ALMACENES CONSOLIDADOS DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
56 WWW. Martes 27 de agosto de 2013
ALMACENES CONSOLIDADOS DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)
Estado de Resultados
Semestre que termin¨® el 30 de junio de 2013 y 2012
(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)
2013
2012
$249
2
30
27
308
$ 249
2
37
33
321
158
44
17
219
89
149
59
19
227
94
6
(18)
(12)
77
14
(10)
4
$
98
$ 1.02
75,250
$ 10.00
$ 1.52
64,250
$ 10.00
Ingresos de operaci¨®n:
Almacenaje
Alquileres
Seguros
Servicios y otros ingresos
Informe sobre la revisi¨®n de informaci¨®n ?nanciera intermedia
A la Junta Directiva y
a los Accionistas de
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V.
Hemos revisado el balance general adjunto de Almacenes Consolidados de El Salvador, S.
A. de C. V. al 30 de junio de 2013, y los relacionados estados de resultados, de cambios
en el patrimonio y de ?ujos de efectivo por el periodo de seis meses entonces terminado,
y el resumen de las principales pol¨ªticas de contabilidad y otras notas explicativas. La
administraci¨®n es responsable por la preparaci¨®n y presentaci¨®n razonable de esta
informaci¨®n ?nanciera intermedia de acuerdo con las pr¨¢cticas contenidas en el Manual
Contable para Almacenes Generales de Dep¨®sito aprobado por la Superintendencia
del Sistema Financiero. Nuestra responsabilidad es expresar una conclusi¨®n sobre esta
informaci¨®n ?nanciera intermedia basada en nuestra revisi¨®n.
Alcance de la Revisi¨®n
Gastos de operaci¨®n (Nota 10):
Gastos por servicios
Gastos de administraci¨®n
Depreciaci¨®n y amortizaciones
Utilidad antes de gastos e ingresos ?nancieros
Gastos e ingresos ?nancieros:
Ingresos ?nancieros
Gastos ?nancieros
Utilidad neta del per¨ªodo
Utilidad por acci¨®n:
Utilidad del periodo
N¨²mero de acciones en circulaci¨®n
Valor nominal por acci¨®n
$
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)
Estado de Cambios en el Patrimonio
Semestre que termin¨® el 30 de junio de 2013 y 2012
(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)
Capital Reserva Utilidades
social legal
retenidas
Saldos al 30 de junio de 2011
$ 443 $ 13
$ 195
Traslado de utilidades a reserva legal
20
(20)
Aumento de Capital social, mediante capitalizaci¨®n de
200
(200)
utilidades, seg¨²n acta de Junta General de Accionistas del
21 de mayo de 2012
Resultados del segundo semestre 2011
31
98
Resultados del primer semestre 2012
Saldos al 30 de junio de 2012
643
33
104
Traslado de utilidades a reserva legal
17
(17)
Aumento de Capital social, mediante capitalizaci¨®n de
110
(110)
utilidades, seg¨²n acta de Junta General de Accionistas del
21 de mayo de 2013
Resultados del segundo semestre 2012
26
77
Resultados del primer semestre 2013
$ 753 $ 50
$
80
Saldos al 30 de junio de 2013
Valor contable por acci¨®n:
N¨²mero de acciones en circulaci¨®n
Valor contable por acci¨®n
Total
$651
31
98
780
-
$
26
77
883
2013
75,250
2012
64,250
$ 11.73
$ 12.14
Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros
Efectuamos nuestra revisi¨®n de acuerdo con la norma internacional para compromisos
de revisi¨®n 2410 - Revisi¨®n de Informaci¨®n Financiera Intermedia Realizada por el Auditor
Independiente de la Entidad. Una revisi¨®n de informaci¨®n ?nanciera intermedia consiste
en hacer indagaciones, sobre todo con las personas responsables de los asuntos
?nancieros y contables, y aplicar procedimientos de revisi¨®n anal¨ªtica y otros. Una revisi¨®n
es sustancialmente, menor en alcance al de una auditoria conducida de acuerdo con
las normas internacionales de auditor¨ªa y en consecuencia no nos permite obtener una
seguridad de enterarnos de todos los asuntos signi?cativos que pudieran ser identi?cados
en una auditor¨ªa, por consiguiente, no expresamos una opini¨®n de auditor¨ªa.
Conclusi¨®n
Basados en nuestra revisi¨®n, nada ha venido a nuestra atenci¨®n que nos haga creer que
la informaci¨®n ?nanciera intermedia adjunta no presenta razonablemente, en todos los
aspectos importantes, la posici¨®n ?nanciera de Almacenes Consolidados de El Salvador,
S. A. de C. V. al 30 de junio de 2013, y de su desempe?o ?nanciero y sus ?ujos de
efectivo por el periodo de seis meses entonces terminado de acuerdo con las pr¨¢cticas
contenidas en el Manual Contable para Almacenes Generales de Dep¨®sito aprobado por la
Superintendencia del Sistema Financiero.
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)
Balance General
30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)
2013
Activo
Activo circulante:
Efectivo
Cuentas por cobrar a clientes (Nota 4)
Cuentas por cobrar a partes relacionadas (Nota 5)
Impuestos
Gastos pagados por anticipado (Nota 6)
Total del activo circulante
Activo no circulante:
Inmuebles, mobiliario y equipo (Nota 7)
Total del activo
Pasivo y patrimonio
Pasivo circulante:
Pr¨¦stamo bancario (Nota 8)
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas (Nota 5)
Total del pasivo circulante
Pasivo no circulante:
Estimaci¨®n para obligaciones laborales
Total del pasivo
Patrimonio:
Capital social (Nota 9)
Reserva legal
Resultados acumulados
Resultados del per¨ªodo
Total del patrimonio
Total del pasivo y patrimonio
$
8
222
1,095
5
12
1,342
2012
$
16
300
349
27
692
476
$1,818
491
$1,183
$ 900
$ 280
13
4
9
926
23
43
31
377
9
935
377
$ 753
50
3
77
883
$1,818
643
50
6
107
806
$1,183
Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros
Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada
Apoderada
Ing. Gabriela D¨ªaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.
Contador General
Auditores Externos
Gerente General
Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada
Apoderada
Flujos de efectivo en las actividades de operaci¨®n:
Ingresos por servicios
Ingreso por intereses
Menos:
Pago por costo de servicios
Pago por remuneraciones y bene?cios sociales
Pago de impuestos y contribuciones
Pago de intereses y comisiones
Pago de ?nanciamientos
Otros gastos de operaci¨®n
Efectivo provisto por las actividades de operaci¨®n:
Flujos de efectivo en las actividades de inversi¨®n:
Adquisici¨®n de bienes muebles, maquinaria y equipo
Pr¨¦stamo a compa?¨ªa matriz
Abonos de compa?¨ªa matriz
Efectivo usado en las actividades de inversi¨®n:
Flujo de efectivo en las actividades de ?nanciamiento:
Pr¨¦stamos bancarios recibidos
Pagos de pr¨¦stamos bancarios
(Disminuci¨®n) aumento en cuentas por pagar a partes relacionadas
Efectivo provisto por (usado en) las actividades de ?nanciamiento:
(Disminuci¨®n) aumento neto en el efectivo
Efectivo al inicio del periodo
Efectivo al ?nal del periodo
Conciliaci¨®n del resultado neto con el efectivo proveniente de las
actividades de operaci¨®n:
Utilidad del per¨ªodo
M¨¢s:
Ajustes al resultado del per¨ªodo:
Depreciaci¨®n y amortizaci¨®n
Provisi¨®n para obligaciones laborales
Cambios netos en el activo y pasivo:
Disminuci¨®n en cuentas y documentos por cobrar
(Aumento) en otras cuentas por cobrar
Aumento de cuentas por cobrar a partes relacionadas
(Disminuci¨®n) aumento en cuentas por pagar
Disminuci¨®n en impuestos y contribuciones por pagar
Disminuci¨®n en gastos pagados por anticipado
Aumento de efectivo proveniente de actividades de operaci¨®n
2012
$307
7
$413
17
(91)
(58)
(55)
(17)
(95)
(67)
(50)
(10)
(30)
63
(22)
186
(1)
(980)
312
(669)
(2)
-.
(2)
900
(280)
(22)
598
(8)
16
$
8
140
(355)
32
(183)
1
56
$ 57
$
$
77
19
8
125
78
(5)
(78)
(10)
(39)
14
$ 63
148
(2)
(54)
(4)
(37)
10
$ 186
3. Administraci¨®n del riesgo ?nanciero
Factor de riesgo ?nanciero
En el transcurso normal de sus operaciones, la compa?¨ªa esta expuesta a una variedad de riesgos
?nancieros, los cuales trata de minimizar a trav¨¦s de la aplicaci¨®n de pol¨ªtica y procedimientos de
administraci¨®n de riesgo. Estas pol¨ªticas cubren el riesgo de tasas de inter¨¦s, el riesgo de cr¨¦dito y el
riesgo de liquidez.
Riesgo de tasa de inter¨¦s
Los ingresos y los ?ujos de efectivo operativos de la compa?¨ªa son sustancialmente independientes de
los cambios en las tasas de inter¨¦s.
Riesgos de cr¨¦dito
El riesgo de cr¨¦dito surge de la responsabilidad que al realizar una transacci¨®n a cr¨¦dito, la contraparte
sea incapaz de hacer frente a la obligaci¨®n contra¨ªda, ocasionando perdidas ?nancieras a la compa?¨ªa.
La compa?¨ªa no tiene concentraciones importantes de riesgo de cr¨¦dito de sus cuentas por cobrar
a clientes. Se establecen plazos de pago y l¨ªmites de cr¨¦dito en sus cuentas por cobrar a clientes
espec¨ª?cos en funci¨®n del an¨¢lisis peri¨®dico de la capacidad de pago de los clientes.
Riesgo de liquidez
La compa?¨ªa requiere tener su?ciente efectivo para hacer frente a sus obligaciones. Para ello cuenta con
efectivo en bancos que le permitan hacer frente a cualquier d¨¦?cit de efectivo para el cumplimiento de
sus obligaciones a corto plazo.
Valor razonable de los instrumentos ?nancieros El valor razonable de un instrumento ?nanciero corresponde al monto corriente al cual podr¨ªa ser
intercambiado entre partes interesadas que no sea una liquidaci¨®n forzada y bajo las condiciones
generales de un mercado activo. El valor en libros de los activos y pasivos ?nancieros de corto plazo
aproxima a su respectivo valor razonable.
4. Cuentas y documentos por cobrar a clientes
Un resumen de las cuentas por cobrar a clientes al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se
detalla a continuaci¨®n:
Menos - Estimaci¨®n para cuentas incobrables
Ing. Gabriela D¨ªaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.
Contador General
Auditores Externos
Gerente General
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V.
(compa?¨ªa salvadore?a)
Notas a los Estados Financieros
Semestre que termin¨® el 30 de junio de 2013
(expresadas en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)
2013
$148
43
34
225
(3)
$222
Almacenamiento
Anticipos
Otros
Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros
Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada
Apoderada
Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.
Auditores Externos
(h) Uso de estimaciones
La preparaci¨®n de los estados ?nancieros requiere que la Administraci¨®n de la Compa?¨ªa realice
ciertas estimaciones y supuestos que inciden en los saldos de activos y pasivos, as¨ª como la
divulgaci¨®n de los pasivos contingentes a la fecha de los estados ?nancieros y los montos de los
ingresos y gastos reportados durante el per¨ªodo. Aunque los ingresos y gastos de la Compa?¨ªa
podr¨ªan diferir por raz¨®n de estas estimaciones, en opini¨®n de la Administraci¨®n, no se anticipan
cambios importantes derivados de estas estimaciones.
(i) Unidad monetaria
Vigente a partir del 1 de enero de 2001 se aprob¨® la Ley de Integraci¨®n Monetaria, que estableci¨®
el tipo de cambio ?jo e inalterable entre el col¨®n y el d¨®lar de los Estados Unidos de Am¨¦rica en
/8.75 por US$1 con curso legal irrestricto y poder liberatorio ilimitado para el pago de obligaciones
en dinero, y todas las operaciones ?nancieras se expresan en d¨®lares. Los libros de la Compa?¨ªa se
llevan en D¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica representados por el s¨ªmbolo $ en los estados
?nancieros adjuntos.
98
17
9
103
Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes
Contador General
(g) Reserva legal
La Compa?¨ªa destina anualmente un 10% de sus utilidades, para constituir una reserva legal, hasta
llegar a un 25% del capital social. Esta reserva debe ser mantenida en la forma que prescribe la Ley,
la cual requiere que cierta porci¨®n de la misma sea invertida en determinados tipos de activos. Al 30
de junio de 2013 y 31 diciembre de 2012 el saldo de esta reserva asciende a $50.
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)
Estado de Flujos de Efectivo
Semestre que termin¨® el 30 de junio de 2013 y 2012
(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)
2013
Ing. Gabriela D¨ªaz Parada
Gerente General
2012
$116
122
65
303
(3)
$300
Los anticipos est¨¢n garantizados con pagares.
5. Cuentas y transacciones con partes relacionadas
Las cuentas con partes relacionadas al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se detallan a
continuaci¨®n:
Cuentas por Cobrar:
Almacenes y Servicios, S. A. de C. V.
Hierros y Bronces, S. A. de C. V.
Otros
1. Historia y Operaciones
Almacenes Consolidados de El Salvador, Sociedad An¨®nima, es una sociedad de capital variable,
constituida de acuerdo a las leyes mercantiles y ?nancieras de El Salvador. La Compa?¨ªa est¨¢ ubicada
en Final Calle Claper Km. 5? Boulevard del Ej¨¦rcito Nacional, Contiguo a F¨¢brica Hibronsa, en el
municipio de Soyapango, San Salvador, siendo su ?nalidad principal el almacenamiento de todo tipo de
mercader¨ªa y la guarda y conservaci¨®n de estas mercader¨ªas como Almac¨¦n General de Dep¨®sito.
Cuentas por Pagar:
Almacenes y Servicios, S. A. de C. V.
Hierros y Bronces, S. A. de C. V.
2013
2012
$ 226
868
1
$1,095
$148
200
1
$349
9
9
$ 27
4
$ 31
$
$
2. Resumen de las Principales Pol¨ªticas de Contabilidad
Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros
Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada
Apoderada
Ing. Gabriela D¨ªaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.
Contador General
Auditores Externos
Gerente General
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compa?¨ªa salvadore?a)
Balance General
30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Expresados en miles de d¨®lares de los Estados Unidos de Am¨¦rica - Nota 2)
2013
Cuentas de orden deudoras
Existencia en bodegas (Nota 11):
Propias
Habilitadas
Fiscal
Garant¨ªa de impuestos ?scales:
Garant¨ªa disponible
Garant¨ªa utilizada
L¨ªmite de cr¨¦dito:
L¨ªnea de cr¨¦dito disponible
L¨ªnea de cr¨¦dito utilizada
Financiamiento de bonos de prenda por terceros a clientes:
Bodega propia
Bodega habilitada
Bodega ?scal
Total cuentas de orden deudoras
Cuentas de orden acreedoras
Emisi¨®n de t¨ªtulos valores (Nota 11):
Bodega propia
Bodega habilitada
Bodega ?scal
Garant¨ªa de impuestos ?scales:
Garant¨ªa de impuestos ?scales
Derecho contractual en l¨ªnea de cr¨¦dito
Derecho contractual en l¨ªnea de cr¨¦dito
Cr¨¦ditos de terceros a clientes a trav¨¦s de bono de prenda:
Financiadores
Total cuentas de orden acreedoras
2012
$ 5,067
11,640
1,520
18,227
$ 3,658
3,869
3,115
10,642
(48)
548
500
(311)
811
500
100
900
1,000
220
280
500
615
11,640
25
12,280
$32,007
156
3,869
80
4,105
$15,747
$ 5,067
11,640
1,520
18,227
$ 3,658
3,869
3,115
10,642
500
500
Bodega e instalaciones
Mobiliario y equipo de o?cina
Maquinaria y equipo
(c)
1,000
500
12,280
$32,007
4,105
$15,747
Las notas que aparecen en las p¨¢ginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados ?nancieros
Guadalupe Noem¨ª Rivera Estrada
Apoderada
A continuaci¨®n se resumen las pol¨ªticas contables m¨¢s importantes adoptadas por la Compa?¨ªa
para la preparaci¨®n de los estados ?nancieros, las cuales re?ejan la aplicaci¨®n de las pr¨¢cticas
contables contenidas en el Manual Contable para Almacenes Generales de Dep¨®sito aprobado por
la Superintendencia del Sistema Financiero, y que prevalecen cuando existe con?icto con las normas
internacionales de informaci¨®n ?nanciera.
(a) Principio de lo devengado
Los ingresos y gastos se registran sobre la base de lo devengado, independientemente del
momento de su cobro o pago.
(b) Bienes muebles e inmuebles
Los bienes muebles e inmuebles est¨¢n valuados al costo de adquisici¨®n. La depreciaci¨®n de estos
bienes se calcula por el m¨¦todo de l¨ªnea recta, estimando la vida ¨²til de conformidad con la Ley de
Impuesto sobre la Renta conforme las siguientes tasas anuales de depreciaci¨®n:
Ing. Gabriela D¨ªaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Mart¨ªnez, S.A. de C.V.
Contador General
Auditores Externos
Gerente General
(d)
(e)
(f)
entre 5% y
6%
50%
entre 20% y 50%
Las ganancias y p¨¦rdidas provenientes del retiro o venta se incluyen en los resultados, as¨ª como los
gastos por reparaciones y mantenimientos que no aumentan la vida ¨²til de los bienes.
Indemnizaciones y costo de pensiones
Las compensaciones que van acumul¨¢ndose a favor de los empleados de la Compa?¨ªa, seg¨²n el
tiempo de servicio, de acuerdo con las disposiciones del C¨®digo de Trabajo vigente, pueden llegar
a serles pagadas en caso de despido sin causa justi?cada. La pol¨ªtica de la Compa?¨ªa es registrar
una provisi¨®n para cubrir obligaciones por este concepto.
Los costos de pensiones corresponden a un plan de bene?cios por retiro de contribuci¨®n
de?nida, mediante el cual la Compa?¨ªa y los empleados efect¨²an aportes a un fondo de pensiones
administrado por una instituci¨®n especializada autorizada por el Gobierno de El Salvador, la cual es
responsable conforme a la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones, del pago de las pensiones y
otros bene?cios a los a?liados a ese sistema.
Impuesto sobre la renta
La provisi¨®n para el impuesto sobre la renta se registra al ?nal del a?o con base en la utilidad
contable ajustada por ingresos no gravables y los gastos no deducibles.
Instrumentos ?nancieros y riesgo de cr¨¦dito
Los activos y pasivos ?nancieros corresponden al efectivo en bancos, cuentas por cobrar
comerciales y otras cuentas por cobrar, cuentas por pagar a partes relacionadas y otras cuentas
por pagar y son registrados al costo. Los activos y pasivos ?nancieros se reconocen como tales en
el momento de la negociaci¨®n y su reconocimiento cesa en el momento en que se liquidan. Debido
a la naturaleza de estos activos y pasivos ?nancieros y al plazo de su realizaci¨®n o vencimiento,
su valor en libros se aproxima a su valor justo y razonable debido a su naturaleza circulante. La
compa?¨ªa no ha suscrito contrato alguno que involucre instrumentos ?nancieros derivados.
En general, la concentraci¨®n del riesgo crediticio con respecto a las cuentas por cobrar se considera
limitado debido a la numerosa base de clientes con diversidad de actividades comerciales, los
cuales en general est¨¢n respaldados por mercader¨ªa en bodegas controladas por la compa?¨ªa. Sin
embargo, existe un riesgo crediticio con respecto a sus clientes, cuya capacidad de pago depende
de las condiciones propias de sus industrias y/o negocios. La compa?¨ªa eval¨²a constantemente
la capacidad de cr¨¦dito de sus clientes, ajustando las pol¨ªticas y l¨ªmites de cr¨¦dito, seg¨²n sea
necesario.
Fondo operativo
Con el objeto de asegurar constantemente las responsabilidades que la Compa?¨ªa asume en favor
de sus clientes, se debe contar en todo momento con el monto m¨ªnimo de capital pagado y reservas
de capital que juntamente con los dep¨®sitos o ?anzas constituidas y aprobadas, representen
cuando menos, el dos y medio por ciento del valor de las mercanc¨ªas depositadas sin perjuicio del
seguro contra todo riesgo de las mercanc¨ªas depositadas por medio de las compa?¨ªas de seguro
salvadore?as.
Las principales transacciones con partes relacionadas efectuadas durante el periodo intermedio al 30
de junio son las siguientes:
2013
$ 62
$
5
$
2
$ 986
Ingresos por seguros y almacenaje
Servicios de mantenimientos varios
Ingresos ?nancieros
Pr¨¦stamos otorgados
Ingresos por servicios de descarga
6.
-
--
2012
$ 40
$ 5
$ 2
$ 2
$
1
Gastos pagados por anticipado
Un resumen de los gastos pagados por anticipado al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
se detalla a continuaci¨®n:
2013
$ 2
3
7
$ 12
Fianzas
Seguros
Otros
2012
$ 7
12
8
$27
7. Inmuebles, mobiliario y equipo
Los inmuebles, mobiliario y equipo al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se resumen a
continuaci¨®n:
Bodega e instalaciones
Mobiliario y equipo de o?cina
Equipo de transporte
Maquinaria y equipo
Terreno
30 de junio de 2013
31 de diciembre de 2012
Costo Depreciaci¨®n Valor neto Costo Depreciaci¨®n Valor
acumulada
acumulada
neto
$394
$(119)
$275 $394
$(109) $285
48
(46)
2
47
(44)
3
10
(5)
5
10
(4)
6
95
(87)
8
95
(84)
11
186
-186
186
- 186
$733
$(257)
$476 $732
$(241) $491
El movimiento de los inmuebles, mobiliario y equipos se muestra a continuaci¨®n:
Mobiliario y
Bodega e
equipo de Maquinaria
Terreno instalaciones Veh¨ªculos
y equipo
o?cina
Saldo al 31 de diciembre de 2011
Adiciones
Depreciaci¨®n
Saldo al 30 de junio de 2012
Adiciones
Depreciaci¨®n
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Adiciones
Depreciaci¨®n
Saldo al 30 de junio de 2013
$186
186
186
$186
$ 306
(11)
295
(10)
285
(10)
$ 275
$8
(1)
7
(1)
6
(1)
$ 5
$ 3
2
(1)
4
1
(2)
3
1
(2)
$ 2
$ 22
(6)
16
(5)
11
(3)
$ 8
Total
$ 525
2
(19)
508
1
(18)
491
1
(16)
$ 476
Como se explica en la Nota 8, los inmuebles se encuentran garantizando el pr¨¦stamo bancario a corto
plazo.
57
WWW. Martes 27 de agosto de 2013
Sucesos : @LPGDptos
Cuscatl¨¢n
Cojutepeque celebra fiestas
en honor de San Juan Bautista
Diversas actividades se desarrollar¨¢n en el transcurso de esta
semana, en los festejos 401 de la cabecera departamental.
Redacci¨®n
departamentos@
La Ciudad de las Nieblas,
Cojutepeque, celebra sus
fiestas agostinas en honor
de San Juan Bautista.
Son nueve d¨ªas en los
cuales poblaci¨®n y visitantes
disfrutan de juegos mec¨¢nicos, actividades culturales, deportivas y religiosas
en honor del santo patr¨®n.
Entre las principales actividades organizadas por la
comuna se encuentran el
gran carnaval, celebrado el s¨¢bado anterior, y el gran jaripeo,
desarrollado el domingo, con monta de pelibuey y de toros
salvajes, con participantes de Guatemala y Honduras, adem¨¢s de presentaciones art¨ªsticas.
En el parque Rafael Cabrera se desarrollan actividades
culturales, como la Sexta Feria Artesanal nominada en honor
de los esposos ?scar Reynaldo Mej¨ªa y Emilia de Mej¨ªa,
artesanos muy reconocidos por la elaboraci¨®n de vinos a
base de frutas que degustan turistas nacionales e internacionales que visitan el cerro de las Pavas.
Ma?ana a las 9 de la ma?ana inicia una feria de artesanos,
quienes ofrecer¨¢n sus productos durante tres d¨ªas.
La celebraci¨®n 401 de los festejos incluye para el jueves la
eucarist¨ªa a las 10 de la ma?ana en la iglesia de San Juan,
presidida por monse?or Jes¨²s Delgado Acevedo, vicario
general de la Arquidi¨®cesis de San Salvador.
ALMACENES CONSOLIDADOS DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
8.
Pr¨¦stamo bancario
El pr¨¦stamo bancario est¨¢ contratado con el Banco G&T Continental El Salvador, S. A. como una l¨ªnea
de cr¨¦dito rotativa que venci¨® en diciembre de 2012 por un monto de $500 el cual fue renovado por
un monto de $1,000 en junio de 2013 por un plazo de 3 a?os a ser utilizada mediante desembolsos
parciales con plazos de 180 d¨ªas, para capital de trabajo, a una tasa de inter¨¦s nominal del 6.75%
anual (8.5% a diciembre 2012) garantizado con primera hipoteca abierta por un plazo de diez a?os
sobre inmueble ubicado sobre el lugar denominado Cuesta Blanca de la Jurisdicci¨®n de Soyapango, del
departamento de San Salvador por $750 a ser incrementada a $1,250, y cesi¨®n de los bene?cios de la
p¨®liza que asegura el inmueble hasta por $798.
Energ¨ªa el¨¦ctrica, comunicaciones y agua
Comisiones a consolidadores
Papeler¨ªa y ?tiles
Licencias de software
Otros
Los gastos de personal se detallan a continuaci¨®n:
Sueldos y prestaciones
Seguridad social y costo de pensiones
Indemnizaciones
7
7
2
2
23
$219
6
6
2
2
28
$227
$ 52
8
6
$ 66
$ 59
8
6
$ 73
9. Capital Social
La suscripci¨®n y pago del capital social al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012, se detalla a
continuaci¨®n:
Accionistas
Hierros y Bronces, S. A. de C. V.
Otros
Cantidad
70,381
4,869
75,250
2013
Valor
$704
49
$753
%
Cantidad
93.53 60,093
6.47
4,157
100.00 64,250
2012
Valor
$601
42
$643
11. Compromisos por mercader¨ªa almacenada
%
93.53
6.47
100.00
Seg¨²n acta de Junta General Ordinaria y Extraordinaria del 21 de mayo de 2012, se acord¨® capitalizar
en su parte variable las utilidades del a?o 2011 y anteriores por un total de $200 para lo cual se emitir¨ªan
20,000 nuevas acciones de valor nominal de $10.
Seg¨²n acta de Junta General Ordinaria y Extraordinaria del 21 de mayo de 2013, se acord¨® capitalizar
en su parte variable las utilidades del a?o 2012 y anteriores por un total de $110 para lo cual se
emitir¨ªan 11,000 nuevas acciones de valor nominal de $10.
10. Gastos de operaci¨®n
2013
$66
16
16
8
15
30
10
4
9
4
El valor de la mercader¨ªa en dep¨®sito al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012, se resume a
continuaci¨®n:
Bodegas Propias
Bodegas Habilitadas
Bodegas Fiscal
2013
2012
$ 5,067 $ 3,658
11,640
3,869
1,520
3,115
$18,227 $10,642
La compa?¨ªa ha contratado ?anza de garant¨ªa con la Central de Seguros y Fianzas, S. A. hasta por $500
a favor del Gobierno de El Salvador para garantizar el pago de impuestos por las mercader¨ªas en la
bodega ?scal. La vigencia de la ?anza cubre el a?o que termina en octubre de 2013 y la responsabilidad
de la compa?¨ªa a?anzadora es hasta un a?o despu¨¦s del ingreso de la mercader¨ªa a la Almacenadora. Al
30 de junio de 2013, el monto de los impuestos relativos asciende a $548 ($964 en 2012).
12. Fondo operativo
Los gastos de operaci¨®n incurridos durante el primer semestre al 30 de junio son los siguientes:
Gastos de personal
Depreciaci¨®n
Vigilancia y control
Mantenimiento
Seguros y ?anzas
Alquileres
Impuestos
Combustible y lubricantes
Honorarios
Vi¨¢ticos y transporte
El n¨²mero promedio de empleados de la Compa?¨ªa durante el primer semestre de 2013 fue de 21 (22
en 2012). Al 30 de junio de 2013 el salario mensual m¨ªnimo urbano era de $224.
2012
$ 74
19
14
7
15
30
9
4
7
4
De acuerdo al Art. 218 de la Ley de Instituciones de Cr¨¦dito y Organizaciones Auxiliares, la Compa?¨ªa
est¨¢ obligada a mantener constantemente un monto de capital pagado y reservas de capital que,
juntamente con dep¨®sitos o ?anzas constituidas y aprobadas, represente al menos el dos y medio por
ciento (2 ?%) del valor de las mercanc¨ªas depositadas. Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de
2012 el requerimiento de capital se muestra a continuaci¨®n:
Capital social pagado
Reserva de capital
Menos - Capital requerido
Excedente
2013
$753
50
803
456
$347
2012
$643
50
693
266
$ 427
13. Hechos relevantes
1- La Superintendencia de Valores deja de existir a partir del 2 de agosto de 2011, seg¨²n Decreto
Legislativo N¡ã 592 del 14 de enero 2011, que contiene la Ley de Regulaci¨®n del Sistema Financiero,
publicado en Diario O?cial No. 23 del 2 de febrero de 2011. El cual entr¨® en vigencia a partir
del 2 de agosto de 2011. Con este decreto, la Superintendencia del Sistema Financiero, como
ente supervisor ¨²nico, integra las atribuciones de las Superintendencias del Sistema Financiero,
Pensiones y Valores.
14. Diferencias signi?cativas entre las normas de informaci¨®n ?nanciera y las normas emitidas
por la Superintendencia del Sistema Financiero
El 22 de diciembre de 2004 el Consejo de Vigilancia de la Profesi¨®n de Contadur¨ªa P¨²blica y Auditor¨ªa
acord¨® establecer un marco de referencia denominado normas de informaci¨®n ?nanciera adoptadas en
El Salvador (NIF¨CES) para la preparaci¨®n de los estados ?nancieros de uso general en El Salvador, el
cual contempla las normas internacionales de contabilidad, revisiones y/o actualizaciones, incluyendo
las respectivas interpretaciones, vigentes hasta el 31 de octubre de 2003.
Las principales diferencias no cuanti?cadas resultantes entre las pol¨ªticas establecidas por la
Superintendencia del Sistema Financiero y lo que establecen las normas de informaci¨®n ?nanciera
adoptadas en El Salvador (NIF-ES), se presentan en la siguiente p¨¢gina:
a.
No se registran impuestos diferidos. Las NIF-ES requieren el reconocimiento de impuestos diferidos
cuando la base de valuaci¨®n ?scal de los activos y pasivos di?era de lo ?nanciero contable.
b.
La vida ¨²til de los activos ?jos se determina con base a tasas ?scales. Las NIF-ES establecen que la
vida ¨²til de los activos debe determinarse con base a la vida econ¨®mica del bien.
c.
Los estados ?nancieros divulgan la utilidad por acci¨®n antes de impuesto y la utilidad del per¨ªodo.
Las NIF-ES requieren que se divulgue la utilidad por acci¨®n b¨¢sica y la utilidad por acci¨®n diluida.
d.
No se divulgan los valores razonables de los activos y pasivos ?nancieros. Las NIF-ES requieren
revelar los valores razonables de cada clase o grupo de activos y pasivos de car¨¢cter ?nanciero.
e.
El estado de resultados intermedio no incluye una estimaci¨®n del impuesto sobre la renta. Las NIFES requieren que se reconozca el gasto de impuesto sobre la renta, en el per¨ªodo intermedio, sobre
la base de una estimaci¨®n de la tasa impositiva que se espere para el periodo contable anual.
15. Aprobaci¨®n de los estados ?nancieros
Estos estados ?nancieros fueron aprobados en Acta No. 36 de Junta Directiva del 26 de julio de 2013.
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