh lyù taøi saûn coá ñònh |737.661.220 |2.333.126.793 |5.267.311.046 |6.110.475.532 |
|Thu nhaäp khaùc |2.347.127.386 |(1.688.020.019) |3.262.263.804 |2.452.038.628 |
| | | | | |
| |3.173.824.939 |696.363.549 |9.381.236.458 |9.233.695.237 |
32 Chi phí khaùc
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Giaù trò coøn laïi cuûa taøi saûn coá ñònh |336.401.577 |1.933.532.336 |3.768.542.441 |4.715.418.293 |
|thanh lyù vaø xoùa soå | | | | |
|Thanh lyù xaây döïng cô baûn dôû dang |- |115.080.644 | |115.080.644 |
|Chi phí phaït thueá |- |73.403.837 | |73.403.837 |
|Chi phí taøi trôï caùc beänh vieän |- |1.808.227.452 | |1.808.227.452 |
|Chi phí söï coá noå ngaøy 3/08/2011 |1.648.170.309 |- |7.073.639.168 | |
|Chi phí khaùc |1.180.551.360 |(4.258.989.385) |4.144.044.626 |1.511.557.957 |
| | | | | |
| |3.165.123.246 |(328.745.116) |14.986.226.235 |8.223.688.183 |
33 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp
1 Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi
Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi ghi nhaän treân caùc khoaûn muïc sau:
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi | | |
| Caùc khoaûn döï phoøng |2.063.574.358 |2.063.574.358 |
| Laõi chöa thöïc hieän töø caùc giao dòch noäi boä |2.367.536.116 |1.721.890.930 |
| | | |
|Toång taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi |4.431.110.474 |3.785.465.288 |
3 Ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp hieän |20.107.958.945 |18.137.513.677 |69.048.150.792 |51.233.929.515 |
|haønh | | | | |
|(Lôïi ích)/chi phí thueá thu nhaäp doanh |(132.508.163) |(306.592.474) |(750.588.114) |(424.611.128) |
|nghieäp hoaõn laïi | | | | |
| | | | | |
|Chi phí thueá thu nhaäp doanh nghieäp |19.975.450.782 |17.830.921.203 |68.297.562.678 |50.809.318.387 |
4 Thueá suaát aùp duïng
Coâng ty
Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, Coâng ty coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 20% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2005 ñeán naêm 2013 vaø 25% cho nhöõng naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Coâng ty cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2005 ñeán naêm 2006 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2007 ñeán naêm 2011.
Ngaøy 21 thaùng 12 naêm 2006, coå phieáu cuûa Coâng ty ñöôïc nieâm yeát taïi Sôû Giao dòch Chöùng khoaùn thaønh phoá Hoà Chí Minh, do vaäy Coâng ty ñöôïc giaûm 50% thueá thu nhaäp doanh nghieäp trong 2 naêm sau khi keát thuùc thôøi gian mieãn, giaûm ôû treân.
Caùc coâng ty con
Ngoaïi tröø Coâng ty TNHH MTV In Bao bì DHG, Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm HT, Coâng ty TNHH MTV Döôïc lieäu DHG, Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm ST vaø Coâng ty Coå phaàn Döôïc Soâng Haäu, caùc coâng ty khaùc trong Taäp ñoaøn coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 25% treân lôïi nhuaän tính thueá.
Coâng ty TNHH MTV In Bao bì DHG (“DHGpp”)
Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, In Bao bì DHG coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 25% treân lôïi nhuaän tính thueá. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa In Bao bì DHG cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2009 ñeán naêm 2010 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2011 ñeán naêm 2012.
Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm HT (“HT Pharma”)
Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, Döôïc phaåm HT coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 20% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2009 ñeán naêm 2018 vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Döôïc phaåm HT cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2009 ñeán naêm 2010 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2011 ñeán naêm 2016.
Coâng ty TNHH MTV Döôïc lieäu DHG (“DHG Nature”)
Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, DHG Nature coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 20% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2009 ñeán naêm 2018 vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Döôïc lieäu DHG cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2009 ñeán naêm 2010 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2011 ñeán naêm 2013.
Coâng ty TNHH MTV Döôïc phaåm ST (“ST Pharma”)
Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, Döôïc phaåm ST coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 20% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2009 ñeán naêm 2018 vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Döôïc phaåm ST cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2009 ñeán naêm 2010 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2011 ñeán naêm 2014.
Coâng ty Coå phaàn Döôïc Soâng Haäu (“SH Pharma”)
Theo quy ñònh trong Giaáy pheùp Ñaàu tö, Döôïc Soâng Haäu coù nghóa vuï noäp cho Nhaø nöôùc thueá TNDN baèng 15% treân lôïi nhuaän tính thueá töø naêm 2008 ñeán naêm 2019 vaø 25% cho caùc naêm tieáp theo. Caùc ñieàu khoaûn trong Giaáy pheùp Ñaàu tö cuûa Döôïc Soâng Haäu cho pheùp Coâng ty ñöôïc mieãn thueá thu nhaäp töø naêm 2008 ñeán naêm 2009 vaø giaûm 50% thueá thu nhaäp trong töø naêm 2010 ñeán naêm 2014.
Taát caû caùc mieãn giaûm thueá treân khoâng aùp duïng vôùi caùc khoaûn thu nhaäp khaùc, caùc khoaûn thu nhaäp khaùc naøy chòu möùc thueá suaát 25%.
34 Laõi cô baûn treân coå phieáu
Vieäc tính toaùn laõi cô baûn treân coå phieáu taïi ngaøy 30 thaùng 09 naêm 2011 döïa treân soá lôïi nhuaän thuoäc caùc coå ñoâng sôû höõu coå phieáu phoå thoâng vaø soá löôïng bình quaân gia quyeàn cuûa soá coå phieáu phoå thoâng ñang ñöôïc löu haønh, ñöôïc thöïc hieän nhö sau:
1 Lôïi nhuaän thuaàn thuoäc caùc coå ñoâng sôû höõu coå phieáu phoå thoâng
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/2/2010 |
| |VND |VND |VND |VND |
|Lôïi nhuaän thuaàn phaân boå |120.653.753.427 |136.861.862.481 |429.685.607.618 |381.162.247.669 |
|cho caùc coå ñoâng sôû höõu coå| | | | |
|phieáu phoå thoâng | | | | |
2 Soá bình quaân gia quyeàn cuûa soá coå phieáu phoå thoâng ñang ñöôïc löu haønh
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |
| | | | | |
|Coå phieáu phoå thoâng ñaõ phaùt haønh ñaàu kyø |65.166.299 |26.652.326 |26.902.832 |26.653.842 |
|AÛnh höôûng cuûa coå phieáu phoå thoâng phaùt haønh | |250.000 | |250.000 |
|trong kyø | | | | |
|AÛnh höôûng cuûa coå phieáu mua laïi thaùng 3 naêm |- |- |- |(1.632) |
|2010 | | | | |
|AÛnh höôûng cuûa coå phieáu taùi phaùt haønh thaùng 6 | | |- |910 |
|naêm 2010 | | | | |
|AÛnh höôûng cuûa coå phieáu ñaõ phaùt haønh thaùng 4 |- |- |168.519 |- |
|naêm 2011 | | | | |
|AÛnh höôûng cuûa coå phieáu thöôûng ñaõ phaùt haønh | |- |38.013.467 |- |
|thaùng 8 naêm 2011 | | | | |
| | | | | |
|Soá löôïng bình quaân gia quyeàn cuûa soá coå phieáu |65.166.299 |26.902.326 |65.084.818 |26.903.120 |
|phoå thoâng ñang löu haønh cuoái năm | | | | |
36 Coå töùc
Ñaïi hoäi ñoàng coå ñoâng thöôøng nieân 2010 ngaøy 29 thaùng 04 naêm 2011 quyeát ñònh chia coå töùc naêm 2010 laø 40%, baèng tieàn maët vaø phaùt haønh coå phieáu thöôûng cho coå ñoâng hieän höõu theo tyû leä 1:1,4 coå phieáu.
Coå töùc ñaõ chia baèng tieàn maët laø 222.401.729VND, bao goàm coå töùc ñaõ taïm öùng ñôït 1/2010, giaù trò 26.902.832.000 VND (10% meänh giaù cuûa nhöõng coå phieáu ñang löu haønh taïi ngaøy 4 thaùng 10 naêm 2010) vaø ñaõ thöïc hieän tieáp tuïc chia 30% coå töùc coøn laïi sau khi phaùt haønh coå phieáu thöôûng tyû leä 1:1.4, giaù trò 195.498.897.000 VND (nhöõng coå phieáu ñang löu haønh taïi ngaøy 29 thaùng 08 naêm 2011).
Thöïc hieän Nghò quyeát cuûa Hoäi ñoàng quaûn trò ngaøy 29 thaùng 10 naêm 2011 chia coå töùc baèng tieàn maët ñôït 1/2011 laø 65.166 trieäu (10% meänh giaù cuûa nhöõng coå phieáu ñang löu haønh taïi ngaøy 21 thaùng 11 naêm 2011.
37 Caùc giao dòch chuû yeáu vôùi caùc beân lieân quan
Caùc beân lieân quan
Taäp ñoaøn coù moái quan heä lieân quan vôùi caùc ty lieân keát, caùc coå ñoâng, caùc giaùm ñoác vaø caùc nhaân söï ñieàu haønh.
Giao dòch vôùi caùc coâng ty lieân keát
Ngoaøi soá dö vôùi caùc coâng ty lieân keát ñöôïc trình baøy trong caùc thuyeát minh khaùc cuûa baùo caùo taøi chính naøy, trong kyø coù caùc giao dòch chuû yeáu sau vôùi caùc coâng ty lieân keát:
| |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |
|Coâng ty Coå phaàn Bao bì Coâng ngheä cao Vónh Töôøng | | |
|Mua nguyeân vaät lieäu |518.910.500 |1.250.115.000 |
|Thu nhaäp coå töùc |- |300.000.000 |
| | | |
|Coâng ty Coå phaàn Taûo Vónh Haûo | | |
|Mua nguyeân vaät lieäu |11.863.000.000 |8.319.400.000 |
|Thu nhaäp coå töùc |526.820.000 |451.560.000 |
| | | |
Giao dòch vôùi caùn boä quaûn lyù chuû choát
Löông, thuø lao cuûa Hoäi ñoàng quaûn trò, Ban kieåm soaùt:
| |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2010 |31/12/2010 |
| |VND |VND |
|Löông |2.207.133.462 |2.103.276.605 |
|Thuø lao |4.120.000.000 |1.748.019.000 |
|Tieàn thöôûng |1.877.631.912 |3.323.300.000 |
| | | |
| |8.204.765.374 |7.174.595.605 |
39 Cam keát
Mua saém taøi saûn
Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011 Taäp ñoaøn coù caùc cam keát mua saém taøi saûn sau ñaõ ñöôïc duyeät nhöng chöa ñöôïc phaûn aùnh trong baûng caân ñoái keá toaùn:
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VNÑ |VNÑ |
| | | |
|Ñaõ ñöôïc duyeät nhöng chöa kyù keát hôïp ñoàng |461.644.523.017 |338.828.702.009 |
|Ñaõ ñöôïc duyeät vaø ñaõ kyù keát hôïp ñoàng |18.611.556.656 |54.885.268.313 |
| | | |
| |480.256.079.673 |393.713.970.321 |
40 Nôï thuaàn baèng ngoaïi teä
Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2011, nôï thuaàn coù goác ngoaïi teä cuûa Coâng ty nhö sau:
| |USD |EUR |
| | | |
|Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn |271.766 |182.918 |
|Phaûi thu thöông maïi |91.257 |- |
|Phaûi traû thöông maïi |(3.412.226) |(87.659) |
| | | |
| |(3.049.203) |95.259 |
42 Chi phí saûn xuaát vaø kinh doanh theo yeáu toá
| |Năm keát thuùc ngaøy |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |
|Chi phí nguyeân vaät lieäu trong chi phí saûn xuaát |1.177.595.647.773 |921.705.671.578 |
|Chi phí nhaân coâng vaø nhaân vieân |585.600.935.948 |456.355.377.514 |
|Chi phí khaáu hao vaø phaân boå |53.238.555.060 |41.463.499.111 |
|Chi phí dòch vuï mua ngoaøi |293.506.652.864 |259.363.536.006 |
|Caùc chi phí khaùc |94.151.832.636 |105.979.303.029 |
| | | |
| |2.204.093.624.281 |1.784.867.387.238 |
43 Soá lieäu ñieàu chænh
Ñieàu chænh phaân loaïi laïi chi tieát Taøi saûn coá ñònh voâ hình
| |31/12/2011 |31/12/2010 |
| |VND |VND |
|Quyeàn söû duïng ñaát voâ thôøi haïn |78.385.513.595 |53.466.870.046 |
|Quyeàn söû duïng ñaát coù thôøi haïn |50.054.670.807 |74.973.314.356 |
| | | |
| |128.440.184.402 |128.440.184.402 |
Ñieàu chænh số liệu đầu năm 2010 bù trừ khoản mục Thuế phải thu và Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước
| |Maõ soá |Số điều chỉnh 31/12/2010|Số đã báo cáo 31/12/2010 |
| Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc khaàu tröø |152 |(408.648) |(408.648) |
|Thueá phaûi thu Ngaân saùch Nhaø nöôùc |154 |(439.785.275) |(439.785.275) |
|Thueá phaûi noäp Ngaân saùch Nhaø nöôùc (*) |314 |39.959.035.736 |40.019.223.841 |
| | | | |
| | |39.518.841.813 |39.579.029.918 |
(*) Số liệu hợp nhất năm 2010, điều chỉnh phần thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty con: HT Pharma
| |31/12/2010 |
| |VND |
|Số liệu hợp nhất |183.423.526 |
|Số liệu báo cáo riêng của HT Pharma |123.235.421 |
| | |
|Leäch |60.188.105 |
44 Giaûi trình
Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang giaûi trình veà bieán ñoäng doanh thu vaø lôïi nhuaän cuûa naêm 2011 so vôùi naêm 2010, chi tieát nhö sau:
ĐVT: Triệu đồng
| |Kyø ba thaùng keát thuùc ngaøy |Năm keát thuùc ngaøy |Tyû leä taêng/giaûm |
| |31/12/2011 |31/12/2010 |31/12/2011 |31/12/2010 |Quý |12 tháng |
| |VND |VND |VND |VND | | |
|Doanh thu thuaàn |763.535 |661.946 |2.490.985 |2.034.525 |15,35% |22,44% |
|Giaù voán haøng |-419.775 |-314.787 |-1.325.792 |-1.015.993 |33,35% |30,49% |
|baùn | | | | | | |
|Lôïi nhuaän tröôùc|142.503 |155.056 |502.222 |434.145 |-8,10% |15,68% |
|thueá | | | | | | |
| |120.654 |136.862 |429.686 |381.162 |-11,84% |12,73% |
|Lôïi nhuaän sau | | | | | | |
|thueá | | | | | | |
| | | | | | | |
Nguyeân nhaân:
- Ñaûm baûo hoaøn thaønh chæ tieâu do Ñaïi hoäi ñoàng coå ñoâng ñeà ra, phaùt huy lôïi theá heä thoáng phaân phoái saâu roäng treân toaøn quoác, ñaàu tö Maketing baèng nhieàu hình thöùc nhö: chöông trình khuyeán maõi coäng theâm, toå chöùc nhieàu chöông trình Hoäi thaûo giôùi thieäu saûn phaåm môùi ñeán baùc syõ, khaùch haøng, ngöôøi tieâu duøng, söû duïng caùc coâng cuï truyeàn thoâng, tieáp thò… nhaèm giôùi thieäu saûn phaåm ñeán ngöôøi tieâu duøng.
- Chi phí ñaàu vaøo taêng: nguyeân lieäu, vaät lieäu, coâng cuï, ñoà duøng, ñieän,..
Keát quaû:
- Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï cuûa quyù 4/2011 taêng 15.35% so vôùi cuøng kyø thöïc hieän vaø ñaït 111% keá hoaïch naêm 2011.
- Giaù voán cuûa quyù 4/2011 taêng 33.35% so vôùi cuøng kyø, aûnh höôûng ñeán lôïi nhuaän ( lôïi nhuaän tröôùc thueá giaûm 8.1% so vôùi cuøng kyø, lôïi nhuaän sau thueá giaûm 11.84% so vôùi cuøng kyø.
- Keát quaû naêm 2011, doanh thu taêng 22.44% so vôùi naêm 2010, lôïi nhuaän tröôùc thueá taêng 15.68% so naêm 2010.
Coâng ty Coå phaàn Döôïc Haäu Giang xin baùo caùo.
Ngöôøi laäp: Ngöôøi duyeät:
Ñaëng Phaïm Huyeàn Nhung Leâ Chaùnh Ñaïo
Keá toaùn tröôûng Phoù Toång Giaùm ñoác
ngaøy 17 thaùng 01 naêm 2012
................
................
In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.
To fulfill the demand for quickly locating and searching documents.
It is intelligent file search solution for home and business.