ÉRD VÁROS ÖNKORMÁNYZAT



| [pic] | |

| |ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS |

| |P O L G Á R M E S T E R E |

Iktatószám:15692/2017.

1 ELŐTERJESZTÉS

1 Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése

2017. április 27-ei ülésére

2 Szöveges beszámoló Érd Megyei Jogú Város 2016. évi zárszámadásához, rendeletalkotási javaslat a költségvetés végrehajtásáról

Tisztelt Közgyűlés!

A jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 18. §-ára figyelemmel az önkormányzat 2016. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának szükségességét részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ában foglaltak szerint elkészítettük Érd Megyei Jogú Város 2016. évi költségvetésének számszaki beszámolóját, amely a 2016. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra, melyet az alábbi szöveges beszámolóval egészítek ki:

A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

B) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala 2016. évi számviteli beszámolójának értékelése

C) Intézmények 2016. évi gazdálkodásának elemzése

A) Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2016. évben is ellátta, az intézmények és a Polgármesteri Hivatal működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.

Az Önkormányzat Közgyűlése, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek és egyéb központi költségvetési támogatási források feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését, kiemelt hangsúlyt fektettünk a Modern Város Program végrehajtására. A pályázati forrásokból megvalósuló beruházások bevételi és kiadási adatait a zárszámadási rendelet 18. számú melléklete tartalmazza.

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a számviteli nyilvántartásban egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételeit és kiadásait. Ennek megvalósításához az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítésre kerültek az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.

Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkezik. A Polgármesteri Hivatal az Önkormányzat költségvetési intézményeként működik, a tevékenysége ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat bocsátja rendelkezésére.

A Közgyűlés a 2016. évi költségvetésről szóló 5/2016. (II.19.) számú önkormányzati rendeletet hét alkalommal módosította.

B) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata és Polgármesteri Hivatala 2016. évi számviteli beszámolójának értékelése

I. Bevételi források és azok teljesítése

Az Önkormányzat 2016. évi módosított bevételi előirányzatának főösszege 21.954.435.413 Ft (finanszírozási előirányzatok nélkül), amelyből az év folyamán összesen 21.927.153.067 Ft bevétel realizálódott (finanszírozási kiadások nélkül). A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 99,87 %.

I.1. Adóbevételek alakulása

Az önkormányzati adóhatóság látja el az önkormányzat és hivatal működéséhez szükséges források jelentős részének beszedését, valamint más, az állam által az önkormányzathoz delegált hatósági feladatokat is végez (gépjárművek adóztatása, adók módjára behajtandó köztartozások beszedése stb.).

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának feladatellátását a saját bevételek (ennek legjelentősebb része a helyi adókból befolyó bevételek), az állami támogatások, valamint az átengedett – egyre csökkenő - központi adók biztosítják. Az adóhatóság által beszedett központi adók és bírságok (gépjárműadó, adók módjára kimutatott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben szintén az önkormányzatot illették meg.

2016. évre az adóbevételi előirányzat 3 346 000 000 forint. Ez 167,5 millió forinttal több, mint a korábbi évre tervezett adóbevétel.

Érd Megyei Jogú Város önkormányzati adóhatóságának az adó-, pótlék, bírság, egyéb és idegen számláira a zárásig 3.641.404.256 forint folyt be saját bevételként, amely a tervezetthez képest 109,5%-os teljesülést jelent. Ezen túl a központi költségvetésnek 327 millió forint gépjárműadó bevételt, 824 ezer forint közigazgatási hatósági illetéket, illetve más szerveknek 9,2 millió forint adók módjára behajtandó köztartozást utalt át önkormányzatunk.

|Adónem |2016. terv (Ft) |2016. évi teljesülés ( |% |

| | |Ft) | |

|Építményadó |1 200 000 000 |1 149 866 173 |95,82% |

|Telekadó |130 000 000 |243 302 577 |187,16% |

|Idegenforgalmi adó |1 000 000 |2 281 400 |228,14% |

|Iparűzési adó |1 700 000 000 |1 959 295 249 |115,25% |

|Gépjárműadó |220 000 000 |219 389 567 |99,72% |

|Pótlék |60 000 000 |33 700 370 |56,17% |

|Bírság |20 000 000 |23 993 493 |119,97% |

|Talajterhelési díj |15 000 000 |9 575 427 |63,84% |

|Összesen: |3 346 000 000 |3 641 404 256 |109,5 |

1. Helyi iparűzési adó

Adóköteles iparűzési tevékenység fogalma alatt a vállalkozó e minőségében végzett nyereség, illetőleg jövedelemszerzésre irányuló tevékenysége értendő. A vállalkozó állandó jellegű iparűzési tevékenységet végez az önkormányzat illetékességi területén, ha ott székhellyel, telephellyel rendelkezik, függetlenül attól, hogy tevékenységét részben vagy egészben székhelyén (telephelyén) kívül folytatja.

Az iparűzési adó a legnagyobb összegű a helyi adóbevételt jelentő adónemben. Mind az állandó jellegű adókötelezettség után (2%), mind az ideiglenes jellegű adókötelezettség után (5.000 Ft) a lehetséges maximális adómértékkel történik az adóztatás.

A helyi adó törvény 39/C. § (2) bekezdése alapján az önkormányzat a 2,5 millió forintot el nem érő vállalkozási szintű adóalappal rendelkező adózókat adóelőnyben részesítheti és ezt Érd MJV Önkormányzata 100%-os mértékű kedvezménnyel meg is tette. Ezáltal az iparűzési adónemben továbbra is jelentős a rendeletünkben biztosított adóelőny, hiszen a mikró- és kisvállalkozások önkormányzati adókedvezménye 100%-os mértékű, és a 2015. évről benyújtott bevallásokban több mint 2 ezer adózó élt is vele.

A kedvezményezett adózói kör többnyire érdi vállalkozó, kereskedő. Ezzel a Közgyűlés - a lehetőségekhez mérten - támogatja a helyi vállalkozások munkahely megőrzését.

Továbbra is meghatározó az önkormányzati adóbevételeken belül a helyi adókból származó bevétel, ezen belül is a helyi iparűzési adó súlya és szerepe. 2016. évben a beszedett helyi adók az önkormányzatnál kezelt adók 54%-át adták.

A 2016. évre tervezett bevétel 1.700.000 000 Ft, melyből 2016.12.31-ig 1.959.295.249 Ft teljesült, ami 115,25%-os teljesítést jelent.

2. Építményadó

Érd Megyei Jogú Város illetékességi területén lévő építmények közül adóköteles volt a lakás és a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész. Az adókötelezettség az építmény valamennyi helyiségére kiterjed, annak rendeltetésétől, illetőleg hasznosításától függetlenül. Az adó alanya az, aki a naptári év első napján az építmény tulajdonosa, több tulajdonos esetén a tulajdonosok tulajdoni hányaduk arányában adóalanyok, amennyiben az építményt az ingatlan-nyilvántartásba bejegyzett vagyoni értékű jog terheli, az annak gyakorlására jogosult az adó alanya. Az adó alapja az építmény m2 -ben számított hasznos alapterülete.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a magánszemélyek tulajdonában lévő garázsra, garázsegységre mentességet biztosított, így ezen építmények nem kerültek adóztatásra a 2016. évben sem.

Az építményadó tervezett bevétele 1.200.000.000 Ft, melyből 2016. évben 1.149.866.173 Ft teljesült, mely 95,82%-os teljesítést jelent.

2016. évi zárási összesítő adatai alapján az adózók száma 25.553 db, az adótárgyak száma 25.959 db, az előírt adó összege 1.046.060.000 Ft.

3. Telekadó

A Htv. alapján adóköteles lehet az önkormányzat illetékességi területén lévő telek. Az adó alanya az, aki az év első napján a telek tulajdonosa. Érd Megyei Jogú Város Közgyűlésének döntése alapján 2016. január 1-től kizárólag a beépíthető telkek kerülnek adóztatásra.

A telekadó tervezett bevétele 130.000.000 Ft, melyből 2016. 12. 31-ig – köszönhetően a földhivatali nyilvántartás és az önkormányzati adóhatósági nyilvántartás összevetésének – 243.302.577 Ft teljesült, mely 187,16 %-os teljesítést jelent.

Az önkormányzati adóhatóság nyilvántartásában 2016. december 31-i állapot szerint az adózók száma 2.465 db, az adótárgyak száma 2.902 db, az előírt adóbevétel 153.905.000 Ft.

4. Idegenforgalmi adó

Idegenforgalmi adó (nagyságrendjében nem számottevő tétel a költségvetésben) a tervezett bevétel 1.000.000 Ft, melyből 2016. évben, a hátralék állományra indított végrehajtási eljárásnak köszönhetően 2.281.400 Ft teljesült, mely 228,14 %-os teljesítést jelent.

5. Talajterhelési díj

A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a környezetterhelési díj 2004. január 1-jén került bevezetésre. A talajterhelési díj bevezetésével a törvényalkotó célja az volt, hogy senkinek se legyen előnyösebb, a környezet szempontjából rosszabb megoldást választani és a jelentős költségvetési támogatással megépült közművekre rá nem kötő lakosok talajterhelési díjat fizessenek. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A törvény a talajterhelési díj mértékét a talajterhelési díj alapja, az egységdíj, valamint a területérzékenységi szorzó szorzataként határozza meg. A 2015. évre vonatkozó díjfizetési kötelezettségről 2016. március 31-ig kellett a kibocsátóknak bevallást tenniük.

A beszedett talajterhelési díj az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételét képezi, és ezt az önkormányzat a talaj, valamint a felszín alatti víz mennyiségi, minőségi védelmére használhatja fel. 2016. évre tervezett bevétel 15.000.000 Ft volt, melyből 2016. december 31-ig 9.575.427 Ft teljesült, ami 63,84%-os teljesítést jelent.

6. Gépjárműadó

A gépjárműadó bevétel 60%-a továbbra is a központi költségvetést illette meg, a helyi kéviselő-testület ebben az adófajtában szabályozási jogkörrel nem rendelkezik.

Gépjárműadó terheli a magyar hatósági rendszámtáblával ellátott gépjárműveket és pótkocsikat. A törvény hatálya nem terjed ki: a magyar hatósági rendszámtáblával ellátott mezőgazdasági vontatóra, a lassú járműre és a lassú jármű pótkocsijára, a négykerekű segédmotoros kerékpárra, a külön jogszabály szerinti "méhesházas" gépjárműre, a munkagépre, a CD, a CK, a DT, az OT és a Z betűjelű rendszámtáblával ellátott gépjárműre, a külföldön nyilvántartott tehergépjárművek közül azokra, amelyek az Európai Unió valamely tagállamában vannak nyilvántartva.

Az adóztatási feladatokat a magánszemély adóalanynak a polgárok személyi adatainak és lakcímének nyilvántartásáról szóló 1992. évi LXVI. törvény szerinti nyilvántartásba bejegyzett lakóhelye, annak hiányában tartózkodási helye, míg a nem magánszemély adóalanynak - ideértve az egyéni vállalkozót is - a hatósági nyilvántartás címadat-rovatába bejegyzett székhelye vagy telephelye szerint illetékes települési önkormányzati adóhatóság látja el.

Gépjárműadó tervezett bevétel 220.000.000 Ft, melyből 2016. 12. 31-ig 219.389.567 Ft realizálódott, mely 99,72%-os teljesítést jelent.

Az adótárgyak száma 36.815 db, az adózók száma 27.163 db.

7. Pótlék, bírság

A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlék és bírság együttes tervezett bevétele 80.000.000 Ft, melyből 57.693.863 Ft teljesült, mely 72%-os teljesítést jelent.

Az önkormányzati adóhatóság – egyedileg vizsgálva a kialakulás körülményeit is - általában a szankciók csökkentését/törlését engedélyezte az egyébként tőketartozásukat megfizető vállalkozásoknak, magánszemélyeknek.

8. Követelés és hátralékkezelés

A követelés és hátralékkezelés egyre fontosabb részét képezi az adóigazgatási munkának. Az adóhatóság munkájának két jól elkülönülő része a hátralékkezelés, valamint a tényleges végrehajtási cselekmények foganatosítása. Mindazokkal szemben, akik önként nem tejesítik fizetési kötelezettségeiket és hátralékot halmoznak fel, az önkormányzati adóhatóság a törvényes és tisztességes eszközök széles körének alkalmazásával következetesen lépett fel. Az adóhatóság feladatai közé tartozik - többek között - a hátralékkal rendelkező gazdálkodók és magánszemélyek fizetésének kikényszerítése és az adófizetők fizetési problémáinak méltányos kezelése.

Az alapvető célkitűzés a hátralék keletkezés növekedési ütemének lassítása, illetve megállítása, a hátralékkezelési és végrehajtási eljárások hatékony és eredményes alkalmazásával.

Az adóhatóság egyetlen esetben sem intézkedett úgy, hogy előtte ne tájékoztatta volna az adó megfizetésére kötelezett személyt arról, hogy hátraléka van. Egyidejűleg lehetőséget biztosított az önkéntes teljesítésre illetve a fizetési könnyítés igénybevételére. A fizetési határidők lejárta következtében időről-időre megemelkednek a nyilvántartott adótartozások összegei. Jellemzően a nyilvántartott tartozások „hullámzó” tendenciát mutatnak, az adóhatóság eredményes végrehajtásai nyomán csökkennek, ám a fizetési határidők (március 15, június 15, szeptember 15, december 15, illetve május 31, december 20.) újra generálják a hátralékok növekedését.

Ugyanakkor az elévülési szabályok évközi központi változása (az öt éves elévülés négy évre csökkent) következtében a hátralék állomány jelentős mértékben csökkent.

A végrehajtási feladatok során a hátralékkal rendelkező adózókat differenciáltan kezeljük, meghatározott prioritás mentén. Az utóbbi időben megszaporodott a szankciós hátralékkal rendelkező adózók száma, akik elsősorban mulasztási bírsággal, adóbírsággal, késedelmi pótlékkal tartoznak az önkormányzati adóhatóságnak. Már csak nagyságukból eredően is, kiemelkedő figyelmet fordít adóhatóságunk a nagy összegű adótartozással rendelkezőkre. A kisösszegű adó- és köztartozásokat keletkeztető adózók száma igen magas, azonban súlyarányuk összegszerűségben kisebb.

A követeléskezelés és behajtási tevékenység eredményeként 2016. évben az adóhatóság által indított végrehajtási cselekmények (inkasszó, felszólítás, munkabérletiltás, nyugdíjletiltás, gépjármű forgalomból történő kivonatása) eredményeként összesen 513.064.536.- forint tartozás rendeződött. Ez az összeg a befolyt bevétel 14%-a. A hátralék állomány 311 715 000,-Ft-al csökkent.

| |Hátralék állomány alakulása (e Ft) |Elévülés és behajthatatlanság |

| | |miatti törlés |

| | |2016.12.31-én (e Ft) |

|Adónem |2014. |2015. |2016. | |

| |12. 31-én |12. 31-én |12. 31-én | |

|Építmény |294 770 |290 576 |367 541 |21 555 |

|Telek |78 329 |79 634 |111 161 |22 961 |

|Helyi iparűzési adó |504 202 |415 884 |271 456 |146 014 |

|Gépjárműadó |378 070 |303 007 |208 130 |84 066 |

|Pótlék |492 146 |375 720 |191 225 |171 196 |

|Bírság |68 098 |81 014 |84 631 |5 424 |

|Idegenforgalmi adó |2 907 |2 965 |2 941 |0 |

|Összesen: |1 818 522 |1 548 800 |1 237 085 |451 216 |

I.2. Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatások alakulása

I.2.1. Működési támogatások

A feladatfinanszírozási rendszer keretében a 2016. évben a központi költségvetés az önkormányzat számára az alábbiak szerint biztosította a forrásokat.

[pic]

A 2016. évi költségvetés eredeti előirányzatként 3.233.638.058 Ft-ot tartalmazott, amely az évközi pályázatok és egyéb igénylések és kiutalások hatására 4.008.268.067 Ft-ra növekedett. Az előző évihez képest 2016. év folyamán pénzforgalmilag összességében 27,78%-kal több központi költségvetési forrás érkezett az önkormányzathoz.

Az emelkedés elsősorban annak a 700.000.000 Ft-os támogatásnak köszönhető, amely a 181/2016. (XII.22.) számú kormányhatározat alapján, az önkormányzati feladatellátás támogatása céljából 2016. december 29-én érkezett az önkormányzat elszámolási számlájára. A támogatási bevételt 2017. december 31-ig használhatja fel az önkormányzat. A támogatási bevétel fel nem használt része, 347.746.000 Ft 2016. évi maradványként épült be a 2017. évi eredeti költségvetésbe.

Feladatalapú támogatásként összesen 3.257.830.100 Ft érkezett az önkormányzathoz a fenti táblázat szerinti megbontásban, amely 6,44 %-kal magasabb, mint a 2015. évben befolyt összeg.

I.2.2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

A Modern Városok Program keretében jelentős összegű, fejlesztési célú támogatási bevételek érkeztek 2016. év folyamán az Önkormányzathoz: 2016. január 26-án 4.000.000.000 Ft, december hónapban további 1.600.000.000 Ft támogatásban részesült önkormányzatunk, amely összegeket a támogatói okiratokban foglaltak szerinti célokra és elszámolási határidő mellett használhatjuk fel.

A Modern Városok Program keretében megkezdett fejlesztésekre tekintettel teljesített kiadásokat a zárszámadási rendelet 6. számú melléklete tartalmazza. A beérkezett támogatások fel nem használt összege a 2017. évi eredeti költségvetésbe épült be 2016. évi kötelezettségvállalással terhelt maradványként.

Az első ütemben beérkezett 4.000.000.000 Ft támogatásból – az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötése céljából - 2.200.000.000 Ft összegben kincstárjegyek beszerzésére került sor. A megvásárolt kincstárjegyekből 1.200.000.000 Ft 2016. szeptember 28-án lejárt, ezek visszaváltása megtörtént, a fennmaradó 1.000.000.000 Ft névértékű kincstárjegy 2017. március hónapban járt le.

Az említett összegeken felül a VEKOP-6.1.1-15 program keretében 100.000.000 Ft érkezett a Napsugár Óvoda, 300.000.000 Ft pedig a Fácán Óvoda felújítására. A támogatások 2017. évben kerülnek majd felhasználásra.

2015. évben az Érd és Térsége Szilárd Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás hajtotta végre a KEOP-1.1.1/C/13-2013-0018. kódszámú pályázat keretében a települési szilárdhulladék-gazdálkodási rendszerének eszközpark fejlesztése, informatikai korszerűsítése tárgyú pályázati projektet. A társult önkormányzatok rendelkezésre bocsátották a pályázat megvalósításához szükséges önerő összeget, amely a későbbiekben a tagok részére visszautalásra került, mivel a Társulás az időközben benyújtott önerő pályázat keretében a szükséges forrást a központi költségvetésből megkapta. Érd vonatkozásában az önerő összegének visszautalása 2016. évben 27.462.472 Ft összegű bevételt eredményezett.

I. 3. Egyéb bevételi források

Felhalmozási jellegű bevételek

Felhalmozási bevételként 2016. évben összesen 77.921.254 Ft került elszámolásra, amelynek jelentős része - 75.713.254 Ft - ingatlanértékesítésből származik (lakóépület és telek), a fennmaradó 2.208.000 Ft járműértékesítésből.

Működési bevételek

Működési bevételekből 514.826.223 Ft realizálódótt az önkormányzat 2016. évi gazdálkodása folyamán.

A működési bevételek között kerülnek kimutatásra a lakás- és nem lakás célját szolgáló ingatlanok bérbeadásából, továbbszámlázott közüzemi díjakból és közterület használatból származó bevételek, ezek összesen 161.616.402 Ft+Áfa bevételt eredményeztek 2016. év folyamán.

Általános forgalmi adó visszatérítésből is jelentős bevételt realizált 2016. évben az önkormányzat (35.184.000 Ft-ot), amely összeget elsősorban a bérbeadáshoz kapcsolódóan kifizetett és továbbszámlázott közüzemi díjak, továbbá a víziközműveken végzett felújításokra tekintettel igényelt vissza az önkormányzat az adóhivataltól.

Működési bevételként teljesült továbbá az ÉTV és az ÉTCS Kft-től a víziközművek üzemeltetésére tekintettel befolyt bérleti díj bevétel összesen 189.323.598 Ft+ Áfa. Az ÉTV Kft-től befolyt bevétel képezi a fedezetét az ÉTV által 2016. évben elvégzett víziközmű vagyon felújításnak.

I.4. A Polgármesteri Hivatal bevételei

A Polgármesteri Hivatal működési bevételei között elsősorban közhatalmi bevételek és intézményi működési bevételek, továbbá Egyéb sajátos bevételek (bérleti díj, kamat, kötbér) kerülnek kimutatásra, amelyek a Hivatal tevékenységéhez kapcsolódó bevételek.

Ugyancsak a Polgármesteri Hivatal bevételeként jelenik meg az előző évi pénzmaradvány igénybevétele 7.721.280 Ft összegben.

A Hivatal saját bevétellel nem fedezett kiadásaihoz az Önkormányzat biztosít finanszírozást. 2016. évben az Önkormányzat 1.259.333.249 Ft finanszírozást biztosított a Hivatal működéséhez, amely az előző évihez (1.260.760.000 Ft) hasonló nagyságrendet képvisel.

II. Kiadások alakulása

II.1. Kiadások elemzése

Az Önkormányzat módosított kiadási előirányzati főösszege 19.284.516.976 Ft, melyből 15.727.364.888 Ft teljesült, ez 81,55%-os teljesítésnek felel meg.

Az Önkormányzat által teljesített kiadási adatokat az előző évi időszakkal összehasonlítva az alábbi táblázatban mutatjuk be (Ft-ban):

|Kiadási jogcímek |2015. év |2016. év |Változás 2016/2015 |

|1. |Személyi juttatások |201 122 000 |183 564 532 |91,27% |

|2. |Munkaadókat terhelő járulékok |43 597 000 |47 270 464 |108,43% |

|3. |Dologi kiadások |1 193 254 000 |1 291 138 885 |108,20% |

|4. |Egyéb működési célú kiadások |1 087 964 000 |1 083 254 914 |99,57% |

|5. |Ellátottak pénzbeli juttatásai |102 129 000 |162 164 463 |158,78% |

|MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN |2 628 066 000 |2 767 393 258 |105,30% |

Az előző évhez képest a működési kiadások – a személyi juttatásokon kívül - jelentős emelkedést mutatnak.

Jelentős emelkedés mutatkozik az Ellátottak pénzbeli juttatásai soron is, ahol a szociális ellátások helyi szabályairól szóló rendelet alapján kifizetésre került juttatások kerültek elszámolásra. Az emelkedés az alábbi jogcímeken jelentkezett:

- a védőoltásokkal kapcsolatos kifizetések az igénylők számának növekedése miatt emelkedett,

- a hulladékszállítási díjakkal kapcsolatos szociális támogatások emelkedésének oka, hogy a 7/2015. (II.27.) számú rendelet 2016. évi módosítása alapján a 80 éves kor feletti lakosok számára a hulladékszállítási díjra vonatkozó szociális támogatás jövedelmi viszonytól függetlenül jár,

- ugyancsak a szociális rendelet 2016. évi módosítása tette lehetővé a sajátos nevelési igényű gyermekek és családjuk számára intézményi térítési díj kifizetését, amely jogcímmel kapcsolatos kiadás az előző évben még nem jelentkezett.

Az egyéb működési célú kiadások tartalmazzák az oktatási intézményekre tekintettel a Magyar Államkincstár részére kifizetett 429.036.000 Ft működési hozzájárulást, továbbá az Érdi Városi Sportcsarnok üzemeltetésére tekintettel az Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Kft. részére kifizetett 269.472.000 Ft összegű támogatást, valamint az Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonporofit Kft. részére tagi kölcsön jogcímen biztosított 119.200.000 Ft-ot.

Beruházási-felújítási kiadási jogcímen jelentkező kiadások túlnyomórészt a Modern Városok Programmal összefüggésben merültek fel. A Programmal kapcsolatosan teljesített kifizetéseket program elemekre összesítve az előterjesztés melléklete tartalmazza.

A Modern Városok Programon kívül az alábbi jogcímeken teljesültek jelentősebb összegű beruházási-felújítási kiadások (nettó összegek):

|- |HÉSZ felülvizsgálat | 9 350 000 |

|- |Ingatlancsere a Székesfehérvári Egyházmegyével | 21 000 000 |

|- |Kártalanítás, szolgalmi jog bejegyzés | 2 895 003 |

|- |56-os Emlékbizottság által támogatott emléktábla kihelyezés | 770 441 |

|- |Érd, Szabadság tér 8. szám alatti ingatlan bontása | 2 362 205 |

|- |Gyula utcai (Meseház) óvoda telkének víztelenítése | 1 500 000 |

|- |Temető Szóró parcella 2. ütem | 7 463 246 |

|- |Ercsi úti műfüves pálya közműfejlesztés | 2 995 354 |

|- |Ercsi úti sportközpont terv | 22 500 000 |

|- |Diák stúdió informatikai és egyéb eszközök beszerzése | 776 337 |

|- |Térfigyelő kamerák telepítése, korszerűsítése | 1 670 783 |

|- |Informatikai eszközök beszerzése Gyermekjóléti Központ részére | 1 658 608 |

|- |Ifjúsági Önkormányzat időkapszula, márványtábla | 128 228 |

|- |Gépjármű vásárlás | 5 924 203 |

|- |Domonkos Béla szobrászművésztől Kossuth szobor megvásárlása | 6 350 000 |

|- |Topoly u.2. (Időseket Ellátó központ) bútorok beszerzése | 1 398 000 |

|- |Szennyvíz közmű vagyon felújítás | 4 843 225 |

|- |Vízközmű vagyon felújítás | 200 344 152 |

|- |Svájci -Magyar Együttműködési Program | 101 977 353 |

|- |Alispán u. 2. iroda felújítás | 44 889 765 |

|- |Bajcsy-Zs. úti háziorvosi rendelő | 24 974 777 |

|- |VMG vizesblokk felújítása | 27 768 064 |

II.2. Gazdasági társaságok

Az önkormányzat 2016. december 31-én fennálló részesedéseit, valamint a 2016. évben felmerült kiadásokat a többségi önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok vonatkozásában az alábbi táblázat szemlélteti:

| | | |Ft |

|Gazdasági társaság |Részesedés mértéke |Részesedés záró állomány |2016. évi önkormányzati forrás |

|Érdi Sport Szolgáltató Kft. |100% | 706 695 000 | 150 000 000 |

|Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Kft. |100% | 1 500 000 | 671 157 695 |

|Érdi Városi Televízió Kft. |100% | 3 000 000 | 127 168 999 |

|Érd és Térsége Csatornaszolgáltató Kft. |62% | 6 200 000 | 7 975 521 |

|Érd és Térsége Hulladékkezelési Nonprofit |80% | 196 801 600 | 119 200 000 |

|Kft. | | | |

|Többségi tulajdonú gazdasági társaságok |  | 914 196 600 | 1 075 502 215 |

|összesen | | | |

Az önkormányzat többségi tulajdonában álló cégek részére feladatuk ellátása érdekében kifizetett összegek a Közgyűlés által elfogadott üzleti tervek alapján megkötött szerződések által teljesültek.

Az Érdi Sport Szolgáltató Kft. részére biztosított önkormányzati forrás a 2016. évben a reklámszolgáltatásként kifizetett önkormányzati forrás összegét tartalmazza.

Az Érdi Városfejlesztő és Szolgáltató Kft. részére a létesítmények (Városi Sportcsarnok, Gárdonyi Tanuszoda, Ercsi úti Sportpálya, Városközpont létesítményei) üzemeltetésére tekintettel biztosított összegek kerültek kifizetésre, továbbá a Modern Városok Programmal kapcsolatosan elvégzett szolgáltatások ellenértékei.

Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. részére kifizetett összeg a televízió és rádió működtetésére tekintettel kifizetett szolgáltatási díjat tartalmazza.

Az Érd és Térsége Csatornaszolgáltató Kft-nek a csatornahálózaton végrehajtott felújítások ellenértéke, továbbá az önkormányzati ingatlanok csatorna szolgáltatási díjai kerültek kifizetésre.

Az ÉTH Kft. részére tagi kölcsön került kifizetésre 2016. évben.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságokban fennálló részesedések állománya 2016. év folyamán 33.298.400 Ft-tal növekedett. A növekedés elsősorban az ÉTH Kft. részére nyújtott tagi kölcsön állomány apportjára tekintettel keletkezett (34.298.400 Ft), továbbá az Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft-ben fennálló részesedés helyesbítő könyveléséből adódik.

II.3. Finanszírozási műveletek

A finanszírozási bevételek tartalmazzák a 2015. évi maradványt, amelynek összege 1.060.991.782 Ft.

Az év folyamán 300.000.000 Ft keretösszegű folyószámlahitelből gazdálkodott az önkormányzat, amely azonban a jogszabályi előírások és a banki hitelszerződésnek megfelelően 2016. december 31-én visszafizetésre került.

A finanszírozási műveletek tartalmazzák a likvid hitel rendezésével összefüggő technikai lépések könyveléséből adódó teljesítéseket bevételi és kiadási oldalon azonos összeggel (2.126.537.827 Ft).

A finanszírozási bevételek és kiadások tartalmazzák az előterjesztés I.2. potjában említett kincstárjegy vásárlás és visszaváltással kapcsolatos bevételi és kiadási előirányzatokat.

Finanszírozási kiadásként jelenik meg továbbá az önkormányzat részéről a Polgármesteri Hivatal és az intézmények részére biztosított finanszírozási kiadás, ennek együttes összege 2016. évben 4.988.208.899 Ft volt.

II.5. A Polgármesteri Hivatal kiadásai

A Polgármesteri Hivatal kiadásait az alábbi táblázat tartalmazza:

[pic]

A Hivatal személyi juttatásai és járulék kiadásai az előző évhez viszonyítva kis mértékű emelkedést mutatnak. Az emelkedéshez hozzájárult a 2016. október 2-án lebonyolított népszavazással kapcsolatosan kifizetett személyi juttatás, továbbá a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése. A Polgármesteri Hivatalban az engedélyezett álláshelyek száma 2016. évben 171 fő volt, amelyből 143 fő köztisztviselő, 28 fő Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott.

A szociális ellátások a gyermekvédelmi Erzsébet utalványok értékét tartalmazzák, amely a jogszabályi előírások alapján a Polgármesteri Hivatal kiadásai között jelentkezik.

A felhalmozási kiadások a Hivatal feladatellátásához szükséges eszközbeszerzések kiadásait és a Hivatal épületének kisebb felújítási kiadásait tartalmazzák.

III. Maradvány alakulása

A Zárszámadási rendelet tervezet 25. számú melléklete tartalmazza Érd MJV Önkormányzata 2016. évi maradvány levezetését.

A beszámoló alapján az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és az intézmények 2016. évi teljes maradványa: 3.616.063.347 Ft, amelyet intézményenként az előterjesztés 2. számú melléklete tartalmaz.

A maradványt terhelik egyrészt azok a szerződésekből, megrendelésekből származó fizetési kötelezettségek, amelyekre az önkormányzat és az irányítása alatt álló költségvetési szervek a december 31-i fordulónapon már konkrét kötelezettségvállalással rendelkeztek. Ezek összege 145.004.293 Ft.

Az önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek közül vállalkozói tevékenységet csak az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény folytat. Az intézmény vállalkozási tevékenységéből származó maradványa 31.512.882 Ft, amelyből a jogszabályi előírások alapján 3.151.288 Ft fizetendő be az Önkormányzat, mint fenntartó részére. A fennmaradó 28.361.594 Ft-ot a fenntartó elvonja.

A Csuka Zoltán Könyvtár és a Magyar Földrajzi Múzeum 2016. évi maradványa nem elvonható, mivel a személyi jövedelemadó 1%-os felajánlásából származik. A Romics László Szakorvosi Rendelőintézet 2016. évi negatív maradványa olyan kötelezettségvállalásokból származik, amelyeknek a fedezetét 2017. évben kell majd az intézménynek az OEP finanszírozás terhére biztosítania.

Mindezek alapján az önkormányzat irányítása alatt álló intézményektől összesen 32.601.556 Ft maradvány vonható el.

Az önkormányzat 2016.12.31-i pénzeszköz állományában szereplő banki egyenlegekből összesen 3.139.903.605 Ft összeg felhasználási kötöttséggel rendelkezik, ami azt jelenti, hogy csak a vonatkozó rendeletekben, valamint támogatói okiratokban szereplő célokra használható fel.

Fentiek alapján az önkormányzat intézményektől elvonható, szabad maradvánnyal növelt, felhasználási kötöttséggel rendelkező összeggel csökkentett „szabad maradványa” 346.299.914 Ft.

C) Intézmények 2016. évi gazdálkodása

A 2016. évi zárszámadási rendelet előterjesztésének 1. számú mellékletében bemutatásra kerültek az intézmények tervezett és tényleges bevételi és kiadási adatai. A bevételi adatok intézményekre lebontva tartalmazzák a központi költségvetésből kapott normatív támogatás összegét, a fenntartói kiegészítést és a saját bevételeket.

Az óvodai ágazat jelentős fenntartói hozzájárulást nem igényelt, az összes kidáshoz képest 1. 027. 170. 000 Ft, összesen 46.780. 000 Ft fenntartói kiegészítés került biztosításra, mivel a 2013. évtől bevezetett feladatfinanszírozási rendszer fedezi az óvodai neveléssel összefüggésben felmerülő működési kiadásokat. Jelentős fenntartói kiegészítést igényel viszont a közétkeztetési feladat, amely az Intézményi Gondnokság kiadásaként jelenik meg a beszámolóban. Az Intézményi Gondnokság 2016. évi gazdálkodása 271.907.000 Ft fenntartói kiegészítést igényelt, amelyre 90%-ban az étkeztetési feladatokra tekintettel volt szükség.

2013. évtől kezdődően az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény által ellátott feladatokhoz is kapcsolódik központi költségvetési támogatás, amely az intézmény által ellátott alapfeladatok kiadásaival összefüggésben felmerülő kiadások 15,12 %-át fedezi. Az intézmény által ellátott feladatok 2016. évben 960.680. 000 Ft fenntartói kiegészítést igényeltek. Az Intézmény által ellátott vállalkozási feladatok 2016. évi bevételei fedezték a kiadásait, a vállalkozói tevékenységgel összefüggésben 31.512.882 Ft nyereség keletkezett az intézménynél.

A közművelődési és szociális ágazat jelentősebb fenntartói hozzájárulást igényel, mivel ezekre a feladatokra a központi költségvetés kevesebb támogatást biztosít.

A szociális ágazat részére az általános és kiegészítő normatív támogatás összege 366.937. 080 Ft, amit az önkormányzat a pénzbeni települési támogatás normatívájának összegéből kiegészít 222.000.000 Ft-tal, így a fenntartói kiegészítés az eredeti 139. 398.000 Ft-ról 84. 395.000 Ft-ra csökkent.

A fenntartó által biztosított támogatás az év közben biztosított központi költségvetési plussz források következtében az eredeti 1.205.423.000 Ft-ról az év folyamán 1.479.507.000 Ft-ra növekedett.

A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat eredményét az előterjesztés mellékletét képező hatásvizsgálati lap mutatja be.

A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a T. Közgyűlést, hogy a rendelet-tervezet az európai uniós jog szempontjából indifferens szabályozást tartalmaz.

Kérem a Tisztelt Közgyűlést a zárszámadásról szóló rendelet megalkotására!

Érd, 2017. április 20.

T. Mészáros András

Előkészítette: Közgazdasági Iroda

Kötelezettségvállalás: nincs

A döntés végrehajtásáért felelős szervezeti egység(ek): Közgazdasági Iroda

A határozat/rendelet továbbításáért felelős: Önkormányzati, Szervezési és Törvényességi Iroda

HATÁROZATI JAVASLAT I.

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az önkormányzat irányítása alatt álló intézmények szabad maradványát elvonja.

Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény 2016. évi vállalkozói tevékenységéből származó szabad maradványából, 31.512.882 Ft-ból, a fenntartó részére teljesítendő befizetési kötelezettséggel csökkentett összeget, 28.361.594 Ft-ot elvonja.

Határidő: határozat továbbítására: azonnal

Felelős: T. Mészáros András polgármester

A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges

HATÁROZATI JAVASLAT II.

Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 2016. évi beszámoló szerinti 346.299.914 Ft szabad maradvány összegét az önkormányzat 2017. évi költségvetésének általános tartalékába helyezi.

Határidő: határozat továbbítására: azonnal

Felelős: T. Mészáros András polgármester

A szavazás módja: nyílt szavazás, egyszerű többség szükséges

|[pic] | |

| |ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT |

| |PÉNZÜGYI ÉS KÖLTSÉGVETÉSI BIZOTTSÁGA |

1 K I V O N A T

a Pénzügyi és Költségvetési Bizottság

2017. április 25-ei üléséről készült jegyzőkönyvből:

40/2017. (IV.25.) PKB állásfoglalás

beszámoló Érd Megyei Jogú Város 2016. évi zárszámadásához, rendeletalkotási javaslat a költségvetés végrehajtásáról

Érd Megyei Jogú Város Pénzügyi és Költségvetési Bizottsága 9 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül, 2 tartózkodás mellett elfogadásra javasolja a Közgyűlésnek „beszámoló Érd Megyei Jogú Város 2016. évi zárszámadásához, rendeletalkotási javaslatot a költségvetés végrehajtására”, valamint az ehhez tartozó I-II. határozati javaslatokat.

|Pulai Edina s.k. |Antunovits Antal s.k. |

|elnök |jegyzőkönyv-hitelesítő |

A kiadmány hiteles: Nagy Nikoletta

................
................

In order to avoid copyright disputes, this page is only a partial summary.

Google Online Preview   Download