Manual de Contabilidade - OCC

[Pages:34]manual de contabilidade assistida | toconline

2 | p?gina

MANUAL DE CONTABILIDADE ASSISTIDA

Data de Publica??o: 29 de Fevereiro de 2016

Este documento ? disponibilizado "tal como est?". As informa??es contidas neste documento podem ser alteradas sem aviso pr?vio.

manual de contabilidade assistida | toconline

?NDICE

INTRODU??O

4

OBJETIVOS

4

CARACTER?STICAS

4

LICENCIAMENTO

5

CONCEITOS GERAIS

6

ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS SNC

6

VARI?VEIS DO PLANO DE CONTAS SNC

9

ENUMERA??ES DE SISTEMA (ES)

11

CASO PARTICULAR DAS VARI?VEIS DE MERCADO

12

VARI?VEIS DE ENTIDADES (EN)

14

ENUMERA??ES DO UTILIZADOR (EU)

16

PLANO DE C?DIGOS DE IVA

17

DI?RIOS

20

TIPOS DE DOCUMENTOS

22

FORMUL?RIO DE LAN?AMENTOS

24

TECLAS DE ATALHO

27

ANEXOS

28

TABELA DE ENUMERA??ES DE SISTEMA

28

TABELA DE VARI?VEIS DE ENTIDADE

34

p?gina | 3

manual de contabilidade assistida | toconline

INTRODU??O

A Ordem dos Contabilistas Certificados disponibiliza o presente manual com o claro objetivo de que este se constitua como um importante auxiliar ?s tarefas e opera??es de configura??o e utiliza??o do m?dulo de Contabilidade Assistida.

Adicionalmente, coloca ? disposi??o dos Contabilistas Certificados e demais utilizadores a p?gina de Ajuda, em ajuda.toconline.pt, bem como os servi?os de suporte e assist?ncia ao utilizador, pelo n?mero de telefone 217 999 700 e pelo endere?o de email suporte@toconline.pt.

OBJETIVOS

O m?dulo de contabilidade assistida foi concebido para facilitar o processamento integrado da informa??o contabil?stica, partindo de automatismos que facilitam e privilegiam a sugest?o de lan?amentos contabil?sticos, requerendo a posterior verifica??o e valida??o pelo Contabilista Certificado, em substitui??o do tradicional registo / lan?amento manual de documentos.

A integra??o da informa??o ? conseguida, em primeira inst?ncia, pela interliga??o permanente aos restantes m?dulos, a saber: Vendas, Compras, Stocks e Sal?rios, bem como pela importa??o de dados estruturados, provenientes de aplica??es externas, nomeadamente:

? Informa??o de vendas por via de ficheiro SAFT-PT; ? Informa??o de compras por via do ficheiro CSV obtido do portal e-fatura da Autoridade Tribut?ria; ? Informa??o de bancos a partir dos extratos banc?rios em formatos normalizados, obtidos das ?reas

online das Institui??es banc?rias.

Esta nova perspetiva e abordagem de integra??o da informa??o, ora interna, ora externa, pretende conferir uma maior din?mica e intelig?ncia ? tarefa de registo contabil?stico.

CARACTER?STICAS

O m?dulo de Contabilidade Assistida pretende, desde logo, garantir os princ?pios da simplicidade e da usabilidade, transversais a toda a aplica??o, promovendo, para cada opera??o, tarefa ou fun??o, parametriza??es j? pr?-definidas e de f?cil edi??o e simples configura??o pelo utilizador.

Por outro lado, a integra??o da informa??o interna permite uma interliga??o perfeita entre os m?dulos aplicacionais da gest?o comercial e do processamento salarial e o m?dulo da Contabilidade, a par da importa??o de informa??o externa de vendas, compras e extratos banc?rios, que facilita as tarefas de reconcilia??o e de registo contabil?stico, por via de sugest?es de contabiliza??o.

De outro modo, e porque se trata de uma aplica??o totalmente online, o Contabilista poder? aceder e trabalhar no m?dulo de Contabilidade a partir de qualquer lugar, bastando um acesso ? internet e um navegador de ?ltima gera??o. Esta caracter?stica estende-se naturalmente a qualquer outro utilizador devidamente autenticado para trabalhar no m?dulo de Contabilidade, sendo de salientar a inexist?ncia de qualquer limite ao n?mero de utilizadores com acesso e intera??o com a aplica??o.

4 | p?gina

manual de contabilidade assistida | toconline

As recentes altera??es ao Sistema de Normaliza??o Contabil?stica, aplic?vel, ? generalidade das empresas, em vigor desde janeiro de 2010, tendo sido alterado pelo Decreto-Lei 89/2015, de 2 de junho, com efeitos a partir de 1 de Janeiro de 2016, est?o j? devidamente acauteladas, especialmente no que diz respeito aos planos de contas e ?s demonstra??es financeiras. Neste sentido, e no ?mbito do SNC, a cria??o do exerc?cio contabil?stico dever? tomar em devida considera??o a dimens?o e o objeto da entidade, de acordo com o abaixo: ? Entidades em geral, de acordo com as normas contabil?sticas e de relato financeiro (NCRF); ? Pequenas entidades, de acordo com a norma contabil?stica e de relato financeiro para pequenas

entidades (NCRF-PE); ? Microentidades, de acordo com a norma contabil?stica e de relato financeiro para microentidades

(NCM); ? Entidades do setor n?o lucrativo, de acordo com a normaliza??o contabil?stica para as entidades do

setor n?o lucrativo (ESNL).

LICENCIAMENTO

O licenciamento do m?dulo de contabilidade ? realizado, exclusivamente, pelo Contabilista Certificado, na sua ?rea reservada na Ordem dos Contabilistas Certificados. Os pre?os e demais condi??es de licenciamento s?o definidas pela Ordem dos Contabilistas Certificados e est?o dispon?veis para consulta na ?rea reservado do membro, no site da Ordem dos Contabilistas Certificados, em occ.pt.

p?gina | 5

manual de contabilidade assistida | toconline

CONCEITOS GERAIS

Come?amos por abordar os conceitos gerais de funcionamento e de parametriza??o do m?dulo de Contabilidade, com especial destaque para a estrutura do plano de contas SNC, para as vari?veis do plano de contas, para os c?digos de IVA, para os Di?rios e para os Tipos de Documentos Contabil?sticos.

ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS SNC

A configura??o da estrutura do plano de contas SNC ? conseguida por via de um conjunto de contas base, suportadas por vari?veis ? as vari?veis do plano, que concretizam a estrutura e automatizam a abertura de subcontas. O m?dulo de Contabilidade disponibiliza quatro planos, e respetivas configura??es tipo, de acordo com os tipos de entidades enquadr?veis: ? Entidades em geral; ? Microentidades (ME); ? Pequenas Entidades (PE); ? Entidades do Setor N?o Lucrativo (ESNL). Aos Contabilistas Certificados ? dada a possibilidade de, para cada um dos tipos de entidade, adaptar o seu plano modelo e respetivas configura??es. Estes planos, e respetivas configura??es, poder?o ser, posteriormente, utilizados na cria??o do exerc?cio contabil?stico para cada uma das empresas. Mas, o que ? a estrutura de uma conta do plano? Atentemos ao seguinte exemplo, ilustrativo da estrutura sugerida para a conta de clientes, no caso das microentidades.

21 [Opera??o Clientes] [Mercado Vendas] [Cliente]

O plano de contas sugerido para as microentidades reparte a conta 21 utilizando as vari?veis Opera??o Clientes, Mercado Vendas e Cliente. O Contabilista poder? aceitar, desde logo, esta estrutura, selecionando, para cada uma das vari?veis, os valores a utilizar e, consequentemente, sinalizando a abertura das respetivas subcontas, ou, em alternativa, estruturar a conta geradora (conta com a m?scara de desdobramento associada) de uma outra forma, recorrendo a d?gitos ou vari?veis interm?dias.

6 | p?gina

manual de contabilidade assistida | toconline

Os d?gitos fixos ou as vari?veis interm?dias podem ser introduzidos na estrutura da conta, recorrendo ao bot?o + (adicionar) e selecionando a op??o pretendida; de igual forma, poder?o ser removidos da estrutura da conta por clique no s?mbolo X (eliminar).

p?gina | 7

manual de contabilidade assistida | toconline

O plano de contas sugerido pelo TOConline, para cada um dos tipos de entidades (entidades em geral, pequenas entidades, microentidades e entidades do setor n?o lucrativo) representa com exatid?o a estrutura e hierarquia do c?digo de contas SNC, com as altera??es introduzidas pela Portaria n.? 218/2015, n?o sendo, naturalmente, permitido remover as vari?veis constantes do plano e, portanto, consideradas como vari?veis de sistema. Um claro exemplo de uma vari?vel de sistema ? a Opera??o Clientes na conta 21 Clientes do plano de contas base, aplic?vel ?s entidades em geral.

8 | p?gina

 ................
................

In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.

Google Online Preview   Download