ALMACENES CONSOLIDADOS DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.

56 WWW. Martes 27 de agosto de 2013

ALMACENES CONSOLIDADOS DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.

Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)

Estado de Resultados

Semestre que termin¨® el 30 de junio de 2013 y 2012

(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)

2013

2012

$249

2

30

27

308

$ 249

2

37

33

321

158

44

17

219

89

149

59

19

227

94

6

(18)

(12)

77

14

(10)

4

$

98

$ 1.02

75,250

$ 10.00

$ 1.52

64,250

$ 10.00

Ingresos de operaci¨®n:

Almacenaje

Alquileres

Seguros

Servicios y otros ingresos

Informe sobre la revisi¨®n de informaci¨®n ?nanciera intermedia

A la Junta Directiva y

a los Accionistas de

Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V.

Hemos revisado el balance general adjunto de Almacenes Consolidados de El Salvador, S.

A. de C. V. al 30 de junio de 2013, y los relacionados estados de resultados, de cambios

en el patrimonio y de ?ujos de efectivo por el periodo de seis meses entonces terminado,

y el resumen de las principales pol¨ªticas de contabilidad y otras notas explicativas. La

administraci¨®n es responsable por la preparaci¨®n y presentaci¨®n razonable de esta

informaci¨®n ?nanciera intermedia de acuerdo con las pr¨¢cticas contenidas en el Manual

Contable para Almacenes Generales de Dep¨®sito aprobado por la Superintendencia

del Sistema Financiero. Nuestra responsabilidad es expresar una conclusi¨®n sobre esta

informaci¨®n ?nanciera intermedia basada en nuestra revisi¨®n.

Alcance de la Revisi¨®n

Gastos de operaci¨®n (Nota 10):

Gastos por servicios

Gastos de administraci¨®n

Depreciaci¨®n y amortizaciones

Utilidad antes de gastos e ingresos ?nancieros

Gastos e ingresos ?nancieros:

Ingresos ?nancieros

Gastos ?nancieros

Utilidad neta del per¨ªodo

Utilidad por acci¨®n:

Utilidad del periodo

N¨²mero de acciones en circulaci¨®n

Valor nominal por acci¨®n

$

Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)

Estado de Cambios en el Patrimonio

Semestre que termin¨® el 30 de junio de 2013 y 2012

(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)

Capital Reserva Utilidades

social legal

retenidas

Saldos al 30 de junio de 2011

$ 443 $ 13

$ 195

Traslado de utilidades a reserva legal

20

(20)

Aumento de Capital social, mediante capitalizaci¨®n de

200

(200)

utilidades, seg¨²n acta de Junta General de Accionistas del

21 de mayo de 2012

Resultados del segundo semestre 2011

31

98

Resultados del primer semestre 2012

Saldos al 30 de junio de 2012

643

33

104

Traslado de utilidades a reserva legal

17

(17)

Aumento de Capital social, mediante capitalizaci¨®n de

110

(110)

utilidades, seg¨²n acta de Junta General de Accionistas del

21 de mayo de 2013

Resultados del segundo semestre 2012

26

77

Resultados del primer semestre 2013

$ 753 $ 50

$

80

Saldos al 30 de junio de 2013

Valor contable por acci¨®n:

N¨²mero de acciones en circulaci¨®n

Valor contable por acci¨®n

Total

$651

31

98

780

-

$

26

77

883

2013

75,250

2012

64,250

$ 11.73

$ 12.14

Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros

Efectuamos nuestra revisi¨®n de acuerdo con la norma internacional para compromisos

de revisi¨®n 2410 - Revisi¨®n de Informaci¨®n Financiera Intermedia Realizada por el Auditor

Independiente de la Entidad. Una revisi¨®n de informaci¨®n ?nanciera intermedia consiste

en hacer indagaciones, sobre todo con las personas responsables de los asuntos

?nancieros y contables, y aplicar procedimientos de revisi¨®n anal¨ªtica y otros. Una revisi¨®n

es sustancialmente, menor en alcance al de una auditoria conducida de acuerdo con

las normas internacionales de auditor¨ªa y en consecuencia no nos permite obtener una

seguridad de enterarnos de todos los asuntos signi?cativos que pudieran ser identi?cados

en una auditor¨ªa, por consiguiente, no expresamos una opini¨®n de auditor¨ªa.

Conclusi¨®n

Basados en nuestra revisi¨®n, nada ha venido a nuestra atenci¨®n que nos haga creer que

la informaci¨®n ?nanciera intermedia adjunta no presenta razonablemente, en todos los

aspectos importantes, la posici¨®n ?nanciera de Almacenes Consolidados de El Salvador,

S. A. de C. V. al 30 de junio de 2013, y de su desempe?o ?nanciero y sus ?ujos de

efectivo por el periodo de seis meses entonces terminado de acuerdo con las pr¨¢cticas

contenidas en el Manual Contable para Almacenes Generales de Dep¨®sito aprobado por la

Superintendencia del Sistema Financiero.

Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)

Balance General

30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012

(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)

2013

Activo

Activo circulante:

Efectivo

Cuentas por cobrar a clientes (Nota 4)

Cuentas por cobrar a partes relacionadas (Nota 5)

Impuestos

Gastos pagados por anticipado (Nota 6)

Total del activo circulante

Activo no circulante:

Inmuebles, mobiliario y equipo (Nota 7)

Total del activo

Pasivo y patrimonio

Pasivo circulante:

Pr¨¦stamo bancario (Nota 8)

Cuentas por pagar

Impuestos por pagar

Cuentas por pagar a partes relacionadas (Nota 5)

Total del pasivo circulante

Pasivo no circulante:

Estimaci¨®n para obligaciones laborales

Total del pasivo

Patrimonio:

Capital social (Nota 9)

Reserva legal

Resultados acumulados

Resultados del per¨ªodo

Total del patrimonio

Total del pasivo y patrimonio

$

8

222

1,095

5

12

1,342

2012

$

16

300

349

27

692

476

$1,818

491

$1,183

$ 900

$ 280

13

4

9

926

23

43

31

377

9

935

377

$ 753

50

3

77

883

$1,818

643

50

6

107

806

$1,183

Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros

Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada

Apoderada

Ing. Gabriela D¨ªaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.

Contador General

Auditores Externos

Gerente General

Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada

Apoderada

Flujos de efectivo en las actividades de operaci¨®n:

Ingresos por servicios

Ingreso por intereses

Menos:

Pago por costo de servicios

Pago por remuneraciones y bene?cios sociales

Pago de impuestos y contribuciones

Pago de intereses y comisiones

Pago de ?nanciamientos

Otros gastos de operaci¨®n

Efectivo provisto por las actividades de operaci¨®n:

Flujos de efectivo en las actividades de inversi¨®n:

Adquisici¨®n de bienes muebles, maquinaria y equipo

Pr¨¦stamo a compa?¨ªa matriz

Abonos de compa?¨ªa matriz

Efectivo usado en las actividades de inversi¨®n:

Flujo de efectivo en las actividades de ?nanciamiento:

Pr¨¦stamos bancarios recibidos

Pagos de pr¨¦stamos bancarios

(Disminuci¨®n) aumento en cuentas por pagar a partes relacionadas

Efectivo provisto por (usado en) las actividades de ?nanciamiento:

(Disminuci¨®n) aumento neto en el efectivo

Efectivo al inicio del periodo

Efectivo al ?nal del periodo

Conciliaci¨®n del resultado neto con el efectivo proveniente de las

actividades de operaci¨®n:

Utilidad del per¨ªodo

M¨¢s:

Ajustes al resultado del per¨ªodo:

Depreciaci¨®n y amortizaci¨®n

Provisi¨®n para obligaciones laborales

Cambios netos en el activo y pasivo:

Disminuci¨®n en cuentas y documentos por cobrar

(Aumento) en otras cuentas por cobrar

Aumento de cuentas por cobrar a partes relacionadas

(Disminuci¨®n) aumento en cuentas por pagar

Disminuci¨®n en impuestos y contribuciones por pagar

Disminuci¨®n en gastos pagados por anticipado

Aumento de efectivo proveniente de actividades de operaci¨®n

2012

$307

7

$413

17

(91)

(58)

(55)

(17)

(95)

(67)

(50)

(10)

(30)

63

(22)

186

(1)

(980)

312

(669)

(2)

-.

(2)

900

(280)

(22)

598

(8)

16

$

8

140

(355)

32

(183)

1

56

$ 57

$

$

77

19

8

125

78

(5)

(78)

(10)

(39)

14

$ 63

148

(2)

(54)

(4)

(37)

10

$ 186

3. Administraci¨®n del riesgo ?nanciero

Factor de riesgo ?nanciero

En el transcurso normal de sus operaciones, la compa?¨ªa esta expuesta a una variedad de riesgos

?nancieros, los cuales trata de minimizar a trav¨¦s de la aplicaci¨®n de pol¨ªtica y procedimientos de

administraci¨®n de riesgo. Estas pol¨ªticas cubren el riesgo de tasas de inter¨¦s, el riesgo de cr¨¦dito y el

riesgo de liquidez.

Riesgo de tasa de inter¨¦s

Los ingresos y los ?ujos de efectivo operativos de la compa?¨ªa son sustancialmente independientes de

los cambios en las tasas de inter¨¦s.

Riesgos de cr¨¦dito

El riesgo de cr¨¦dito surge de la responsabilidad que al realizar una transacci¨®n a cr¨¦dito, la contraparte

sea incapaz de hacer frente a la obligaci¨®n contra¨ªda, ocasionando perdidas ?nancieras a la compa?¨ªa.

La compa?¨ªa no tiene concentraciones importantes de riesgo de cr¨¦dito de sus cuentas por cobrar

a clientes. Se establecen plazos de pago y l¨ªmites de cr¨¦dito en sus cuentas por cobrar a clientes

espec¨ª?cos en funci¨®n del an¨¢lisis peri¨®dico de la capacidad de pago de los clientes.

Riesgo de liquidez

La compa?¨ªa requiere tener su?ciente efectivo para hacer frente a sus obligaciones. Para ello cuenta con

efectivo en bancos que le permitan hacer frente a cualquier d¨¦?cit de efectivo para el cumplimiento de

sus obligaciones a corto plazo.

Valor razonable de los instrumentos ?nancieros El valor razonable de un instrumento ?nanciero corresponde al monto corriente al cual podr¨ªa ser

intercambiado entre partes interesadas que no sea una liquidaci¨®n forzada y bajo las condiciones

generales de un mercado activo. El valor en libros de los activos y pasivos ?nancieros de corto plazo

aproxima a su respectivo valor razonable.

4. Cuentas y documentos por cobrar a clientes

Un resumen de las cuentas por cobrar a clientes al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se

detalla a continuaci¨®n:

Menos - Estimaci¨®n para cuentas incobrables

Ing. Gabriela D¨ªaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.

Contador General

Auditores Externos

Gerente General

Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V.

(compa?¨ªa salvadore?a)

Notas a los Estados Financieros

Semestre que termin¨® el 30 de junio de 2013

(expresadas en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)

2013

$148

43

34

225

(3)

$222

Almacenamiento

Anticipos

Otros

Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros

Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada

Apoderada

Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.

Auditores Externos

(h) Uso de estimaciones

La preparaci¨®n de los estados ?nancieros requiere que la Administraci¨®n de la Compa?¨ªa realice

ciertas estimaciones y supuestos que inciden en los saldos de activos y pasivos, as¨ª como la

divulgaci¨®n de los pasivos contingentes a la fecha de los estados ?nancieros y los montos de los

ingresos y gastos reportados durante el per¨ªodo. Aunque los ingresos y gastos de la Compa?¨ªa

podr¨ªan diferir por raz¨®n de estas estimaciones, en opini¨®n de la Administraci¨®n, no se anticipan

cambios importantes derivados de estas estimaciones.

(i) Unidad monetaria

Vigente a partir del 1 de enero de 2001 se aprob¨® la Ley de Integraci¨®n Monetaria, que estableci¨®

el tipo de cambio ?jo e inalterable entre el col¨®n y el d¨®lar de los Estados Unidos de Am¨¦rica en

/8.75 por US$1 con curso legal irrestricto y poder liberatorio ilimitado para el pago de obligaciones

en dinero, y todas las operaciones ?nancieras se expresan en d¨®lares. Los libros de la Compa?¨ªa se

llevan en D¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica representados por el s¨ªmbolo $ en los estados

?nancieros adjuntos.

98

17

9

103

Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes

Contador General

(g) Reserva legal

La Compa?¨ªa destina anualmente un 10% de sus utilidades, para constituir una reserva legal, hasta

llegar a un 25% del capital social. Esta reserva debe ser mantenida en la forma que prescribe la Ley,

la cual requiere que cierta porci¨®n de la misma sea invertida en determinados tipos de activos. Al 30

de junio de 2013 y 31 diciembre de 2012 el saldo de esta reserva asciende a $50.

Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)

Estado de Flujos de Efectivo

Semestre que termin¨® el 30 de junio de 2013 y 2012

(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)

2013

Ing. Gabriela D¨ªaz Parada

Gerente General

2012

$116

122

65

303

(3)

$300

Los anticipos est¨¢n garantizados con pagares.

5. Cuentas y transacciones con partes relacionadas

Las cuentas con partes relacionadas al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se detallan a

continuaci¨®n:

Cuentas por Cobrar:

Almacenes y Servicios, S. A. de C. V.

Hierros y Bronces, S. A. de C. V.

Otros

1. Historia y Operaciones

Almacenes Consolidados de El Salvador, Sociedad An¨®nima, es una sociedad de capital variable,

constituida de acuerdo a las leyes mercantiles y ?nancieras de El Salvador. La Compa?¨ªa est¨¢ ubicada

en Final Calle Claper Km. 5? Boulevard del Ej¨¦rcito Nacional, Contiguo a F¨¢brica Hibronsa, en el

municipio de Soyapango, San Salvador, siendo su ?nalidad principal el almacenamiento de todo tipo de

mercader¨ªa y la guarda y conservaci¨®n de estas mercader¨ªas como Almac¨¦n General de Dep¨®sito.

Cuentas por Pagar:

Almacenes y Servicios, S. A. de C. V.

Hierros y Bronces, S. A. de C. V.

2013

2012

$ 226

868

1

$1,095

$148

200

1

$349

9

9

$ 27

4

$ 31

$

$

2. Resumen de las Principales Pol¨ªticas de Contabilidad

Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros

Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada

Apoderada

Ing. Gabriela D¨ªaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.

Contador General

Auditores Externos

Gerente General

Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)

Balance General

30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012

(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)

2013

Cuentas de orden deudoras

Existencia en bodegas (Nota 11):

Propias

Habilitadas

Fiscal

Garant¨ªa de impuestos ?scales:

Garant¨ªa disponible

Garant¨ªa utilizada

L¨ªmite de cr¨¦dito:

L¨ªnea de cr¨¦dito disponible

L¨ªnea de cr¨¦dito utilizada

Financiamiento de bonos de prenda por terceros a clientes:

Bodega propia

Bodega habilitada

Bodega ?scal

Total cuentas de orden deudoras

Cuentas de orden acreedoras

Emisi¨®n de t¨ªtulos valores (Nota 11):

Bodega propia

Bodega habilitada

Bodega ?scal

Garant¨ªa de impuestos ?scales:

Garant¨ªa de impuestos ?scales

Derecho contractual en l¨ªnea de cr¨¦dito

Derecho contractual en l¨ªnea de cr¨¦dito

Cr¨¦ditos de terceros a clientes a trav¨¦s de bono de prenda:

Financiadores

Total cuentas de orden acreedoras

2012

$ 5,067

11,640

1,520

18,227

$ 3,658

3,869

3,115

10,642

(48)

548

500

(311)

811

500

100

900

1,000

220

280

500

615

11,640

25

12,280

$32,007

156

3,869

80

4,105

$15,747

$ 5,067

11,640

1,520

18,227

$ 3,658

3,869

3,115

10,642

500

500

Bodega e instalaciones

Mobiliario y equipo de o?cina

Maquinaria y equipo

(c)

1,000

500

12,280

$32,007

4,105

$15,747

Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros

Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada

Apoderada

A continuaci¨®n se resumen las pol¨ªticas contables m¨¢s importantes adoptadas por la Compa?¨ªa

para la preparaci¨®n de los estados ?nancieros, las cuales re?ejan la aplicaci¨®n de las pr¨¢cticas

contables contenidas en el Manual Contable para Almacenes Generales de Dep¨®sito aprobado por

la Superintendencia del Sistema Financiero, y que prevalecen cuando existe con?icto con las normas

internacionales de informaci¨®n ?nanciera.

(a) Principio de lo devengado

Los ingresos y gastos se registran sobre la base de lo devengado, independientemente del

momento de su cobro o pago.

(b) Bienes muebles e inmuebles

Los bienes muebles e inmuebles est¨¢n valuados al costo de adquisici¨®n. La depreciaci¨®n de estos

bienes se calcula por el m¨¦todo de l¨ªnea recta, estimando la vida ¨²til de conformidad con la Ley de

Impuesto sobre la Renta conforme las siguientes tasas anuales de depreciaci¨®n:

Ing. Gabriela D¨ªaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.

Contador General

Auditores Externos

Gerente General

(d)

(e)

(f)

entre 5% y

6%

50%

entre 20% y 50%

Las ganancias y p¨¦rdidas provenientes del retiro o venta se incluyen en los resultados, as¨ª como los

gastos por reparaciones y mantenimientos que no aumentan la vida ¨²til de los bienes.

Indemnizaciones y costo de pensiones

Las compensaciones que van acumul¨¢ndose a favor de los empleados de la Compa?¨ªa, seg¨²n el

tiempo de servicio, de acuerdo con las disposiciones del C¨®digo de Trabajo vigente, pueden llegar

a serles pagadas en caso de despido sin causa justi?cada. La pol¨ªtica de la Compa?¨ªa es registrar

una provisi¨®n para cubrir obligaciones por este concepto.

Los costos de pensiones corresponden a un plan de bene?cios por retiro de contribuci¨®n

de?nida, mediante el cual la Compa?¨ªa y los empleados efect¨²an aportes a un fondo de pensiones

administrado por una instituci¨®n especializada autorizada por el Gobierno de El Salvador, la cual es

responsable conforme a la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones, del pago de las pensiones y

otros bene?cios a los a?liados a ese sistema.

Impuesto sobre la renta

La provisi¨®n para el impuesto sobre la renta se registra al ?nal del a?o con base en la utilidad

contable ajustada por ingresos no gravables y los gastos no deducibles.

Instrumentos ?nancieros y riesgo de cr¨¦dito

Los activos y pasivos ?nancieros corresponden al efectivo en bancos, cuentas por cobrar

comerciales y otras cuentas por cobrar, cuentas por pagar a partes relacionadas y otras cuentas

por pagar y son registrados al costo. Los activos y pasivos ?nancieros se reconocen como tales en

el momento de la negociaci¨®n y su reconocimiento cesa en el momento en que se liquidan. Debido

a la naturaleza de estos activos y pasivos ?nancieros y al plazo de su realizaci¨®n o vencimiento,

su valor en libros se aproxima a su valor justo y razonable debido a su naturaleza circulante. La

compa?¨ªa no ha suscrito contrato alguno que involucre instrumentos ?nancieros derivados.

En general, la concentraci¨®n del riesgo crediticio con respecto a las cuentas por cobrar se considera

limitado debido a la numerosa base de clientes con diversidad de actividades comerciales, los

cuales en general est¨¢n respaldados por mercader¨ªa en bodegas controladas por la compa?¨ªa. Sin

embargo, existe un riesgo crediticio con respecto a sus clientes, cuya capacidad de pago depende

de las condiciones propias de sus industrias y/o negocios. La compa?¨ªa eval¨²a constantemente

la capacidad de cr¨¦dito de sus clientes, ajustando las pol¨ªticas y l¨ªmites de cr¨¦dito, seg¨²n sea

necesario.

Fondo operativo

Con el objeto de asegurar constantemente las responsabilidades que la Compa?¨ªa asume en favor

de sus clientes, se debe contar en todo momento con el monto m¨ªnimo de capital pagado y reservas

de capital que juntamente con los dep¨®sitos o ?anzas constituidas y aprobadas, representen

cuando menos, el dos y medio por ciento del valor de las mercanc¨ªas depositadas sin perjuicio del

seguro contra todo riesgo de las mercanc¨ªas depositadas por medio de las compa?¨ªas de seguro

salvadore?as.

Las principales transacciones con partes relacionadas efectuadas durante el periodo intermedio al 30

de junio son las siguientes:

2013

$ 62

$

5

$

2

$ 986

Ingresos por seguros y almacenaje

Servicios de mantenimientos varios

Ingresos ?nancieros

Pr¨¦stamos otorgados

Ingresos por servicios de descarga

6.

-

--

2012

$ 40

$ 5

$ 2

$ 2

$

1

Gastos pagados por anticipado

Un resumen de los gastos pagados por anticipado al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012

se detalla a continuaci¨®n:

2013

$ 2

3

7

$ 12

Fianzas

Seguros

Otros

2012

$ 7

12

8

$27

7. Inmuebles, mobiliario y equipo

Los inmuebles, mobiliario y equipo al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se resumen a

continuaci¨®n:

Bodega e instalaciones

Mobiliario y equipo de o?cina

Equipo de transporte

Maquinaria y equipo

Terreno

30 de junio de 2013

31 de diciembre de 2012

Costo Depreciaci¨®n Valor neto Costo Depreciaci¨®n Valor

acumulada

acumulada

neto

$394

$(119)

$275 $394

$(109) $285

48

(46)

2

47

(44)

3

10

(5)

5

10

(4)

6

95

(87)

8

95

(84)

11

186

-186

186

- 186

$733

$(257)

$476 $732

$(241) $491

El movimiento de los inmuebles, mobiliario y equipos se muestra a continuaci¨®n:

Mobiliario y

Bodega e

equipo de Maquinaria

Terreno instalaciones Veh¨ªculos

y equipo

o?cina

Saldo al 31 de diciembre de 2011

Adiciones

Depreciaci¨®n

Saldo al 30 de junio de 2012

Adiciones

Depreciaci¨®n

Saldo al 31 de diciembre de 2012

Adiciones

Depreciaci¨®n

Saldo al 30 de junio de 2013

$186

186

186

$186

$ 306

(11)

295

(10)

285

(10)

$ 275

$8

(1)

7

(1)

6

(1)

$ 5

$ 3

2

(1)

4

1

(2)

3

1

(2)

$ 2

$ 22

(6)

16

(5)

11

(3)

$ 8

Total

$ 525

2

(19)

508

1

(18)

491

1

(16)

$ 476

Como se explica en la Nota 8, los inmuebles se encuentran garantizando el pr¨¦stamo bancario a corto

plazo.

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WWW. Martes 27 de agosto de 2013

Sucesos : @LPGDptos

Cuscatl¨¢n

Cojutepeque celebra fiestas

en honor de San Juan Bautista

Diversas actividades se desarrollar¨¢n en el transcurso de esta

semana, en los festejos 401 de la cabecera departamental.

Redacci¨®n

departamentos@

La Ciudad de las Nieblas,

Cojutepeque, celebra sus

fiestas agostinas en honor

de San Juan Bautista.

Son nueve d¨ªas en los

cuales poblaci¨®n y visitantes

disfrutan de juegos mec¨¢nicos, actividades culturales, deportivas y religiosas

en honor del santo patr¨®n.

Entre las principales actividades organizadas por la

comuna se encuentran el

gran carnaval, celebrado el s¨¢bado anterior, y el gran jaripeo,

desarrollado el domingo, con monta de pelibuey y de toros

salvajes, con participantes de Guatemala y Honduras, adem¨¢s de presentaciones art¨ªsticas.

En el parque Rafael Cabrera se desarrollan actividades

culturales, como la Sexta Feria Artesanal nominada en honor

de los esposos ?scar Reynaldo Mej¨ªa y Emilia de Mej¨ªa,

artesanos muy reconocidos por la elaboraci¨®n de vinos a

base de frutas que degustan turistas nacionales e internacionales que visitan el cerro de las Pavas.

Ma?ana a las 9 de la ma?ana inicia una feria de artesanos,

quienes ofrecer¨¢n sus productos durante tres d¨ªas.

La celebraci¨®n 401 de los festejos incluye para el jueves la

eucarist¨ªa a las 10 de la ma?ana en la iglesia de San Juan,

presidida por monse?or Jes¨²s Delgado Acevedo, vicario

general de la Arquidi¨®cesis de San Salvador.

ALMACENES CONSOLIDADOS DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.

8.

Pr¨¦stamo bancario

El pr¨¦stamo bancario est¨¢ contratado con el Banco G&T Continental El Salvador, S. A. como una l¨ªnea

de cr¨¦dito rotativa que venci¨® en diciembre de 2012 por un monto de $500 el cual fue renovado por

un monto de $1,000 en junio de 2013 por un plazo de 3 a?os a ser utilizada mediante desembolsos

parciales con plazos de 180 d¨ªas, para capital de trabajo, a una tasa de inter¨¦s nominal del 6.75%

anual (8.5% a diciembre 2012) garantizado con primera hipoteca abierta por un plazo de diez a?os

sobre inmueble ubicado sobre el lugar denominado Cuesta Blanca de la Jurisdicci¨®n de Soyapango, del

departamento de San Salvador por $750 a ser incrementada a $1,250, y cesi¨®n de los bene?cios de la

p¨®liza que asegura el inmueble hasta por $798.

Energ¨ªa el¨¦ctrica, comunicaciones y agua

Comisiones a consolidadores

Papeler¨ªa y ?tiles

Licencias de software

Otros

Los gastos de personal se detallan a continuaci¨®n:

Sueldos y prestaciones

Seguridad social y costo de pensiones

Indemnizaciones

7

7

2

2

23

$219

6

6

2

2

28

$227

$ 52

8

6

$ 66

$ 59

8

6

$ 73

9. Capital Social

La suscripci¨®n y pago del capital social al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012, se detalla a

continuaci¨®n:

Accionistas

Hierros y Bronces, S. A. de C. V.

Otros

Cantidad

70,381

4,869

75,250

2013

Valor

$704

49

$753

%

Cantidad

93.53 60,093

6.47

4,157

100.00 64,250

2012

Valor

$601

42

$643

11. Compromisos por mercader¨ªa almacenada

%

93.53

6.47

100.00

Seg¨²n acta de Junta General Ordinaria y Extraordinaria del 21 de mayo de 2012, se acord¨® capitalizar

en su parte variable las utilidades del a?o 2011 y anteriores por un total de $200 para lo cual se emitir¨ªan

20,000 nuevas acciones de valor nominal de $10.

Seg¨²n acta de Junta General Ordinaria y Extraordinaria del 21 de mayo de 2013, se acord¨® capitalizar

en su parte variable las utilidades del a?o 2012 y anteriores por un total de $110 para lo cual se

emitir¨ªan 11,000 nuevas acciones de valor nominal de $10.

10. Gastos de operaci¨®n

2013

$66

16

16

8

15

30

10

4

9

4

El valor de la mercader¨ªa en dep¨®sito al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012, se resume a

continuaci¨®n:

Bodegas Propias

Bodegas Habilitadas

Bodegas Fiscal

2013

2012

$ 5,067 $ 3,658

11,640

3,869

1,520

3,115

$18,227 $10,642

La compa?¨ªa ha contratado ?anza de garant¨ªa con la Central de Seguros y Fianzas, S. A. hasta por $500

a favor del Gobierno de El Salvador para garantizar el pago de impuestos por las mercader¨ªas en la

bodega ?scal. La vigencia de la ?anza cubre el a?o que termina en octubre de 2013 y la responsabilidad

de la compa?¨ªa a?anzadora es hasta un a?o despu¨¦s del ingreso de la mercader¨ªa a la Almacenadora. Al

30 de junio de 2013, el monto de los impuestos relativos asciende a $548 ($964 en 2012).

12. Fondo operativo

Los gastos de operaci¨®n incurridos durante el primer semestre al 30 de junio son los siguientes:

Gastos de personal

Depreciaci¨®n

Vigilancia y control

Mantenimiento

Seguros y ?anzas

Alquileres

Impuestos

Combustible y lubricantes

Honorarios

Vi¨¢ticos y transporte

El n¨²mero promedio de empleados de la Compa?¨ªa durante el primer semestre de 2013 fue de 21 (22

en 2012). Al 30 de junio de 2013 el salario mensual m¨ªnimo urbano era de $224.

2012

$ 74

19

14

7

15

30

9

4

7

4

De acuerdo al Art. 218 de la Ley de Instituciones de Cr¨¦dito y Organizaciones Auxiliares, la Compa?¨ªa

est¨¢ obligada a mantener constantemente un monto de capital pagado y reservas de capital que,

juntamente con dep¨®sitos o ?anzas constituidas y aprobadas, represente al menos el dos y medio por

ciento (2 ?%) del valor de las mercanc¨ªas depositadas. Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de

2012 el requerimiento de capital se muestra a continuaci¨®n:

Capital social pagado

Reserva de capital

Menos - Capital requerido

Excedente

2013

$753

50

803

456

$347

2012

$643

50

693

266

$ 427

13. Hechos relevantes

1- La Superintendencia de Valores deja de existir a partir del 2 de agosto de 2011, seg¨²n Decreto

Legislativo N¡ã 592 del 14 de enero 2011, que contiene la Ley de Regulaci¨®n del Sistema Financiero,

publicado en Diario O?cial No. 23 del 2 de febrero de 2011. El cual entr¨® en vigencia a partir

del 2 de agosto de 2011. Con este decreto, la Superintendencia del Sistema Financiero, como

ente supervisor ¨²nico, integra las atribuciones de las Superintendencias del Sistema Financiero,

Pensiones y Valores.

14. Diferencias signi?cativas entre las normas de informaci¨®n ?nanciera y las normas emitidas

por la Superintendencia del Sistema Financiero

El 22 de diciembre de 2004 el Consejo de Vigilancia de la Profesi¨®n de Contadur¨ªa P¨²blica y Auditor¨ªa

acord¨® establecer un marco de referencia denominado normas de informaci¨®n ?nanciera adoptadas en

El Salvador (NIF¨CES) para la preparaci¨®n de los estados ?nancieros de uso general en El Salvador, el

cual contempla las normas internacionales de contabilidad, revisiones y/o actualizaciones, incluyendo

las respectivas interpretaciones, vigentes hasta el 31 de octubre de 2003.

Las principales diferencias no cuanti?cadas resultantes entre las pol¨ªticas establecidas por la

Superintendencia del Sistema Financiero y lo que establecen las normas de informaci¨®n ?nanciera

adoptadas en El Salvador (NIF-ES), se presentan en la siguiente p¨¢gina:

a.

No se registran impuestos diferidos. Las NIF-ES requieren el reconocimiento de impuestos diferidos

cuando la base de valuaci¨®n ?scal de los activos y pasivos di?era de lo ?nanciero contable.

b.

La vida ¨²til de los activos ?jos se determina con base a tasas ?scales. Las NIF-ES establecen que la

vida ¨²til de los activos debe determinarse con base a la vida econ¨®mica del bien.

c.

Los estados ?nancieros divulgan la utilidad por acci¨®n antes de impuesto y la utilidad del per¨ªodo.

Las NIF-ES requieren que se divulgue la utilidad por acci¨®n b¨¢sica y la utilidad por acci¨®n diluida.

d.

No se divulgan los valores razonables de los activos y pasivos ?nancieros. Las NIF-ES requieren

revelar los valores razonables de cada clase o grupo de activos y pasivos de car¨¢cter ?nanciero.

e.

El estado de resultados intermedio no incluye una estimaci¨®n del impuesto sobre la renta. Las NIFES requieren que se reconozca el gasto de impuesto sobre la renta, en el per¨ªodo intermedio, sobre

la base de una estimaci¨®n de la tasa impositiva que se espere para el periodo contable anual.

15. Aprobaci¨®n de los estados ?nancieros

Estos estados ?nancieros fueron aprobados en Acta No. 36 de Junta Directiva del 26 de julio de 2013.

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